Методическая разработка по теме " Банковская система"
методическая разработка по экономике (8 класс) на тему

Методическая разработка по теме « Банковская система Российской Федерации»

План урока

1. Организационный момент (10 мин.)

- приветствие;

- отметить отсутствующих;

- сообщение даты, темы занятия (на доске);

- сообщение цели занятия.

    2. Повторение пройденного материала (35 мин.) по теме «Финансы и финансовая система» в виде игры-викторины «Лучший финансист».

    3. Объяснение нового материала по теме «Банковская система РФ» (35 мин.).  

Вопросы для рассмотрения новой темы:

1. Понятие и сущность банка. Структура банковской системы.

2. Основы организации и деятельности Центрального банка.

3. Организация деятельности коммерческих банков. Банковские операции и услуги.

   4. Закрепление материала (решение задачи по расчету ссудного процента) - 10 минут.

    5. Выводы и оценка теоретических знаний студентов за урок, домашнее задание – выучить лекционный материал  и записать в финансовый словарь термины из новой темы (10 мин.).

Цель занятия:

1. Учебная – повторение темы «Финансы и финансовая система», закрепление теоретического материала по теме: «Банковская система» и выработка навыков решения задач по расчету ссудного процента.
2. Воспитательная – защита своей точки зрения с приведением аргументов, умение общения в коллективе.

Форма урока - комплексное занятие

Методы: игра-викторина, лекция, решение задач.    

Обеспечение занятия:

1. Электронная презентация на тему «Банковская система».
2. Электронная презентация игры-викторины.
3. Раздаточный материал (карточки с заданиями, задачами, ксерокопии денег, формулы).
4. Технические средства: часы с секундной стрелкой, калькуляторы, экран, компьютер, проектор.
5. Учебные места: мультимедийный кабинет.

Учебная литература:

1. Будасова С. А. Финансы, денежное обращение и кредит – Ростов – на – Дону: «Феникс», 2013
2. Владимирова М. П. Деньги, кредит, банки – М.: «Кнорус», 2012
3. Лаврушин О. И. Финансы, денежное обращение и кредит и кредит – М.: «Академа», 2014

Игра-викторина «Лучший финансист»

Цели:

- Систематизировать знания студентов по 1 разделу «Финансы и финансовая система»
- Развивать любознательность, творческий поиск, интеллектуальные и исследовательские умения.

- Воспитывать инициативу и самостоятельность.

Форма проведения: соревнование с элементами игры.

Ход проведения

1. Вступительное слово преподавателя, в котором задаётся «рабочее настроение», предлагается план проведения мероприятия, озвучиваются цели и условия игры.

2. Организация команд для проведения игры

     Участники образуют две команды,  придумывают название команд и выбирают капитана команды.

3. Игра-викторина

Первое задание. Команды отвечают на вопросы с указанием денег за каждый правильный ответ.

Вопрос 1: Что означают слова: монета, рубль, копейка?

(За каждый правильный ответ – 1000 рублей)

Эталон ответа:

Монета – “советница” в переводе с латинского языка, “золотая лепешечка”, возникла в VII веке до нашей эры.

Рубль - слитки серебра рубили в XIII веке на куски.

Копейка – на монете из серебра в XVII веке стали на Руси чеканить всадника с копьем.

Вопрос 2: Дайте название денег, которые имели хождение в России за все время её существования.

(За правильный ответ – 2000 рублей).

Эталон ответа:

Рубль, копейка, алтын, полушка, деньга, полтина, червонец, империал, полуимпериал, ассигнации, банкноты, теньга, гривенник.

Вопрос 3: Определите, каким иностранным государствам принадлежали следующие названия денег: злотый, марка, рупия, донг, шекель, юань, иена.

(За правильный ответ – 2000 рублей).

Эталон ответа:

Злотый - Польша
Марка - Германия
Рупия - Индия
Донг - Вьетнам
Шекель - Израиль
Юань - Китай
Иена - Япония

Вопрос 4: Назовите и дайте определение видам денег, которые имеют хождение в России в настоящее время.

(За правильный ответ – 2000 рублей).

Эталон ответа:

Неполноценные – это бумажные деньги и разменная металлическая монета.

Вопрос 5: Какие деньги называются безналичными?

(За правильный ответ 2000 рублей).

Эталон ответа:

Безналичные – это деньги граждан, хранящиеся в банках.

Вопрос 6: Найдите правильный и наиболее полный ответ:

Деньги – это………………………………………………...

а) ценные бумаги, находящиеся в постоянном движении;
б) цена труда ваших родителей на производстве;
в) средство для оплаты товаров и услуг и измерения их стоимости.

Эталон ответа: в)

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Вопрос 7: Что такое франшиза?

Эталон ответа: освобождение страховщика от части уплаты страхового возмещения.

