Рабочая программа специального курса "Финансы, налоги, налоговая система", 10 класс
рабочая программа (10 класс)

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Гимназия»

‌‌‌

‌‌​

‌

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

специального курса «Финансы, налоги, налоговая система»

для обучающихся 10-11 класса

(учитель: Павлова А.А.)

​‌

 ‌​

Черногорск

 2023

1. Пояснительная записка:

Рабочая программа спецкурса «Финансы, налоги, налоговая система»  является частью Основной образовательной программы среднего общего образования МБОУ «Гимназия» и состоит из следующих разделов:

1. Результаты освоения спецкурса «Финансы, налоги, налоговая система»;
2. Содержание спецкурса «Финансы, налоги, налоговая система» с указанием форм организации и видов деятельности;
3. Тематическое планирование.

2. Результаты  освоения спецкурса  «Финансы, налоги, налоговая система»

Личностные результаты:

• гражданская позиция как активного и ответственного члена российского общества, осознающего свои конституционные права и обязанности, уважающего закон и правопорядок, осознанно принимающего национальные и общечеловеческие гуманистические и демократические ценности;
• самоопределение и самореализация в сфере экономических отношений, а также умения оценивать и аргументировать собственную точку зрения по экономическим проблемам;
• мотивация к труду, умение оценивать и аргументировать собственную точку зрения по

финансовым проблемам, стремление строить свое будущее на основе целеполагания и планирования;

• осознание ответственности за настоящее и будущее собственное финансовое благополучие, благополучие своей семьи и государства.
• основы социально-критического мышления, ориентация в особенностях социальных отношений и взаимодействий, установление взаимосвязи между общественными, политическими и экономическими событиями.

                 Метапредметные результаты:

• самостоятельно анализировать условия достижения цели на основе учета выделенных

учителем ориентиров действия в новом учебном материале;

• планировать пути достижения целей; устанавливать целевые приоритеты; самостоятельно контролировать свое время и управлять им;
• ставить и формулировать для себя новые задачи в учебе и познавательной деятельности, развивать мотивы и интересы своей познавательной деятельности;
• соотносить свои действия с планируемыми результатами, осуществлять контроль своей

деятельности, определять способы действий в рамках предложенных условий и требований, корректировать свои действия в соответствии с изменяющейся ситуацией;

выделять альтернативные способы достижения цели и выбирать наиболее эффективный

способ;

• ставить проблему, аргументировать ее актуальность; определять понятия, создавать обобщения, устанавливать аналогии, классифицировать, самостоятельно выбирать основания и критерии для классификации;
• строить логические рассуждения, включающие установление причинно-следственных связей; создавать, применять и преобразовывать знаки, символы, модели и схемы для решения задач данного курса;
• объяснять явления, процессы, связи и отношения, выявляемые в ходе исследования, осуществлять деловую коммуникацию для решения различных учебных задач;
• вести диалог, участвовать в коллективном обсуждении проблем; брать на себя инициативу в организации совместного действия (деловое лидерство);

Предметные:

• Называть основные понятия бюджета, объяснять влияние государственных финансов на экономику,  знать и понимать типы государственного долга, характеризовать систему государственного бюджета, перечислять группы государственных расходов, источники доходов государства, уметь объяснять причины образования дефицита бюджета
• Характеризовать принципы налогообложения, называть определения налога и сбора, давать характеристику налога как экономической и правовой категории, называть виды и типы налогов, перечислять элементы налога, знать порядок исчисления у уплаты налога
• Характеризовать налогоплательщика, называть его права  и обязанности, знать ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства, характеризовать административную и уголовную ответственность
• Называть методы взыскания налогов с физических лиц и юридических лиц, объяснять понятие налогового контроля, классифицировать формы и методы налогового контроля
• Знать историю налога на доходы физических и юридических  лиц, характеризовать основные элементы, содержание и сущность налога, объяснять порядок декларирования
  

3. Содержание спецкурса  «Финансы, налоги, налоговая система»

с указанием форм организации и видов деятельности

Раздел I. Государство, финансы, гражданин

1.Финансы государства. Бюджет.

Основные понятия бюджетирования. Финансы государства. Основные категории
государственных финансов. Воздействие государственных финансов на экономику.
Фискальная политика. Государственный долг. Государственный бюджет.
Государственный расходы. Формирование доходов. Дефицит государственного бюджета, профицит бюджета.  Бюджетная стратегия РФ до 2023 г.

2. Налоговая система Российской Федерации

Принципы налогообложения. Определения налога и сбора. Основные признаки налогов.
Сущность налогов. Функции налога. Классификация налогов. Виды налогов и типы
налогообложения. Элементы налогов. Порядок исчисления и уплаты налогов.
Экономическая игра «Налогообложение».

3.Права и обязанности налогоплательщиков. Ответственность за нарушение
налогового законодательства.

Налогоплательщик. Права налогоплательщика. Обеспечение и защита прав
налогоплательщиков. Информация по правам налогоплательщика. Обязанности
налогоплательщика. Налоговые агенты. Налоговые органы. Ответственность
налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушение налогового законодательства.
Срок исковой давности взыскания штрафов. Административная и уголовная
ответственность.
4. Взыскание налоговых платежей. Налоговый контроль

Порядок взыскания налоговых платежей с физических и юридических лиц.
Понятие налогового контроля. Формы и методы проведения налогового контроля.
Оформление результатов налоговой проверки.

5.Учет физических лиц.

