Портфолио Горюновой Светланы Леонидовны
рабочая программа по экономике по теме

Налоги и налогообложение

Требования к знаниям, умениям по ФГОС СПО

Реализация ФГОС СПО в рабочей программе

(№ раздела, темы)

Знать

Знать налоговый кодекс Российской Федерации;

Раздел 1. Тема 1.1.Законодательство РФ о налогах и сборах.

Нормативные акты, регулирующие отношения  организации и государства в области налогообложения;

Раздел 1. Тема 1.1.Законодательство РФ о налогах и сборах.

Раздел 5. Тема 5.1. Виды налогового контроля и порядка его проведения

Раздел 5.Тема 5.2 .Производство по делу о налоговых правонарушениях.

Раздел 5.Тема5.3.Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений  

Раздел 5. Тема 5.4 .Виды налоговых правонарушений и ответсвенность за их совершение.

Экономическую сущность налогов;

Раздел 1. Тема 1. 3.  Система налогов и сборов в РФ

Принципы построения и элементы налоговых систем;

Раздел 1. Тема1.3. Система налогов и сборов в РФ

Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

Раздел 2. Тема 2.1. Местные налоги и сборы

Раздел 3.Тема3.1. Региональные налоги и сборы

Раздел 3. Тема 3.2 . Налог на имущество организаций.

Раздел 3.Тема 3.3. Другие виды региональных налогов и сборов.

Раздел 4.Тема 4.1. Налог на добавленную стоимость

Раздел 4.Тема 4 .2. Налог на прибыль организаций.

Раздел 4. Тема 4.3. Страховые взносы.

Раздел 4. Тема 4.4. Налог на доходы физических лиц.

Раздел 4. Тема 4.5. Другие виды федеральных налогов.

Уметь

Уметь ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Раздел 3. Выполнение практических работ:

Раздел 4. Выполнение практических работ:

Понимать сущность и порядок расчетов налогов.

Раздел 3. Выполнение практических работ:

Раздел 4. Выполнение практических работ:

стр.

1. ПАСПОРТ рабочей ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

2. СТРУКТУРА и ПРИМЕРНОЕ содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

3. условия реализации  учебной дисциплины

9

4. Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины

10

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

176

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

126

в том числе:

     практические работы

52

     контрольные работы

4

     курсовая работа

20

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

50

в том числе:

1. Знакомство с общими положениями Налогового кодекса РФ
2. Подготовка докладов
3. Порядок исчисления земельного налога
4. Исчисление налога на имущество физических лиц
5. Порядок расчета среднегодовой стоимости  имущества
6. Особенности упрощенной системы налогообложения
7. Порядок оформления счетов-фактур, книг продаж, покупок.
8. Порядок определения и классификация доходов организации.
9. Доходы не подлежащие налогообложению
10. Исчисление  отдельных видов федеральных налогов

1

10

1

1

2

6

5

5

9

10

Итоговая аттестация в форме         экзамена  

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные  работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

Раздел 1.

Основы законодательства РФ о налогах и сборах

11

Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

4

2

1

Законодательство РФ о налогах и сборах. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Понятия и положения Налогового кодекса Российской Федерации; нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Знакомство с общими положениями Налогового кодекса.

Тема 1.2.

Налоговая система РФ принципы ее построения

Содержание учебного материала

2

2

1

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы РФ и ее структура

2

Характеристика элементов налоговой системы. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Элементы и функции налогов

Тема 1.3.

Система налогов и сборов в РФ

Содержание учебного материала

2

2

1

Система налогов и сборов в РФ, классификация налогов и сборов РФ

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Классификация налогов и сборов

Раздел 2.

Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении

8

Тема 2.1.

Местные налоги и сборы

Содержание учебного материала

4

2

1

Виды местных налогов. Их значение в формировании местных бюджетов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Практические занятия

2

3

1

Принципы исчисления местных налогов.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Порядок исчисления земельного налога

2

Исчисление налога на имущество физических лиц.

Раздел 3.

Региональные налоги и специфика их расчета

39

Тема 3.1.

Региональные налоги и сборы

Содержание учебного материала

2

2

1

Региональные налоги и сборы. Классификация региональных налогов и сборов.