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Вопрос 8: Назовите внебюджетные фонды в Российской Федерации

Эталон ответа: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования.

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Вопрос 9: Назовите страховые компании в г. Переславле-Залесском.

Эталон ответа: Россгострах, Ингосстрах, ВСК,  Ресо-мед,.

(За правильный ответ – 2000 рублей).

  Вопрос 10: Участникам раздаются карточки – задания, состоящие из двух частей, на одной части название денежных единиц, на другой название произведений, в которых герои расплачиваются этими денежными единицами. Следует правильно соединить денежную единицу и соответствующее произведение.

(За правильный ответ – 2000 рублей).

Эталон ответа:

Эре – Малыш и Карлсон
Пистоль – Три мушкетера
Грош – Тим Талер, или Проданный смех
Пиастр – Остров сокровищ
Динар – Али - баба и сорок разбойников
Фертинг – Незнайка на луне

Второе задание: Конкурс капитанов - практическое, на скорость подсчета денег.

    Каждый капитан команды получает деньги (бумажные и металлические),  и пересчитывает данную сумму денег на время. При правильном подсчете денег за 1 минуту участники получают 2000 рублей.

Третье задание: на знание пословиц и поговорок, в которых используются слова: “деньги” или другие “денежные знаки” (кто больше назовет).

(За ответ – 2000 рублей).

Эталон ответа:

Деньги делают деньги.
Не имей 100 рублей, а имей 100 друзей.
Копейка рубль бережет.
С копейки начинается миллион.
Время - деньги.
Разменяться на мелкие монеты.
Подбивать бабки.
Отплатить той же монетой.
Пропадать ни за грош.
Принимать за чистую монету.
Посмотрел, как рублем одарил.
К нам пришла – по рукам пошла.
Отец накопил, а сын раструсил.
Кто не бережет копейки, сам рубля не стоит.
Легче прожить деньги, чем нажить.
Хлебу мера, а деньгам счет  и другие.

Четвертое задание. Решение задач. Командам раздаются карточки с условиями задач.

Задача №1

Зарплату выдали 11-ю тысячными, 11-ю сотенными и 11-ю рублевыми купюрами. Чему равна зарплата?

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Эталон решения:

11000 + 1100 + 11 = 12111 руб.

Задача №2

Что дороже: полкилограмма двугривенных или килограмм гривенников?

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Эталон решения:

Килограмм гривенников. Килограмм любого металла всегда дороже, чем полкилограмма этого же металла.

Пятое задание - загадки-шутки (кто быстрее ответит).

1. Что можно приготовить, но нельзя съесть?

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Эталон ответа: Уроки.

2. Как в результате больших финансовых потерь стать миллионером?

(За правильный ответ – 1000 рублей)

Эталон ответа: Нужно до этого быть миллиардером.

3. Где сыр и колбаса всегда бесплатны?

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Эталон ответа: В мышеловке.

4. Что общего между учеником и ценными бумагами?

(За правильный ответ – 1000 рублей).

Эталон ответа: Портфель.

Подведение итогов игры-викторины.

Лекционный материал по  разделу 2. Банки и банковская система.

Тема 2.1. Банковская система РФ

   Студент должен:

знать:

• сущность банковской системы;
• понятие, функции и операции Центрального банка России;
• деятельность коммерческих банков.

уметь:

• определять проценты по вкладам и кредитам.

1. Понятие и сущность банка. Структура банковской системы

Слово «банк» происходит от старого - французского «Ьаnguе» и означает «стол». Банк - коммерческое учреждение, являющееся юридическим лицом, которому в соответствии с законом и на основании лицензии (разрешения), выдаваемой Центральным Банком, предоставлено право привлекать денежные средства от юридических и физических лиц и от своего имени размещать их на условиях возвратности, платности и срочности, а также осуществлять расчеты между предприятиями и иные банковские операции.

Современный коммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и др.

По российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-  привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

          - размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

-  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Под банковской системой подразумевается исторически сложившаяся и законодательно закрепленная система организации банковского дела в конкретной стране.

Банковская система включает в себя все банковские и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции. Законодательно определяет структуру банковской системы, устанавливает сферу деятельности, подчиненности и ответственности для различных институтов, входящих в систему.

По критерию права собственности на банки и другие кредитно-финансовые институты различаются:

• государственные кредитные и кредитно-финансовые институты;

• частные кредитные и кредитно-финансовые институты;

• кооперативные;

• смешанные (представляют разные формы собственности).

К первой группе относятся все центральные банки и отдельные КБ или специализированные институты, национализированные полностью или путем приобретения государством контрольного пакета акций.

