Задачи по основам финансовой грамотности
методическая разработка (6 класс)

Слайд 2

Решая практические задачи, разбираясь в непростых финансовых ситуациях, вы знакомитесь с широким кругом вопросов управления личными финансами: как сберечь и приумножить деньги; как обезопасить себя от финансовых потерь; как получить налоговые вычеты, и многих других. Именно сейчас, пока вы еще школьники, самое время задуматься над этими вопросами и начинать осваивать все премудрости финансовой грамотности. Знания, которые вы получите, решая собранные в этом сборнике задачи, пригодятся вам при обсуждении семейного бюджета, посещении магазинов, планировании семейного отдыха, организации школьного праздника и т.д. Вот, что писал по этому поводу Роберт Кийосаки в своей книге «Богатый папа, бедный папа», ставшей мировым бестселлером: «Главная причина того, что люди испытывают финансовые проблемы, заключается в том, что, потратив годы в школе, они ничего не узнали о том, что такое деньги. В результате люди учатся работать на деньги... но никогда не учатся тому, как заставить деньги работать на себя». Задачи разделены на восемь разделов. Каждый раздел состоит из разных задач, которые посвящены изучению вопросов по одной теме финансовой грамотности. Для решения задач по конкретной теме необходимы знания базовых понятий. Поэтому в начале каждого раздела даются основные термины и определения. Кроме того, в отдельных задачах также приводится дополнительная информация, помогающая найти верное решение в конкретной финансовой ситуации. Задачи решаются математическими методами, поэтому будут способствовать закреплению и развитию ваших математических навыков.

Слайд 3

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 1. Доход семьи Соловьевых в сентябре составил 65 000 рублей. В этом месяце на питание семья потратила 27 600 рублей, а на приобретение одежды – в четыре раза меньше. Кроме того, на коммунальные и транспортные расходы ушло 15 800 рублей. Оставшуюся часть решили отложить на экскурсионную поездку во время зимних каникул. Чему равнялись все расходы семьи в сентябре? Сколько денег удалось отложить на отпуск? Задача 2. Наша семья состоит из пяти человек. Мама и папа работают, бабушка на пенсии, старший брат учится в университете. Я пока ученик 5-го класса. Наш общий семейный доход состоит из заработной платы родителей, пенсии бабушки и стипендии брата. Зарплата папы равна 36 000 рублей, мамина зарплата составляет 4/5 папиной. Пенсия бабушки – 14 500 рублей, а стипендия брата равна половине пенсии бабушки. Чему равен доход нашей семьи?

Слайд 4

РАЗДЕЛ 1 ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Задача 3. В семье Колосовых четыре дочери – школьницы. Мама планирует купить на распродаже школьные платья дочерям. В магазине «Аленушка» проводится акция: «Каждому, купившему два платья по цене 2 875 рублей, каждое третье платье – в подарок!» В магазине «Ивушка» предлагают платья по акции: «Каждому, купившему одно платье за 2 546 рублей, второе – за полцены!» В каком магазине выгоднее сделать покупку? На сколько (в рублях) будут отличаться покупки в этих магазинах? Задача 4. Каждый год перед началом нового учебного года мама вместе с Колей идут в магазин за школьными принадлежностями. В прошлом году Коле купили новый ранец за 720 рублей, 10 тетрадей по 15 рублей за штуку, набор ручек за 220 рублей, а также набор красок и цветных карандашей для уроков рисования за 340 рублей. Общая стоимость покупок при подготовке к школе составила 1/36 часть семейного дохода за месяц. В этом году на покупку новой школьной формы было потрачено 1200 рублей, на тетради – 180 рублей, ручки – 250 рублей и пенал – 86 рублей. Определите, какая часть ежемесячного семейного дохода ушла на покупки для подготовки к новому учебному году ученика школы, если ежемесячный доход семьи остался прежним.

Слайд 5

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 5. На день рождения Елисея семья, состоящая из мамы, папы, сестры и бабушки с дедушкой, решила сделать ему общий подарок. Сумму взноса разделили пропорционально заработку. Сколько составил вклад сестры в общую стоимость подарка, если мамин взнос составил ¼ от общей суммы, папин взнос был в два раза больше маминого, а бабушка и дедушка внесли вместе 1/8 суммы подарка. Задача 6. Сережа решил купить новый телефон стоимостью 12 100 рублей. Для достижения своей цели он начал вести учет собственных денег. Он записывает все свои расходы и доходы в специальном мобильном приложении (см. таблицу). Со временем он сможет планировать свои расходы и накопления и составить личный финансовый план. Внесите данные по доходам в таблицу, если родители дают ему по 700 рублей в неделю. Также в течение трех месяцев он получил от бабушки с дедушкой подарок на день рождения в размере 3500 рублей и выиграл 2200 рублей в кибергейминге в одной из местных спортивных лиг. По данным в таблице определите величину накоплений Сережи в месяц. Определите, сколько месяцев Сереже потребуется копить на покупку нового телефона стоимостью 12 100 рублей? Ежемесячные доходы, руб. Ежемесячные расходы, руб. Карманные деньги от родителей Транспорт 1000 ___________________________________ Оплата интернет трафика и сотовой связи 350 Разовые покупки снеков и питьевой воды 1000 Оплата доступа к платным компьютерным играм и программам 700 Итого ______________ Итого _____________

Слайд 6

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 7. Андрей поставил перед собой финансовую цель – купить электрический роллерсерф стоимостью 12 400 рублей. Почитав сайт «Финансовая культура», он понял, что для достижения финансовой цели необходимо контролировать свои расходы. Для этого он решил с 1 октября вести учет своих доходов и расходов в мобильном приложении «Мой бюджет». Доходы и расходы Андрея отражены в таблице. Кроме того, в подарок на день рождения Андрей получил 4000 рублей, а к Новому году – 2000 рублей. Определите сумму накоплений Андрея в месяц. Сможет ли он через шесть месяцев купить электрический роллерсерф ? Если нет, определите срок краткосрочного финансового плана по покупке роллерсерфа за счет своих ежемесячных накоплений и разовых подарков. Доходы в месяц, руб. Расходы в месяц, руб. Деньги на обед в школе, карманные Питание в школе в учебные дни 3500 расходы и проездной 6500 Расходы на воду и снеки 1000 Транспорт 700 Итого ______________ Итого _________________

Слайд 7

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 8. В 2014 году семья Сережи платила за квартиру, в которой они живут, 4000 рублей в месяц. В 2015 году квартплата поднялась на 12%, в 2016 году – на 10% и в 2017 году – на 7%. Какой будет квартплата в 2018 году? Задача 9. Заполните таблицу месячного бюджета семьи Олега по предложенному образцу и определите семейные накопления, если начисленная заработная плата папы Олега равна 80 000 рублей; начисленная заработная плата мамы – 30 000 рублей; стипендия старшего брата Олега, обучающегося по основной профессиональной образовательной программе – 7696 рублей; коммунальные платежи равны 10 300 рублей; расходы на обеды во время работы и учебы – 14 700 рублей; питание дома – 22 400 рублей; покупка и ремонт одежды – 9900 рублей; проезд в общественном транспорте – 4800 рублей; бытовые расходы – 2900 рублей; развлечения, отдых – 10 300 рублей; ежемесячный платеж по кредиту за автомобиль – 15 400 рублей; эксплуатация автомобиля – 8300 рублей; непредвиденные расходы – 3000 рублей. Статья дохода Руб. Статья расхода Руб. …………………………. …………………………. Итого Итого

Слайд 8

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 10. Семья Владимира, с целью экономии денег, начала вести учет доходов и расходов с помощью таблицы. За полгода ведения учета определились основные статьи семейных доходов и расходов. Заработная палата родителей: у папы оклад равен 75 000 рублей, а у мамы оклад – 45 000 рублей. Пенсия у дедушки составляет 22 000 рублей. Коммунальные платежи – 14 300 рублей, расходы на обеды на работе и в школе – 10 500 рублей, питание дома – 27 500 рублей, проезд в общественном транспорте – 2800 рублей, бытовые расходы 6200 рублей, развлечения и отдых – 14 700 рублей, эксплуатация автомобиля – 8300 рублей, оплата сотовой связи и интернета – 2000 рублей. Кроме того, семья получает доход с банковского вклада, открытого под 4% годовых с ежемесячной выплатой процентов. Сумма вклада составляет 800 000 рублей. Заполните таблицу ближайшего месяца расходов и доходов семьи Владимира. Посчитайте сформированные накопления за данный месяц и накопления за полгода. При решении необходимо округлять до целого числа. Статья дохода Руб. Статья расхода Руб. …………………………. …………………………. Итого Итого

