Рабочая программа УД Налоги и налогообложение
рабочая программа по экономике на тему

РАБОЧАЯ ПРОГРАММа

УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

 

 

 Налоги и налогообложение

 

 

для специальности

среднего профессионального образования

 

 

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Скачать:

ВложениеРазмер
Microsoft Office document icon rabochaya_programma_ud_nalogi_i_nalogooblozhenie.doc187.5 КБ

Предварительный просмотр:

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

КОГОБУ СПО «Яранский аграрный техникум»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

 Налоги и налогообложение

для специальности

среднего профессионального образования

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

2012 г.

Одобрена цикловой

комиссией социально – экономических

дисциплин

Протокол № 16

От 18 мая 2012 года

Председатель комиссии

________________ И.А. Токарева

«Утверждаю»:

Заместитель директора по учебно- воспитательной работе:

___________ Т.А. Наймушина

«____»___________ 2012 год

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

 Налоги и налогообложение

для специальности среднего профессионального образования

080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Разработчик:

И.С. Смирнова , преподаватель бухгалтерских дисциплин КОГОБУ СПО «Яранский аграрный техникум»

Рецензент:

 Л.Г. Зайцева,  начальник межрайонной инспекции ФНС России № 5 по Кировской области , Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса

Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовой подготовки).

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

  1. Паспорт рабочей программы учебной дисциплины

4

  1. Структура и  содержание учебной дисциплины

6

  1. Условия реализации рабочей программы учебной дисциплины

15

  1. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

17

  1.  ПАСПОРТ  РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ  Налоги и налогообложение

  1. Область применения программы

Программа  учебной  дисциплины  является   основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по  специальности  СПО 080114  Экономика  и  бухгалтерский  учёт  (по  отраслям) (базовой подготовки).

Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании, по программам профессиональной подготовки и переподготовки по рабочим профессиям 20336 Бухгалтер и 23369 Кассир.

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной  программы: общепрофессиональная дисциплина профессионального цикла.

1.3.  Цели  и  задачи  дисциплины  – требования  к  результатам  освоения  дисциплин:  

В результате освоения дисциплины  обучающий должен уметь: ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; понимать сущность и порядок расчётов налогов.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать: нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов.

1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:

максимальной учебной нагрузки обучающегося  90 часов, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 66 часов; самостоятельной работы обучающегося 24 часа.

  1. СТРУКТУРА И  СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

90

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

66

в том числе:

     практические занятия

30

             

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

24

в том числе:

 -  доклады

4

 -  решение и анализ задач

6

 -  решение ситуационных задач

10

 -  реферат

6

 -  решение задач с использованием программных продуктов

4

Итоговая аттестация в форме экзамена  


2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины  НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объём часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Введение в Налоги и налогообложение

2

Тема 1.1. Основы законодательства РФ о налогах

Содержание учебного материала

2

Предмет и задачи Налогов и налогообложения.

Возникновение и развитие системы налогообложения в России.

Принципы налогообложения.

Основные направления налоговой политики государства.

1

Раздел 2. Основы законодательства РФ о налогах

4

Тема 2.1. Законодательство РФ о налогах. Налоговая система РФ, принципы её построения.

Содержание учебного материала

2

Законодательство о налогах. Налоговый кодекс РФ.

Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

Порядок внесения изменений в законодательство о налогах.

Участники отношений, регулируемых законодательство о налогах.

Понятие налоговой системы, принципы построения налоговой системы, её структура.

Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

1

Тема 2.2. Система налогов РФ

Содержание учебного материала

2

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.

Функции налогов.

Понятие налогов.

Система налогов. Виды налогов в РФ.

Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Общие условия налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Реферат:

1

«Специальные налоговые режимы»

2

Раздел 3. Местные налоги и их роль в местном самоуправлении

6

Тема 3.1. Местные налоги и их значение. Имущественные налоги.

Содержание учебного материала

2

Местные налоги, их значение в формировании местных бюджетов.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач.

2

По налогу на землю.

3

По налогу на имущество физических лиц.

Раздел 4. Региональные налоги и специфика

8

Тема 4.1. Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

2

Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчёта среднегодовой стоимости имущества.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Порядок заполнения налоговой декларации.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по исчислению налога на имущество.

2

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организации.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Решение ситуационных задач по налогу на имущество организации.

Тема 4.2. Транспортный налог организаций и физических лиц

Содержание учебного материала

2

Транспортный налог, его значение и сущность.

Методика расчёта транспортного налога: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления, сроки уплаты.

Порядок заполнения и предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

1

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Решение и анализ задач по исчислению транспортного налога организации.

Тема 4.3. Другие виды региональных налогов

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Сущность и краткая характеристика налогов ЕНВД и УСН плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов.

2

Решение и анализ задач по исчислению ЕСНД и УСН.

Раздел 5. Основные виды федеральных налогов, методика их расчётов

32

Тема 5.1. НДС

Содержание учебного материала

2

НДС, плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности.

Налоговый период и ставки. Льготы и порядок освобождения от НДС.

1

1

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

1

2

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисление налога.

2

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Рефераты:

1

Решение ситуационных задач по определению налоговой базы и исчислению налога.

2

Тема 5.2. Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

6

Налог на прибыль экономическое содержание. Плательщик, объект налогообложения.

Порядок определения доходов, классификация доходов.

Расходы. Группировка расходов по элементам,  внереализационные

расходы.

2

1

2

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки. Налоговые и отчётные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль.

Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

2

2

Практические занятия:

6

1

 Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисления налога.

4

2

 Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

6

 Доклады:

2

● Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы при

    формировании налоговой базы на прибыль.

● Порядок и определение налоговой базы при исчислении налога на прибыль.

● Внереализационные доходы и расходы при формировании налоговой базы

    налога на прибыль.  

1

Решение и анализ задач по определению налоговой базы при исчислении налога на прибыль.

2

2

Решение задач с использованием программных продуктов.

2

3

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.                                2

                                                                                                                                                     

Тема 5.3. Внебюджетные фонды

Содержание учебного материала

2

Экономическое содержание внебюджетных фондов. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Сумма,  не подлежащая налогообложению.

Ставки налога, налоговые льготы. Налоговый и отчётный период. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов.

Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой декларации, сроки их предоставления в налоговые органы.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в пенсионный фонд, ФФОМ, ТФОМС.

1

2

Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в ФСС.

1

3

Порядок заполнения отчётов во внебюджетные фонды.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

4

Рефераты:

1

«Формирование налоговой базы при исчислении взноса в ФСС».

2

2

«Порядок исчисления пособий и уплата пособий за счёт ФСС.

2

5.4. Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

2

Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Плательщики, объекты налогообложения.

Особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы,  не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Методика заполнения справки 2- НДФЛ и сроки её предоставления в налоговые органы

1

Практические занятия:

4

Решение и анализ задач:

1

Методика исчисления налоговой базы по НДФЛ

1

2

Порядок применения  налоговых льгот при исчислении НДФЛ

1

3

Заполнение налоговой декларации 2- НДФЛ

                                                            3- НДФЛ

1

1

Самостоятельная работа обучающихся:

4

Доклады:

2

● Стандартные вычеты при исчислении НДФЛ одиноким матерям и детей

    инвалидов.

1

Решение ситуационных задач по исчислению НДФЛ у физических лиц.

2

Тема 5.5. Другие виды федеральных налогов

Содержание учебного материала

2

Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина и другие.

Водный налог.

Государственная политика, таможенная политика.

2

Раздел  6.  Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых

 правонарушений

12

Тема 6.1. Формы налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

2

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки.

Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.

1

2

Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщикам письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

1

Практические занятия:

4

1

Порядок оформления проведения налогового контроля

2

2

Порядок внесения изменений и дополнений в Н.Д.

2

Тема 6.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

2

Порядок  и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки.

Порядок внесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки.

Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Требование об уплате недоимки по налогу и пени.

Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику.

Исполнение требования. Привлечение к административной ответственности.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Решение ситуационных задач:

2

1

Порядок исчисления пени и недоимки по налогам

Тема 6.3. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Содержание учебного материала

2

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.

1

Тема 6.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Содержание учебного материала

2

1

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение.

Нарушение сроков поставки на учёт в налоговые органы.