      Частные финансовые институты могут быть образованы на основе любой формы собственности. В международной практике преобладает акционерная форма банковской организации. По характеру деятельности банки делятся на коммерческие и специализированные. КБ, как правило, универсальные-Универсальные банки выполняют все виды кредитных, расчетных и финансовых операций. Специализированные банки ограничивают количество банковских операций 1-3 видами услуг или выделяют один из видов деятельности. Эти банки классифицируются в основном по трем критериям:

• функциональный;

• отраслевой;

• по клиентам.

Отдельно выделим территориальный признак. В соответствии с ним банки делятся на международные, национальные, региональные, межрегиональные, муниципальные, заграничные (например, российские банки за рубежом). Кроме того, в процессе концентрации и централизации банковского капитала возможно появление различных объединений банков и др. кредитных организаций: консорциумов, корпораций, ассоциаций и т.п.

К небанковским организациям относятся различные фонды, союзы, общества и др. КО, выполняющие на финансовом рынке некоторые банковские операции в соответствии с полученной лицензией.

Совокупность кредитных учреждений страны, форм и методов кредитования представляют собой кредитную систему. Кредитная система осуществляет аккумуляцию свободных денежных и превращение их в ссудный капитал.

В настоящее время в России сформирована двухуровневая банковская система: 1-й уровень - Центральный банк России, 2-й уровень - коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов (более тридцати тысяч), огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставить населению услуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких масштабах: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей; выплата пенсий и пособий, зарплаты. Ни один из коммерческих банков не выдает физическим лицам столько кредитов и по столь низким ставкам, как Сбербанк РФ.

       Организация кредитной системы может быть одноуровневой и двухуровневой.

        Современные банковские системы, как правило, двухуровневые:

 1 уровень - ЦБ,

2 уровень - все виды КБ и др. кредитные организации, лицензированные ЦБ.

2. Основы организации и деятельности

Центрального банка

В конце Х1Х-начале XX века в большинстве стран эмиссия всех банкнот была сосредоточена в одном эмиссионном банке, который стал называться центральным эмиссионным, а затем просто центральным банком. В этом названии отражается роль банка в кредитной системе любой страны. Центральный банк служит осью, центром кредитной системы.

     С точки зрения собственности на капитал Центральные банки подразделяются на:

•    государственные, капитал которых принадлежит государству (Франция, Канада, Россия, Великобритания);

•     акционерные (США);

•     смешанные, часть капитала которых принадлежит государству (Япония, Бельгия).

     Банк России (или Центральный Банк РФ) является главным банком страны - «Банк банков». В своей деятельности он руководствуется Конституцией РФ, Гражданским Кодексом РФ, Федеральным законом «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»

Правовой статус Банка России (ЦБ РФ):

•   Банк России является юридическим лицом;

•   Функционирует на основе принципа независимости, т.е. не входит в структуру федеральных органов государственной власти.

•    ЦБ РФ  - особый институт, обладающий исключительным правом денежной эмиссии и организации денежного обращения.

•   Уставной капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью;        

  •   Банк России обладает финансовой независимостью, т.е. осуществляет свое расходы за счет иных доходов и не регистрируется в налоговых органах .

•   Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя таких обязательств.

 • Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ.       Органы власти всех уровней не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ.

Внешним органом Банка России является Совет директоров - коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности и осуществляющий руководство и управление Банком России. Состав Совета директоров: Председатель Банка России и 12 членов, срок полномочий членов Совета директоров составляет 4 года. Кандидатуру Председателя ЦБ РФ утверждает Государственная Дума по представлению президента РФ.

     При Банке России действует Национальный банковский совет, состоящий из представителей Государственной Думы, Президента РФ, Правительства РФ, министров финансов и экономики, экспертов - всего 15 человек.

    Цели деятельности Банка России

>  укрепление покупательной способности и курса рубля по отношению к иностранным валютам;

> развитие и укрепление банковской системы России;

>  обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

    Основные функции Центрального Банка:

- денежной единицей в РФ является рубль. Денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным Банком РФ. Введение и эмиссия других денег в РФ не допускаются.

- защита и обеспечение устойчивости рубля - основная функция Центрального Банка РФ, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти.

-разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

-монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение;

-является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

-устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;

-устанавливает проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

-осуществляет государственную регистрацию, выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

- осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

-осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций, необходимых для выполнения своих основных задач;

-осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты;

- определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

-принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

-проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом по регионам, прежде всего денежно - кредитных, валютно-финансовых ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также выполняет иные функции в соответствии с федеральными законами.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЦБ РФ

Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.

Главным источником ресурсов ЦБ в большинстве стран является эмиссия банкнот (от 54 до 85% всех пассивов).

Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, государства и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот. Эмиссия банкнот при кредитовании банков обеспечена векселями и другими банковскими обязательствами;

При кредитовании государства - государственными долговременными обязательствами, а при покупке золота и иностранной валюты - соответственно золотом и иностранной валютой.