Идентификационный номер налогоплательщика. Постановка на учет в налоговых органах.
Виртуальная экскурсия в налоговую инспекцию

Раздел II. Налогообложение физических лиц

1. Налог на доходы физических лиц.

История налога. Содержание и характеристика налога. Плательщики налога на доходы
физических лиц. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые вычеты.
Налоговый период. Налоговые ставки. Декларирование. Подоходный налог в разных
странах. Порядок расчета налога.

2. Налог на имущество физических лиц.

История налога на имущество физических лиц. Содержание и характеристика налога.
Плательщики налога на имущество физических лиц. Объект налогообложения. Налоговый
период. Налоговая база. Ставки налога. Налоговые льготы. Особенности уплаты налога.
Имущественный налог в разных странах. Порядок расчета налога.
3. Земельный налог.

История возникновения земельного налога. Содержание и характеристика налога.
Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговый период. Налоговая база.
Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога. Земельное
налоговое законодательство зарубежных стран.

4. Транспортный налог.

История возникновения транспортного налога. Содержание и характеристика налога.
Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.
Исчисление и уплата налога. Налоговые льготы. Транспортный налог в разных странах.
Порядок расчета налога.

Раздел III. Налогообложение юридических лиц

1. Налог на прибыль

История налога. Содержание и характеристика налога. Плательщики налога на прибыль.
Объект налога. Доходы при налогообложении прибыли. Расходы при налогообложении
прибыли. Налоговая база. Методы учета доходов и расходов. Налоговый период.
Налоговая ставка. Исчисление и уплата налога. Декларирование. Налог на прибыль в
разных странах. Порядок расчета налога

2. Налог на добавленную стоимость

История НДС, его возникновение, становление и значение. Содержание и сущность
налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок
определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период.
Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Порядок расчета и
уплаты НДС в бюджет. Декларирование налога. Порядок расчета налога
3. Акцизы.

История налога. Содержание и характеристика налога. Плательщики налога. Объект
налогообложения. Налоговая база. Подакцизные товары. Налоговый период. Налоговые
ставки. Исчисление и уплата налога. Декларирование. Порядок расчета налога
4. Налог на имущество организаций.

История налога. Содержание и характеристика налога. Плательщики налога. Объект
налогообложения. Налоговая база и ее порядок определения. Налоговый период.
Налоговая ставка. Исчисление и уплата налога. Декларирование налога. Порядок расчета
налога
5. Земельный налог с организаций.

История налога. Характеристика земельного налога. Налогоплательщики. Объект
налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Налоговые
льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая
декларация. Порядок расчета налога.

6. Транспортный налог с организаций.

Характеристика налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база.
Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Особенности начисления
транспортного налога. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога. Порядок
расчета налога.

Раздел IV. Налогообложение малого бизнеса.

1. Упрощенная система налогообложения.

Законодательная основа введения специальных налоговых режимов. Характеристика
упрощенной системы налогообложения.

2.Единый сельскохозяйственный налог. Единый налог на вмененный доход
(ЕНВД)
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Налоги,
которые заменяют ЕНВД. Условия и процедуры перехода.
3. Патентная система налогообложения.

Характеристика патентной системы налогообложения. Совмещение патентной системы с
иными системами налогообложения. Процедура перехода на патентную систему
налогообложения. Процедура постановки на учет. Налоговый период. Порядок оплаты.
Утрата права на применение патентной системы налогообложения. Снятие с учета.
Декларирование. Порядок расчета налога.

Раздел V. Электронные сервисы и услуги налоговой службы.

Электронные сервисы и услуги налоговой службы. Личный кабинет налогоплательщика.
Заполнение декларации на бумажном носителе и работа с компьютерной версией
«Налоговая декларация 3-НДФЛ»

4. Тематическое планирование спецкурса  

«Финансы, налоги, налоговая система»

Муниципальное бюджетное общеобразовательное учреждение «Гимназия»

‌‌‌

‌‌​

‌

Календарно- тематическое планирование

специального курса «Финансы, налоги, налоговая система»

для учащихся 10 класса

2023-2024 учебный год

                                                                             Составитель: Павлова А.А.

                                                                   учитель истории и обществознания

Черногорск

2023

1. Пояснительная записка

Календарно – тематическое планирование спецкурса «Финансы, налоги, налоговая система» составлено в соответствии с:

-Рабочей программой  спецкурса  «Финансы, налоги, налоговая система»;

-Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации «Об утверждении федерального государственного образовательного стандарта среднего общего образования» (с изменениями и дополнениями)  от 17.05.2012 г. № 413;

-Основной образовательной программой среднего общего образования на 2019 – 2022 гг., утвержденной приказом директора МБОУ «Гимназия» от 29.08.2019 г. № 293.1

 Цель:

-создание условий для социализации учащихся в будущей жизни на основе осознанного определения своих интересов и возможностей в сфере налоговой системы;

-овладение умениями получать и критически осмысливать информацию, анализировать, систематизировать полученные данные;

-принимать решения; освоение способов познавательной, коммуникативной, практической деятельности, необходимых для решения маркетинговых проблем.

Задачи:

-Изучение сущности финансовой и налоговой систем, видов и принципов налогообложения

-ориентация школьников на осознание ответственности за настоящее и будущее собственного финансового благополучия, благополучия своей семьи и государства.

2. Календарно – тематическое  планирование спецкурса

 «Финансы, налоги, налоговая система»

 в 10 В классе на 2023 – 2024  уч. Год

3.   График представления и защиты результатов курса внеурочной деятельности «Финансы, налоги, налоговая система»: