Зачем надо платить налоги.
материал

ДЛЯ ЧЕГО НУЖНЫ НАЛОГИ?

СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИИ.

Слайд 1

Добрый день дорогие девушки, уважаемые педагоги.

Чтобы понять, чему посвящено наше мероприятие послушайте и отгадайте загадку.

Слайд 2

Чтобы доктора вас лечили,

Чтобы учителя вас учили,

Чтобы строители строили школы,

больницы, дома и дороги,

Надо всем и вовремя платить ……….(налоги)

Да вы правы сегодня мы с вами будем говорить про налоги, систему налогообложения.

Слайд 3

Налоги играют важную роль в экономической жизни государства и общества в целом. Они являются основным источником доходов государства, которые используются для финансирования социальных программ, обороны, инфраструктуры и других сфер деятельности государства.

Налоги являются неотъемлемой частью налоговой системы, которая регулирует процесс взимания налогов и обеспечивает справедливую и эффективную систему финансового обеспечения государства.

Сейчас я предлагаю вашему вниманию небольшой мультфильм.

Мультфильм «налоговая грамотность».

https://youtu.be/oXRz2bS9c6c

Слайд 4

Физические лица в Российской Федерации обязаны уплачивать налоги. Это касается как налоговых резидентов, так и нерезидентов РФ. Налог уплачивается с доходов, которые граждане получают от трудовой деятельности, владения и пользования имуществом и транспортными средствами, от различных продаж, а также в рамках приобретения подакцизных товаров (сигареты, алкоголь, бензин).

То, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, сказано в Конституции. 778 389.

Слайд 5

Об этом напомнил Минфин в письме от 17.10.2023 № 03-02-07/99155. Налог – это необходимое условие существования государства, поэтому обязанность платить налоги распространяется на всех налогоплательщиков в качестве безусловного требования государства. Такой вывод сделал Конституционный суд в постановлении от 17.12.1996 № 20-П.

Далее я предлагаю закрепить проверить и закрепить ваши знания следующим образом. На столе вы небольшая емкость. В ней находятся жетоны с вопросами подходите, выбираете любой жетон, читаете вопрос и отвечаете на него если знаете ответ. Если ваших знаний недостаточно, применяем помощь зала и всей аудиторией находим ответ на поставленный вопрос.

1. Оплата налогов – это добровольное дело граждан России?!

Оплата налогов – конституционная обязанность каждого гражданина.

Почти каждый из нас имеет в собственности транспортное средство, квартиру или долю в квартире, дом, дачу или земельный участок.

В соответствии со статьей 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Слайд 6

Для справки.

Самостоятельно же оплачивать налоги лицо может по достижению совершеннолетия - в 18 лет, ну или в 16 лет - при эмансипации.  

«Хуже налогов может быть только одно: когда не с чего платить налоги». Томас Дьюар, шотландский предприниматель.

2. Куда платят налоги?

Налоги платят в налоговую инспекцию по месту регистрации. Взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование платят в налоговую по месту нахождения компании. В Фонд социального страхования — ФСС — платят взносы только на травматизм.

3. В каком размере в процентном соотношении оплачиваются налоги?

В министерстве напомнили, что теперь все доходы физических лиц 

суммируются для целей налогообложения. НДФЛ в 2023 году Ставка по налогу на доходы физических лиц составляет 13%, если сумма доходов за год не превышает 5 млн рублей. С поступлений, которые больше 5 млн, придётся платить налог по ставке 15%. Пример. Вы заработали 6 млн рублей. С 5 млн отдадите налог по ставке 13%, а с ещё 1 млн - по ставке 15%.

4. Какие налоги платит работник?

Всего в 2022 году в России 5 налогов с зарплаты:

НДФЛ

взносы на пенсионное страхование

взносы на медицинское страхование

взносы на социальное страхование

взносы на травматизм

5. С какого дохода нужно платить налог?

Основной доход, за который взимается НДФЛ.

Выплаты по трудовому договору – заработная плата, премии, надбавки и различные компенсации.

Деньги, получаемые за счёт авторских прав.

Лотерейные выигрыши.

Деньги, полученные физлицом за сдачу недвижимости в аренду или от продажи имущества.

Дивиденды от акций.