Источником ресурсов ЦБ служат вклады коммерческих банков и их обязательные резервы, зачисляемые на специальные счета, а также вклады казначейства (средства госбюджета), обычно не более 4% пассива приходится на долю собственного капитала банка.

АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ ЦБ РФ

     Активные операции - операции по размещению банковских ресурсов.

     Учетно-ссудные операции представлены двумя видами:

     Ссуды коммерческим банкам и государству под залог коммерческих векселей (акцептованных солидными банками), казначейских векселей, государственных облигаций и др. ценных бумаг на срок не более 1 года,

     Учетные операции - покупка ЦБ векселей у коммерческих банков называется переучетом, т.к. при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.

     Ставка, по которой ЦБ предоставляет ссуды коммерческим банкам и переучитывает их векселя, называется официальной учетной ставкой, или ставкой ЦБ.

     Банковские инвестиции — это покупка банком ценных бумаг.

     Инвестиции ЦБ состоят из вложений в государственные ценные бумаги. Покупка ЦБ государственных обязательств в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства.

     Важной, а нередко главной целью покупки ЦБ государственных ценных бумаг является регулирование ликвидности банковской системы и управления государственным долгом в ходе проведения денежно-кредитной политики.

     Операции с золотом и иностранной валютой. Центральный Банк России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют. Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на золотых и валютных рынках. ЦБ проводит валютные интервенции. Под валютной интервенцией понимается политика купли-продажи ЦБ иностранной валюты на национальную валюту на валютном рынке.

ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИИ

ЦБ - основной проводник денежно кредитного регулирования экономики, являющегося составной частью экономической политики правительства, главными целями которой служат достижение стабильного экономического роста, снижение безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса.

Методы дкп:

>  Изменение ставки учетного процента или официальной учетной ставки ЦБ (учетная или дисконтная политика);

>   Изменение норм обязательных резервов банков;

> Операции на открытом рынке, т.е. операции по купле-продаже векселей, государственных облигаций и других ценных бумаг;

>   Регламентация экономических нормативов для банков.

1. Процентные ставки Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым он осуществляет свои операции (известны: ставка рефинансирования, учетная, депозитная, ломбардная ставка). В практике Банка России ведущую роль играет ставка рефинансирования. Под рефинансированием понимается кредитование Банком России других банков, включая учет и переучет векселей. Для проведения операций с векселями может быть установлена и самостоятельная ставка - учетная. Ломбардной ставкой является процентная ставка по краткосрочному кредиту банкам под залог государственных ценных бумаг.

Регулируя уровень ставок по рефинансированию, ЦБ влияет на величину денежной массы в стране, способствует повышению или сокращению спроса КБ на кредит. Повышение официальных ставок затрудняет для КБ возможность получить кредитные ресурсы, а в результате и возможность расширять операции с клиентурой. Официальные процентные ставки оказывают косвенное влияние на рыночные процентные ставки, устанавливаемые КБ самостоятельно в соответствии с условиями рынка кредитных ресурсов и не находящиеся под прямым контролем ЦБ.

Резервные требования используются в качестве инструмента регулирования масштабов кредитно-расчетных операций банков и контроля за состоянием денежной массы.

2. Минимальные резервы выполняют следующие функции:

-как ликвидные резервы служат обеспечением обязательств КБ по депозитам их клиентов, минимальные резервы являются инструментом, используемым ЦБ для регулирования объема денежной массы в стране. Посредством изменения норматива резервных средств ЦБ регулирует масштабы активных операций КБ, а следовательно, и возможности осуществления ими депозитной эмиссии. Кредитные институты могут расширять ссудные операции, если их обязательные резервы в ЦБ превышают установленный норматив. Когда масса денег в обороте превосходит необходимую потребность, ЦБ проводит политику кредитной рестрикции путем увеличения нормативов отчисления. Тем самым он вынуждает банки сократить объем активных операций.

В настоящее время норматив резервных требований представляет собой установленное в законодательном порядке процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств. Ставки могут быть дифференцированными по видам депозитов или едиными.

3. Операции на открытом рынке-операции купли-продажи Банком России государственных ценных бумаг, прежде всего у коммерческих банков, приводящее к изменению объема денежной массы. Покупая (или продавая) дополнительное количество облигаций, например ГКО, правительство при посредничестве ЦБ РФ устанавливает такие цены (номинал облигаций) и доходность по ним (процентной ставки), которые должны стимулировать участников денежного рынка покупать ГКО при высоком уровне доходности и снижать спрос на них при низком. В первом случае масса денег в обращении сокращается, во втором -увеличивается. Теоретически снижение процентных ставок должно способствовать росту капиталовложений (реальных инвестиций), однако, прямой зависимости здесь нет, должно быть еще много других стимулирующих факторов (налоги, риски и т. д.)