Слайд 9

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 11. Тариф за пользование холодной водой составляет 38 рублей 6 копеек за 1 м3 воды, горячей – 188 рублей 53 копейки за 1 м3, за водоотведение – 27 рублей 1 копейка за 1 м3 воды. Определите расходы семьи Сергея за месяц на водоснабжение, если по показаниям счетчиков семья потребила 8 м3 холодной воды и 6 м3 горячей. Дополнительная информация Водоотведение – вывод стоков из помещений потребителей в централизованные технические сети (канализацию), транспортировка их на очистку, утилизация отходов и отведение сточных вод. Считается водоотведение как сумма расхода холодной и горячей воды. Задача 12. Тарифы за электроэнергию по трехтарифному счетчику для квартир, оборудованных электрическими плитами, составляют: 1-й тариф – 4 руб. 85 коп. за 1 кВт/ч с 7.00 до 10.00 и с 17.00 до 21.00; 2-й тариф – 1 руб. 26 коп. за 1 кВт/ч с 23.00 до 7.00; 3-й тариф – 4 руб. 04 коп. за 1 кВт/ч с 10.00 до 17.00 и с 21.00 до 23.00. Сколько семья Сергея платит за электроэнергию в месяц, если по показаниям счетчиков она потребила по 1-му тарифу 120 кВт/ч; по 2-му – 42 кВт/ч; по третьему – 137 кВт/ч?

Слайд 10

РАЗДЕЛ «ЛИЧНЫЙ ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН» Задача 13. Сколько семья Сергея тратит ежемесячно на оплату отопления, домофона , телевидения, интернета, стационарного телефона, содержание и капитальный ремонт жилых помещений, если площадь их квартиры равна 72,4 м2? Плата за отопление определяется, исходя из потребления тепловой энергии в размере 1,02973 Гкал в месяц (при круглогодичной оплате отопления), тариф на отопление составляет 2279 рублей 95 копеек за 1 Гкал, тариф за содержание жилплощади – 27 рублей 14 копеек за 1 м2, взнос за капремонт – 17 рублей за 1 м2, ежемесячная плата за домофон равна 51 рублю, стоимость интернета и телевидения – 718 рублям, абонентская плата за стационарный телефон (тариф безлимитный ) – 499 рублям. Дополнительная информация Гкал ( гигокалория , приставка – гиго обозначает миллиард) – единица измерения тепловой мощности, характеризующая количество теплоты, использованной за единицу времени. В квитанциях на оплату ЖКХ данная единица показывает, сколько отопления было использовано в месяц. Задача 14. Обычная лампа накаливания потребляет электроэнергию 60 Вт/ч, а энергосберегающая лампа – 12 Вт/ч. Сколько рублей в месяц составит экономия от снижения потребления электроэнергии при замене простой лампы накаливания на энергосберегающую, если лампа будет работать 6 ч в сутки? Стоимость электроэнергии в квартире с электрической плитой при однотарифном счетчике составляет 4 рубля 10 копеек за 1 кВт/ч. Принимаем, что в месяце 30 дней. За какой срок окупится энергосберегающая лампа, если ее стоимость составляет 120 рублей, а стоимость лампы накаливания – 27 рублей?

Слайд 11

РАЗДЕЛ «РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ» Задача 1. Маме Наташи необходимо оплатить счет в банке «А» за электроэнергию за ноябрь. Стоимость услуги с учетом комиссии банка за перевод составляет 565 рублей. Если бы мама Наташи оплачивала электроэнергию в банке «Б», где комиссия за перевод в два раза больше, то она заплатила бы 588 рублей с учетом комиссии за перевод. Сколько заплатила мама Наташи за электроэнергию? Какова комиссия банка «А» за перевод? Какова комиссия банка «Б»? Задача 2. Банк предлагает индивидуальному предпринимателю Савелию следующие условия договора на ведение расчетного счета: оплата за договор – 1500 рублей/месяц, снятие наличных – бесплатно, пополнение карт через банкомат банка – бесплатно, платеж другому индивидуальному предпринимателю или организации – 25 рублей, перевод денег на свой расчетный счет – бесплатно, ежемесячное начисление на остаток на счете – 2% годовых. Определите, какую сумму заплатит за месяц банку индивидуальный предприниматель Савелий, если им за данный месяц были проведены следующие операции: Снятие наличных денег на сумму 700 000 рублей. 120 переводов индивидуальным предпринимателям и другим организациям. Переводы на свой расчетный счет на сумму 60 000 рублей. Пополнение карт через банкоматы банка на сумму 500 000 рублей. Остаток средств, на которые начислялись в этом месяце проценты, составил 150 000 рублей.