Доходы от предпринимательской деятельности (например, репетиторство, проведение консультаций и т.п.).

6. Декларирование денег- это платная или бесплатная процедура?

Декларирование денег - бесплатная процедура. Сборы и налоги уплачивать не нужно. Вы просто указываете, какую сумму везете.

Самостоятельно подавать декларацию может любой гражданин старше 16 лет. За детей до 16 лет декларацию сдают их законные представители.

7. Кто должен платить налоги, рядовые граждане, бизнесмены, или всё население?

Налоги платят все - и бизнес, и граждане. Эти деньги формируют федеральный, региональные и местные бюджеты. На них содержат госаппарат, армию, полицию, строят дороги и различные социальные объекты.

8. Кто должен платить налоги работник или работодатель?

Каждый месяц мы платим государству НДФЛ - 13% от зарплаты.

Работодатель выступает налоговым агентом и платит налоги за работника.

Если налогового агента нет, отчитаться в налоговую и заплатить налог придется самостоятельно.

НДФЛ поступает в бюджет субъекта и расходуется на различные нужды.

9. Кто взимает налоги?

Федеральная налоговая служба России, или сокращенно ФНС, — это федеральный орган исполнительной власти, который контролирует исполнение законодательства о налогах и сборах.

ФНС - это не налоговая инспекция. В быту часто говорят «налоговая». Под этим понятием подразумевают не федеральную службу, а налоговую инспекцию — ИФНС. Именно в нее юрлица и физлица сдают отчетность, она же приходит на проверки, запрашивает документы и так далее.

10. Как долго мы должны платить налоги?

То есть в 2022 году за первый квартал надо заплатить до 4 мая, за второй ― до 1 августа, за третий - до 31 октября. По желанию регион может не вводить ежеквартальные платежи, а ограничиться единовременным. В любом случае, вся сумма должна быть уплачена не позднее 1 марта календарного года, следующего за отчётным. То есть налог за 2022 год нужно платить до 1 марта 2023 года.

В течение года нужно внести платежи в бюджет четыре раза:

по итогам I квартала - до 25 апреля;

по итогам полугодия - до 25 июля;

по итогам 9 месяцев - до 25 октября;

Читать ещё 1 пункт

Если последний день для уплаты выпадет на выходной или праздник, платеж разрешат провести в ближайший следующий рабочий день.

Предлагаю вам немного отвлечься и переключиться. На экране вы видите связанные слова. Ваша задача прочесть их и выбрать на ваш взгляд неверные словосочетания.

Слайд 7

Деньги – бюджет;

Отчет – период;

Налог – доход;

Банк – платежи;

Декларация – доходы;

Налог – 28 %

Покупка – налог;

Налог – льгота;

Социальная инфраструктура – налоги;

Работодатель – налоговый агент.

11. В каких странах не нужно платить налоги?

Вот список стран по регионам, не взимающих никаких имущественных налогов: Европа Страны Карибского бассейна Океания Индийский океан Ближний Восток. Хорватия Каймановы острова Острова Кука Сейшельские острова Бахрейн. Лихтенштейн Доминика Фиджи Шри-Ланка Оман. Мальта Острова Теркс и Кайкос Катар Монако Израиль Кувейт Саудовская Аравия ОАЭ Вот и все.

12. За какой год можно не платить налоги?

Например, в 2022 году инспекция вправе потребовать уплату налога лишь за 2021, 2020 и 2019 годы. Вносить платеж за более ранние периоды налогоплательщик не обязан.

13. От какой суммы платится НДФЛ?

Большинство доходов резидентов облагается по ставке НДФЛ 13%, например зарплата. Если же доходы физлица за год превысили 5 000 000 ₽, то доходы свыше этой суммы будут облагаться налогом по ставке 15%. Налоговые ставки — в ст. 224 НК РФ. Зарплата физлица за год — 6 000 000 ₽. Пока доход не достигнет 5 000 000 ₽, работодатель будет удерживать НДФЛ по ставке 13%, а затем — по ставке 15%. В некоторых случаях будет повышенный налог.

14. С какой суммы приза надо платить налог?

Если выигрыш (деньги или стоимость приза) небольшой — менее 4 тыс. руб., то налогом он не облагается. Если удача улыбнулась в год несколько раз и итоговая сумма выигрыша составила более 4 тыс. руб. (к примеру, трижды выиграли по 2 тыс. руб.), то отчитаться перед фискальными органами все же придется.