3. Организация деятельности коммерческих банков. Банковские операции и услуги

     Коммерческий банк - это кредитное учреждение, реализующее экономические интересы. Банковское дело - как правило, весьма выгодный бизнес, руководствующийся определёнными принципами. Один из них - прибыльность. Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счёт комиссионных. сборов.  

    Маржа - разница между ставкой, по которой банк начисляет проценты на сумму предоставляемых кредитов и ставкой, по которой банк уплачивает проценты по привлечённым средствам.

Показатель прибыли официально считается основным показателем деятельности банка. Значение данного принципа в том, что без доходности, прибыльности банк не может существовать.

Другим важным принципом деятельности коммерческих банков является «подешевле купить - подороже продать», то есть стратегия банка заключается в наиболее дешёвом приобретении капитала и продаже его по наиболее высокой ставке, причём необходимо учитывать факторы снижения риска потерь (путём отбора надёжных клиентов, получения гарантии, диверсификации капитала и освоения различных рынков ссудного капитала).

Следующий принцип деятельности основан на том, что коммерческий банк - рисковое предприятие, но рисковать он может только величиной своего капитала, т.е. должно действовать правило: всё для клиента, для его безопасности на основе партнёрских отношений, на принципе взаимной заинтересованности.

Классификации банковских операций.

Современный коммерческий банк - это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы:

Кредитные операции - это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заёмщику на условиях платности, срочности и возвратности, причём банки могут выступать в этих операциях, как в роли кредиторов, так и в роли заёмщиков (получая кредиты в Центральном Банке и других коммерческих банках).  Расчётные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платёжных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счёт (расчётный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.).

Кассовые операции - операции банка по приёму и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.

Межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производиться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.

Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий; производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для оплаты их в срок.

Операции с ценными бумагами. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного капитала акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков.

Операции с иностранной валютой заключаются в покупке у российских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.

Комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банки выступают в роли посредников и консультантов по различным сделкам.

Финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

Коммерческие банки могут осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий.

Порядок открытия коммерческих банков

Деятельность любого коммерческого банка определяется уставом, который принимается самим банком, и лицензией, выдаваемой Центральным Банком. Устав коммерческого банка принимается в соответствии с законодательством России, подготавливается при помощи рекомендаций Центрального Банка и включает в себя:

-наименование банка и его местонахождение (почтовый адрес);

-перечень банковских операций, осуществляемых банком;

          - размер уставного капитала, резервного, страхового и иных фондов, образуемых банком;

          -  указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

- данные об органах управления банка, их структуре, порядке образования и функциях.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков на территории РФ определен Федеральным законом РФ №395 - 1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. (в ред. Федерального закона от 03.02.1996г. №17-ФЗ), в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Вес операции банков могут производиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платежеспособного спроса в экономике. Коммерческий банк считается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России па совершение валютных операции. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте следующих видов:

•       генеральная;

•       внутренняя.

Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную.

Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валюте в банках - резидентах РФ.

Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банках - резидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета Лоро и Ностро.

     Банки с генеральной лицензией устанавливают корреспондентские отношения без ограничений.

В настоящее время Банком России установлено несколько видов лицензий:

1.      Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц), которая выдается вновь созданной организации.

2.      Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц), которая может быть выдана вновь созданной организации.

3.      Лицензия на привлечения во вклады и размещение драгоценных металлов. Она может быть выдана вновь созданной кредитной организации одновременно с лицензией №2;

4.      Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, она может быть выдана по истечению двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации.

5.      Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте выдается при наличии лицензии на осуществление банковских операций в рублях и иностранной валюте (без права привлечения средств физических лиц). Такая лицензия может быть выдана по истечению двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации.

6.      Генеральная лицензия. Может быть выдана банку, имеющему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Генеральная лицензия не расширяет круга выполняемых банком операций. Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном порядке открывать филиалы за рубежом или приобретать доли в уставном капитале кредитных организаций - нерезидентов.

Организационная структура коммерческого банка.

Организационное устройство коммерческих банков в России представлено в нескольких вариантах.

Выбор оптимальной организационной структуры - залог правильной организации труда в целом, успешной деятельности банка. Организационная структура банка представлена на рисунке №1.

Общее собрание акционеров (пайщиков) - является высшим органом управления банком, Его исключительная компетенция:

•    Принятия Устава Банка и внесение в него изменений и дополнений;

•   Реорганизация банка;

•    Ликвидация банка;

•   Избрание Наблюдательного совета;

•    Избрание Председателя правления банка из числа членов Наблюдательного совета;

•   Формирование уставного капитала;

•   Утверждение годовых отчетов, распределение годовых отчетов, распределения

прибыли и убытков.