Слайд 12

РАЗДЕЛ «РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ» Задача 3. Дедушка Юли захотел приобрести мебель для дома и решил обменять имеющиеся 1300 долларов США. Обменный курс банка, где дедушка Юли решил обменять свои доллары: покупка – 68,5 руб./долл., продажа – 69,8 руб./долл. Определите, какую сумму в рублях получит дедушка Юли, если никакие комиссии за обмен валюты банком не предусмотрены. Задача 4. Папа Натальи собирается за границу и решил перевести свои рублевые сбережения в размере 85 150 рублей в доллары. Обменный курс банка, где папа Натальи решил обменять валюту, составлял: покупка – 64 руб./долл., продажа – 65 руб./доллар. Определите, какую сумму в долларах получит папа Натальи, если никакие комиссии за обмен валюты банком не предусмотрены. Задача 5. Практически со всех дебетовых карт банка А можно снять деньги в банкоматах стороннего банка, в том числе за границей. Банк А берет 1% от суммы снятия (не менее 100 рублей) плюс возможная комиссия стороннего банка. Определите, во сколько обойдется держателю дебетовой карты банка А снятие 70 000 рублей наличными в банкомате, принадлежащем стороннему банку, если комиссия банка – владельца банкомата составляет 0,8%.

Слайд 13

РАЗДЕЛ «РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ» Задача 6. Мама Аркадия решила перевести своему старшему сыну, обучающемуся по договору обмена в США, на карту американского банка 2000 долларов. Такие безналичные переводы осуществляет банк Z через свои отделения. За перевод со счета в банке Z на счет в США берется комиссия в размере 1% (но не менее 15 долларов и не более 200 долларов). Определите, какую сумму в долларах заплатила мама Аркадия банку Z за перевод. Задача 7. Определите, в банкомате какого банка выгоднее снять денежные средства с банковской карты и на сколько (в рублях), если: комиссия банка А составляет 1% от суммы снятия (не менее 100 рублей) плюс комиссия стороннего банка, которая составляет 0,4%; комиссия банка Б составляет 1,5% от суммы снятия (ограничений нет), комиссия стороннего банка отсутствует. Сумма снятия 8 000 рублей. Сумма снятия 20 000 рублей. Задача 8. Определите величину комиссии за снятия 30 000 рублей в банкомате: А. С дебетовой карты банка Z (в банкомате стороннего банка). Б. С дебетовой карты банка V (в банкомате стороннего банка). В. Какой из вариантов менее выгодный? Условия: Банк Z берет 1% от суммы снятия (не менее 100 рублей) плюс возможная комиссия стороннего банка. Банк V берет комиссию 3% от суммы, (минимум 100 рублей) плюс возможная комиссия стороннего банка. Комиссия банка-владельца банкомата – 0,5%.

Слайд 14

РАЗДЕЛ «НАЛОГИ» Задача 1. Базовая ставка налога на прибыль организаций устанавливается в размере 20%. Из начисленной суммы данного налога 3% поступают в федеральный бюджет, 17% – в региональный. Определите величину налогов, уплаченных организацией в федеральный бюджет, в бюджет субъекта Российской Федерации, а также суммарный уплаченный налог на прибыль, если прибыль организаций города N составила 300 000 000 рублей за годовой налоговый период. Задача 2. Чему равен налог (в рублях) на загородный дом, если его кадастровая стоимость – 1 400 000 рублей, площадь – 70 м2, расчетная ставка налога на недвижимость – 0,2%? Выберите правильный ответ: А. 400 рублей. Б. 800 рублей. В. 2000 рублей. Г. 4000 рублей. Д. 8000 рублей. Задача 3. Дедушка Андрея заплатил за текущий год следующие налоги: За квартиру, находящуюся в собственности (единственную), площадью 62 м2, кадастровой стоимостью 8 600 000 рублей. Налоговая ставка – 0,1%. За автомобиль, мощность двигателя которого равна 104,7 л.с., при налоговой ставке 25 рублей за 1 л.с. Какую сумму налогов дедушка заплатил за свое имущество? Дополнительная информация Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля.