По закону выигрыши до 4000 ₽ не облагаются налогом. Но помните: речь идёт о сумме всех выигрышей за год.

Если за год вы выиграли до 4000 ₽, налог платить не нужно.

Налог на такой выигрыш - 13 %. Правда, учитывается только часть выигрыша: 4000 ₽ в год налогом не облагаются. Поэтому смело вычитайте их из своего приза и платите государству 13 % от остатка.

15. До какой суммы не нужно платить налог с продажи?

Государство не взимает процент с прибыли в размере до 250 тысяч, которая была получена при реализации любого имущества, кроме недвижимости. То есть, если вы продали картину, корзину, картонку и маленькую собачонку (которая тоже считается имуществом) и заработали на этом меньше 250 тысяч, налог платить не надо.

16. С какого дохода платится налог 15 процентов?

С 1 января 2021 года доходы более 5 млн рублей будут облагаться по налоговой ставке 15%. Президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 23.11.2020 № 372-ФЗ.

Эти изменения коснутся следующих видов доходов: оплаты труда физических лиц, дивидендов, купонных доходов по облигациям и доходов из-за рубежа, от ценных бумаг, в том числе от их продажи, от предпринимательской деятельности и др.

17. С каких доходов платится налог 35 процентов?

Максимальная ставка налога (35%) применяется для получения дохода, например, от выигрышей и призов, процентных доходов по вкладам, если они превышают установленные размеры, и так далее. Плательщик НДФЛ, являющийся гражданином и налоговым резидентом РФ, имеет право уменьшить сумму налогооблагаемого дохода и воспользоваться налоговым вычетом, вернув часть налога, ранее уплаченного в бюджет.

18. Когда надо заплатить налог после декларации НДФЛ?

Сумма НДФЛ, исчисленная физическим лицом на основании налоговой декларации, уплачивается им по месту жительства в срок не позднее 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Перейти Для оплаты суммы налога предлагаем Вам воспользоваться сервисом «Уплата налогов физических лиц» Данный сервис позволяет как сформировать платежный документ для его последующей оплаты в кредитном учреждении, так и уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн.

19. Должен ли работодатель оплачивать налоги за работника?

Каждый месяц работодателю нужно перечислять НДФЛ и взносы за работника: налог на доходы, страховые взносы по единому тарифу и на травматизм. Если работодатель платит работнику на руки 30 000 ₽, то сверх этой суммы он перечисляет в налоговую и СФР еще около 15 000 ₽.

20. Когда должен работодатель платить налоги за работника?

В настоящее время установлен единый срок для уплаты НДФЛ со всех форм выплаты заработной платы. Перечислить НДФЛ в бюджет организация обязана не позднее дня, следующего за днем фактической выплаты зарплаты с учетом переноса срока из-за выходных и праздничных дней (п. 2 ст. 223, п. 6. ст. 226 НК РФ).

Было сложно, но мы разобрались и получили ответы на многие вопросы, надеюсь данная информация останется в вашей памяти и пригодится в жизни.

Всех благодарю за участие. До свидания, до новых встреч!

Приложение 1.

1. Оплата налогов – это добровольное дело граждан России?!

2. Куда платят налоги?

3. В каком размере в процентном соотношении оплачиваются налоги?

4. Какие налоги платит работник?

5. С какого дохода нужно платить налог?

6. Декларирование денег - это платная или бесплатная процедура?

7. Кто должен платить налоги, рядовые граждане, бизнесмены, или всё население?

8. Кто должен платить налоги работник или работодатель?

9. Кто взимает налоги?

10. Как долго мы должны платить налоги?

11. В каких странах не нужно платить налоги?

12. За какой год можно не платить налоги?

13. От какой суммы платится НДФЛ?

14. С какой суммы приза надо платить налог?

15. До какой суммы не нужно платить налог с продажи?

16. С какого дохода платится налог 15 процентов?

17. С каких доходов платится налог 35 процентов?

18. Когда надо заплатить налог после декларации НДФЛ?

19. Должен ли работодатель оплачивать налоги за работника?

20. Когда должен работодатель платить налоги за работника?