 Наблюдательный совет - осуществляется общее руководство деятельностью Банка:

•    Определяют приоритетные направления деятельности;

•   Созыв общих собраний акционеров (учредителей);

•    Образование и контроль за деятельностью Правлений банка;

• Утверждение внутренних документов, определяющих порядок деятельности органов    управления.

Исполнительные органы банка — Правление и Председатель правления, которые осуществляют руководство текущей деятельностью банка и его филиалов.

Надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют главные управления Центрального Банка России по месту их нахождения, а также Департамент надзора ЦБ РФ. При этом контролируются: соблюдение банками обязательных экономических нормативов, правомерность применения банковского законодательства и нормативных актов ЦБ РФ. Для исполнения этих функций может быть назначена сплошная или выборочная проверка операций коммерческого банка. Проверка может быть поручена также аудиторским организациям.

В случае неисполнения предписаний об устранении нарушений ЦБ вправе:

-   взыскать штраф с кредитной организации до 1% от размера оплаченного уставного капитала;

-   потребовать с кредитной организации:

1) осуществление мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации;

2) замены руководителей кредитной организации;

3) реорганизации кредитной организации;

-   изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до б месяцев;

-   ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций на срок до 1 года:

-   назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до 18 месяцев:

-   отозвать лицензию на осуществление банковских операций.

    Прекращение деятельности банка происходит в результате его реорганизации или ликвидации. Реорганизация может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Отзыв лицензии означает ликвидацию коммерческого банка. Решение об отзыве лицензии публикуется в печати и доводится до совета ликвидируемого коммерческого банка. Получив

решение об отзыве лицензии, участники банка должны сформировать ликвидационную комиссию с участием в ее составе представителей ЦБ России.

Ликвидация (банкротство) банка предполагает осуществление процедур, предусмотренных законом РФ № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999г.

Пассивные операции и собственные средства коммерческих банков.

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и использует для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заемные (привлеченные).

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлеченные средства, составляющие около 70-80% всех банковских ресурсов. На долю собственных средств приходится от 22 до 30%, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банков! практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет.

Уставный фонд (капитал) создает экономическую основу существования и является  отдельным условием образования банка как юридического лица. Его величина регламентируется законодательными актами центральных банков.

Резервный капитал (фонд) создается из чистой прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с ФЗ «Об акционерных обществах» и ФЗ «О банках и банковской деятельности».

Вторая группа фондов формируется как результат распределения чистой прибыли, оставшейся в распоряжении банка, а также отражает процесс использования чистой прибыли на определенные цели.

Третья группа фондов, объединенная названием «добавочный капитал», состоит из:

-     Средств, полученных от продажи акций их первым держателям по цене, выше    номинальной стоимости, - «эмиссионный доход». Данные средства увеличивают первоначальный капитал и его стабильную часть;

• Прироста стоимости имущества, образуемого при переоценки основных фондов;  
• Стоимости безвозмездно полученного имущества.

Четвертая группа фондов создается с целью покрытия рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения, таким образом, устойчивости банков путем поглощения убытков за счет накопленных резервов. К ним относятся: резервы на возможные потери по ссудам, ценным бумагам и прочим активам банка.

Под собственным капиталом банка следует понимать специально создаваемые фонды и резервы, предназначенные для обеспечения его экономической стабильности, поглощения возможных убытков и находящиеся в использовании банка в течение всего периода его функционирования. Капитал банка включает: уставный, резервный капитал, другие фонды, не имеющие срока использования, учредительскую прибыль (эмиссионный результат), нераспределенную прибыль текущего и прошлых лет, оставленную в распоряжении банка и подтвержденную аудиторами, резервы на покрытие различных рисков и выполняет ряд важнейших функций в деятельности банка.

      Структура привлеченных средств

Группировка привлеченных средств. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. Их доля по различным банкам колеблется от 75% и выше.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

• депозиты;

•  недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т. е. денежные средства, внесенные в банк клиентами - частными и юридическими лицами, т.е. предприятиями, товариществами, акционерными обществами на определенные счета, и используемые ими в соответствии в режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

 Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием  вкладов депозитов и депозитных счетов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

• депозиты до востребования, включая остатки средств на расчетных и текущих счетах;

•  срочные депозиты;

•  сберегательные вклады;

•  ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Депозиты до востребования. Депозиты до востребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. К депозитам до востребования в отечественной банковской практике относятся:

•  средства, хранящиеся на расчетных и текущих счетах государственных, акционерных предприятий, различных малых коммерческих структур;

• средства фондов различного назначения в период их расходования;

• средства в расчетах;

•  средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов;

•  остатки средств на корреспондентских счетах других банков;

•  депозиты до востребования.

     Преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах. Основной достаток - отсутствие уплаты процентов по счету или очень невысокий процент.