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов на тему: особенности исчисления региональных налогов

Тема 3.2.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

2

2

1

Налог на имущество организаций. Его значение и место в налоговой системе. Особенности исчисления налога на недвижимое имущество

Практические занятия:

4

3

1

Расчет налога на имущество организации

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Порядок  расчета среднегодовой стоимости имущества организаций

Тема 3.3.

Другие виды региональных налогов и сборов

Содержание учебного материала

8

2

1

Транспортный налог. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплата транспортного налога.

2

Налог на игорный бизнес. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

3

Упрощенная система налогообложения. Экономическое содержание, преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.

4

Единый налог на вмененный доход. Экономическое содержание и порядок исчисления единого налога.

Практические занятия:

12

3

1

Исчисление региональных  налогов : на игорный бизнес, транспортный налог, упрощенная система налогообложения

Самостоятельная работа обучающихся:

6

1

Особенности упрощенной системы налогообложения

Контрольная работа

2

2

Раздел 4.

Основные виды федеральных налогов, методика их расчетов

81

Тема 4.1.

Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

2

2

1

НДС: плательщики, налоговая база и суммы налоговых вычетов, отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога,  расчеты НДС по произведенной продукции

Практические занятия

6

3

1

Расчет суммы НДС к уплате в бюджет

Самостоятельная работа обучающихся:

5

1

Порядок оформления счетов фактру, книг продаж и покупок.

Тема 4.2.

Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

2

2

1

Налог на прибыль организаций. Экономическая сущность, порядок определения доходов и расходов, расчет НБ по налогу на прибыль. Налоговые ставки, налоговый и отчетный период. Определение налоговой прибыли.

Практические занятия:

6

3

1

Методика расчета налога на прибыль

Самостоятельная работа обучающихся:

5

1

Порядок определения и классификация  доходов организации

Тема 4.3

Страховые взносы

Содержание учебного материала

2

2

1

Страховые взносы в пенсионный фонд РФ; Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Особенности  уплаты страховых взносов

Тема 4.4

Налог на доходы физических лиц.

Содержание учебного материала

2

2

1

НДФЛ. Особенности исчисления НБ, экономическое содержание, порядок исчисления и уплаты. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты, ставки. Методика расчета налоговой базы по НДФЛ.

2

НДФЛ. Налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению

Практические занятия

6

3

5

Расчет налога на доходы физических лиц

Самостоятельная работа обучающихся:

9

1

Доходы физических лиц  не подлежащие налогообложению

Тема 4.5

Другие виды федеральных налогов

Содержание учебного материала

10

2

1

Акцизы на отдельные виды товаров. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

2

Государственная и таможенная пошлина Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

3

Экологические сборы и платежи Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

4

Налог на добычу полезных ископаемых . Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

5

Сборы за пользование объектами животного мира, водных и биологических ресурсов. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практические занятия

14

3

1

Методика расчета по отдельным видам федеральных налогов: акцизы, государственная и таможенная пошлина, экологические сборы и платежи, на добычу полезных ископаемых, за пользованиями объектами животного мира, водных и биологических ресурсов

Самостоятельная работа обучающихся

10

1

Исчисление  отдельных видов федеральных налогов: акцизы, государственная и таможенная пошлины и др.

Раздел 5

Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения

17

Тема 5.1

Виды налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

2

2

1

Виды налогового контроля и порядок его проведения. Виды и формы проведения налогового контроля. Его значение. Работа с документацией, акт выездной налоговой проверки

Практические занятия

2

3

1

Акт выездной налоговой проверки

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Виды и формы налогов контроля.

Тема 5.2

Производство по делу о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

2

2

1

Порядок рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности налогового правонарушения.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Подготовка докладов по теме:  проведение выездной налоговой проверки

Тема 5.3

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

Содержание учебного материала

2

2

1

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: налоговые правонарушения.

Тема 5.4

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Содержание учебного материала

2

2

1

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции

Контрольная работа

2

3

Курсовая работа

20

3

1

Сущность и порядок расчетов налогов.

Всего:

176

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Знать: Налоговый кодекс Российской Федерации;

Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

Экономическую сущность налогов;

Принципы построения и элементы налоговых систем;

Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Текущий контроль в форме устного опроса, зачета; тестирования.

Уметь: Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

Понимать сущность и порядок расчетов налогов.

Текущий контроль выполнения практических заданий, контрольная работа.