Слайд 15

РАЗДЕЛ «НАЛОГИ» Задача 4. Бабушке Светланы, пенсионерке, принадлежит земельный участок площадью 9,7 сотки. Кадастровая стоимость одной сотки в районе, где находится земельный участок, составляет 95 000 рублей. Рассчитайте величину земельного налога, если налоговая ставка составляет 0,3%. Дополнительная информация 1 сотка = 100 м2 Согласно Федеральному закону № 436 и обновленной ст. 391 Налогового кодекса Российской Федерации, кадастровая стоимость участка для пенсионеров уменьшается на 600 м2 (6 соток), причем только для одного принадлежащего пенсионеру участка. Согласно пункту 6 статьи 52 Налогового кодекса Российской Федерации: «Сумма налога исчисляется в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а сумма налога 50 копеек и более округляется до полного рубля». Задача 5. Старший брат Сергея работает менеджером в международной компании и оплачивает высшее образование среднему брату Сергея. Начисленная заработная плата старшего брата составляет 90 000 рублей в месяц. В 2018 г. за обучение в вузе среднего брата Сергея он заплатил 130 000 рублей. Рассчитайте сумму, которую старший брат Сергея сможет вернуть в 2019 г. с помощью налогового вычета. Дополнительная информация По закону Российской Федерации при оплате образовательных услуг можно воспользоваться льготой в форме налогового вычета. В году, следующим за годом оплаты, можно уменьшить свой доход, с которого будет удержан НДФЛ (13%), на сумму, равную затратам на образовательные услуги, (но не более чем на 120 000 рублей) и таким образом вернуть себе часть расходов на свое образование, либо образование брата или сестры. При этом возвращаемая сумма не должна превышать величину НДФЛ, выплаченного в том же году, когда были оплачены образовательные услуги.

Слайд 16

РАЗДЕЛ «НАЛОГИ» Задача 6. Три предприятия платят налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 13 440 000 рублей. Первое предприятие уплачивает НДС на 640 000 рублей больше, чем второе, а третье – третью часть всего НДС. Определите НДС, уплачиваемый каждым предприятием. Задача 7*. При покупке товаров в магазине на сумму 1200 рублей (не считая самого НДС) часть товаров облагалась налогом на добавленную стоимость по ставке 10%, а еще часть – по ставке 20%. Общая сумма НДС всех товаров составила 160 рублей, т.е. общая стоимость покупки с учетом НДС составила 1360 рублей. Определите стоимость: А. Товаров, которые облагаются НДС по ставке 10%. Б. Товаров, которые облагаются НДС по ставке 20%. Задача 8*. Брат Сергея имеет комнату в коммунальной квартире площадью 27,2 м2 и стоимостью 1 500 000 рублей. Какой налог он заплатит за свою комнату, если налоговая ставка составляет 0,1%? Задача 9 * . Семья приобрела и оформила на дедушку в начале года земельный участок под жилищное строительство стоимостью 700 000 рублей с индивидуальным жилым домом стоимостью 1 700 000 рублей. Начисленная зарплата отца семейства составляет 80 000 рублей в месяц. Ранее он не получал налогового вычета. Определите: А. Величину возврата НДФЛ за год. Б. Величину возврата НДФЛ в последующий период. Дополнительная информация Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, максимальная сумма приобретаемого недвижимого имущества, с которой предоставлялся налоговый вычет, составляет 2 000 000 рублей.

Слайд 17

ОТВЕТЫ РАЗДЕЛ 1. 1. 50 300 руб., 14 700 руб. 2. 86 550 руб. 3. В магазине «Ивушка», 987 руб. 5. Вклад сестры составил 1/8 стоимости подарка Елисею . 6. В течение 8 месяцев Сережа сможет накопить на новый телефон. 7. 1300 руб.; сможет. 8. 5272,96 руб. 9. 1396 руб. 10. Размер накоплений за полгода составил 256 602 рубля. 11. 1813,80 руб. 12. 1188,40 руб. 13. 6811,47 руб. 14. 35,42 руб., за три месяца. РАЗДЕЛ 2. 1. 542 руб., 23 руб., 46 руб. 2. 4250 руб. 3. 89 050 руб. 4. 1310 долл. 5. 1260 руб. 6. 20 долл. 7. 1) Банк Б – на 12 руб. 2) Банк А – на 20 руб. 8. А. 450 руб. Б.1050 руб. В. Вариант Б менее выгодный.

Слайд 18

СПАСИБО ЗА ВНИМАНИЕ