Срочные депозиты. Срочные депозиты и сберегательные вклады представляют наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов. Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на:

• собственно срочные депозиты;

•депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк взыскивает штраф в сумме заранее оговоренного процента от  величины депозита и срока изъятия.

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой, для которого характерно:

• отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

• не требуется предупреждения об изъятии средств;

• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой

отражается движение средств.

В отечественной банковской практике сберегательные счета открываются только физическим лицам.

Депозитные и сберегательные сертификаты и банковские векселя. Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный или сберегательный сертификат - это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему.

Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или проданы. Сертификаты не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только физическим лицам, зарегистрированным в РФ или в ином государстве, использующем  рубль в качестве официальной денежной единицы.

Коммерческие банки Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года.

Сберегательные сертификаты предназначены для реализации физическим лицам, Срок обращения строчных сберегательных сертификатов может превышать 1 год и составлять 3 года, если условия их выпуска согласованы с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию владельца. Сберегательные сертификаты могут быть переданы только физическому лицу.

Срочные депозитные сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором покупки сертификата. В этом случая банк уплачивает проценты за фактический срок пользования средствами. Для коммерческого банка преимущества этих форм аккумуляции ресурсов состоят в том, что крупные суммы поступают в распоряжение банка на строго установленный срок и увеличивают, таким образом, наиболее стабильную часть кредитных ресурсов.

К числу новых форм мобилизации кредитных ресурсов следует отнести банковские векселя. Банки выпускают только простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они могут использоваться: для расчетов за товары и оказанные услуги; в качестве залога для получения ссуд; физическими и юридическими лицами; имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку; отсутствуют ограничения на передачу векселя юридическому или физическому лицу; имеют различную срочность.

Отдельные коммерческие банки выпускают валютные векселя, что расширяет их возможности для аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Недепозитные источники привлеченных ресурсов. В мировой банковской практике широкое развитие получают недепозитные источники привлечения ресурсов. К наиболее распространенным формам такого привлечения средств относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;

• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция «репо»);

• учет векселей и получение ссуд у центральных банков;

• продажа банковских акцептов;

• выпуск коммерческих бумаг;

• получение займов на рынке евродолларов;

• выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Этот способ привлечения дополнительных ресурсов используется чаще всего коммерческими банками, испытывающими сезонные колебания ресурсов, или при возникновении у них чрезвычайных обстоятельств. Центральный банк при этом следит, чтобы его ссуды не превратились в постоянный источник средств. При получении таких займов коммерческие банки представляют обеспечение в виде различных ценных бумаг казначейства, обязательств федеральных и местных органов власти, краткосрочных коммерческих векселей.

Учет банковских акцептов. Банковский акцепт - это срочная тратта, или переводной вексель, выставленный экспортером или импортером на банк, согласившийся его акцептовать. Используются банковские акцепты для финансирования внешнеторговых сделок.

Займы на рынке евродолларов - это способ привлечения ресурсов, доступный крупным коммерческим банкам, как имеющим так и не имеющим заграничные филиалы. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банка или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков.

ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ И ДРУГИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

    Расчётные операции

     Безналичные расчёты между контрагентами производятся через посредника, который берёт на себя проведение всех процедур списания и зачисления денежных средств по соответствующим счётам. Таковым посредником выступает банк, где участники расчётов - клиенты - открывают свои счета. Банки заинтересованы в открывании счетов клиентами, поскольку имеют право на временное использование находящихся на счёте денежных средств. Взаимоотношения клиента с банком по ведению его счета оформляются заключением договора на расчетно-кассовое обслуживание.

     Платёжным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, если это установлено договором банковского счета.

Платёжное требование-поручение представляет собой требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчётных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.

   В соответствии со статьёй 877 Гражданского кодекса чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в чеке суммы чекодержателю.

    Вексельная форма расчётов представляет собой расчёты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

    Вексель - безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают два вида векселей: простой и переводной.

    Простой вексель - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю определенную сумму в определенный срок..

         Переводной вексель - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассанту) выплатить определённую сумму в установленный срок определённому лицу (ремитенту). Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берёт на себя обязательство получить от имени и за счёт клиента деньги и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам.

    В основе инкассовых операций согласно праву большинство стран лежит договор поручения.

Различают несколько видов инкассовых операций.

     Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платёжного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчётах неторгового характера.

    Документарное (коммерческое) инкассо - операция в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные и выдать их этому лицу только против платежа наличными или против акцепта. Применяется также инкассо с акцептом - выдача документов только против платежа, когда банк покупателя (инкассирующий банк) представляет покупателю переводной вексель поставщика для акцепта. Акцептованный вексель остаётся в этом банке вместе с документами до наступления срока платежа. По его наступлении документы выдаются после осуществления платежа.

    Клиринг- прогрессивный способ платежа

Клиринг (англ. - расчищать) - представляет собой способ безналичных расчётов, основанный на зачёте взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги.

    Сущность зачёта взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачёт может быть организован, когда несколько предприятий связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг.

Организация межбанковских расчётов.

    Современные расчёты банков России осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в обязательном порядке в подразделениях Банка России - расчетно-кассовых центрах (РКЦ), а по желанию банков - в других банках.

    Корреспондентские отношения (от лат. слова - отвечаю, осведомляю) - договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций. Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками - корреспондентами.

Предметом этих отношений являются главным образом два вида операций: по обслуживанию клиентов и собственные межбанковские операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и оказанию им трастовых услуг. Собственные операции банков включают активные и пассивные кредитные операции, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.

Корреспондентский счёт - это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению, и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора.

     Валютные операции коммерческих банков

     Классификация валютных операций. Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям (См Приложение№2),

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте. На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.

Правила покупки и продажи наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) определены Инструкцией ЦБ РФ № 27 от 27.02.95. «О порядке организации работы обменных пунктов на территории РФ, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками». Руководствуясь ею, банки самостоятельно устанавливают курсы покупки и продажи, кросс-курсы конвертации наличной иностранной валюты, а также предел их отклонения от официального курса ЦБ РФ. В настоящее время ЦБ РФ установлен максимальный размер маржи между курсами покупки и продажи наличной иностранной валюты. Он составляет 10 процентов.

    Неторговые операции коммерческого банка. К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

•     -покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

•    - инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

•    - осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов;

•    - производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; оплату денежных аккредитивов, выставление аналогичных аккредитивов.

    Конверсионные операции. Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

Операциям покупки (продажи) иностранной валюты за отчетный день понимается объем купленной (проданной) в течение отчетного дня иностранной валюты. Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка. Валютная позиция-это остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов и расходов при изменении обменных курсов валют.

    Открытие и ведение валютных счетов клиентуры

     Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченных банках, как резидентам, так и нерезидентам открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам- нерезидентам открывается счет в рублях.

Финансовые услуги коммерческого банка

    Трастовые операции (доверительное управление) коммерческого банка.

   Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами принадлежащими клиенту.

Траст - (с англ, - "доверие") и характеризуется как особая форма распоряжения собственностью по поручению и в интересах клиентов, банк выступает при этом доверенным лицом.

   Факторинговые операции коммерческого банка.

Фактор (англ.) - маклер, посредник.

    С экономической точки зрения факторинг относится к посредническим операциям. Факторинг можно определить как деятельность специального учреждения (факторинговой компании или факторингового отдела банка) по взысканию денежных средств с должников своего клиента (промышленной или торговой компании) и управлению его долговыми требованиями.

Способы определения и начисления банковских процентов.

Существуют различные методы начисления процентов (формулы в дидактическом материале). Основное их различие сводится к определению исходной суммы (базы), на которую начисляется процент. Эта сумма может оставаться постоянной в течение всего периода или меняться. В зависимости от этого различают следующие методы начисления процента:

1.     По простым процентным ставкам. Сущность этого метода сводится к тому, что процент начисляется в течение всего срока кредита на одну и ту же величину капитала, предоставляемого в кредит.

2.     По сложным процентным ставкам. Этот метод заключается в том, что в первом периоде начисление производится на первоначальную сумму кредита, затем она суммируется с начисленными процентами, и в каждом последующем периоде процент начисляется на уже наращенную сумму.

Ссудный процент

                    Простой процент                                      Сложный процент

                                n =1                                                                   n ≥2

1. К = К0  + П                                                                     1. К = К0  + П          

2. П = Кn – К0                                                                   2. П = Кn – К0   

3. ПС = (П  / К0) Х 100%                                                  3.  ПС = √ (Кn  / К0) – 1

4. П = (ПС Х t Х  К0 ) / (100 Х 365)                                     4. Кn  = К0  Х (1 + (ПС х t) / (100 х 365) )

К0 – первоначальная сумма долга (кредита, вклада).

Кn – сумма задолженности заемщика кредитору.

ПС – процентная ставка ( в %, долях числа).

t – срок кредита (вклада).

П – ссудный процент (в рублях).

n – количество периодов начисления процентов ( в разах).

Закрепление материала

Задача

    Банк выдал организации кредит 150000 рублей сроком на 15 месяцев. Процентная ставка составляет 20% , проценты начисляются на первоначальную сумму долга. Определить ставку банковского кредита для заемщика.

Дано:                                                                               Решение:

К0 = 150000 руб.                                       П = (ПС * t * К0) / (100 * 365)

n = 1                                                             П = (0,2 * 450 * 150000) / 365 = 36986 (руб.)

ПС = 20% = 0,2

t = 15 мес. = 450 д.

Найти:

П = ?

Ответ: ставка банковского кредита для заемщика составила 36986 рублей.