Уклонение от поставки на учёт.

Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счёта в банке.

Не предоставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учёта доходов и расходов и объектов налогообложения.

Неуплата или неполная уплата сумм налога.

Методика расчёта налоговых санкций.


3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
                                               УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

3.1. Требования к минимуму материально – техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение»

Оборудование учебного кабинета:

  1. Посадочные места по количеству обучающихся;
  2. Рабочее место преподавателя;
  3. Комплект учебно – методической документации «Налоги и налогообложение»;
  4. Методические пособия по «Налогам и налогообложению»

Технические средства обучения

  1. Компьютеры
  2. Принтер
  3. Сканер
  4. Проектор
  5. Программное обеспечение

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендованных учебных изданий, Интернет – ресурсов,

дополнительной литературы:

Основные источники:

И.М. Александров «Налоги и налогообложение»: Учебник.- 9-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство- торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009.

О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова «Налоги и налогообложение» Москва Издательский центр «Академия» 2007 г.

Дополнительные источники:

         Налоговый Кодекс РФ.

Ходов Л.Г., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение М.: Форум - Инфра – М., 2002 г.

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- 3-е изд, перераб. и доп.-М.: Юрайт – Издат, 2004 г.

А.Э. Сердюков, Вылкова Е.С., А.Л. Тарасевич Налоги и налогообложение Питер, 2005 г.

Н.В. Миляков Налоги и налогообложение Москва ИНФРА- М 2000 г.

Интернет – ресурсы: (Перечень адресов Интернет – ресурсов с кратким описанием)

1. http: //www.сbr. ru (Центральный банк РФ)

2. http: //www. minfin. ru  (Министурство финансов РФ)

3. http: //www.miceх. ru (ММВБ)

4. http: //www. rbc. ru (РосбизнесКонсалтинг)

5. http: //www. nalog. ru (Министерство РФ по налогам и сборам)

6. http: //www. akdi. ru (Экономика и жизнь: агентство консультаций и деловой информации)

Пакеты прикладных профессиональных программ:

1. Табличный редактор МS Excel

2. Примерные программы для решения задач и заполнение налоговых деклараций:

«Налогоплательщики юридических лиц»

«НДФЛ- 2»

«НДФЛ – 3»

4.  КОНТРОЛЬ  И  ОЦЕНКА  РЕЗУЛЬТАТОВ  ОСВОЕНИЯ  УЧЕБНОЙ  ДИСЦИПЛИНЫ

   

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

практические занятия

- понимать сущность и порядок расчётов налогов

практические занятия

Знать:

- налоговый кодекс Российской Федерации;

практические занятия

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

практические занятия

- экономическую сущность налогов

практические занятия

- принципы построения и элементы налоговых систем

практические занятия

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов

практические занятия


По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"

Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...

Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"

Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...

Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"

Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ" для специальности 230401 «Информационные системы (по отраслям)»

Программа учебной дисциплины  по специальности (специальностям) СПО / профессии (профессиям) НПО 230401, входящим в состав укрупненной группы профессий Информационные системы (по отраслям)....

Аннотация к рабочей программе по математике (алгебре и началам анализа), 11 класс , профильный уровень; рабочая программа по алгебре и началам анализа профильного уровня 11 класс и рабочая программа по алгебре и началам анализа базового уровня 11 класс

Аннотация к рабочей программе по МАТЕМАТИКЕ (алгебре и началам анализа) Класс: 11 .Уровень изучения учебного материала: профильный.Программа по алгебре и началам анализа для 11 класса составлена на ос...

Рабочая программа по русскому языку 5 класс Разумовская, рабочая программа по литературе 5 класс Меркин, рабочая программа по русскому языку 6 класс разумовская

рабочая программа по русскому языку по учебнику Разумовской, Львова. пояснительная записка, календарно-тематическое планирование; рабочая программа по литературе 5 класс автор Меркин. рабочая программ...

Рабочая программа по биологии 5-9 класс, Рабочая программа по внеурочной деятельности с использованием оборудования центра "Точка роста" 5 класс, Рабочая программа по химии, Рабочая программа по географии

Рабочая программа по биологии 5-9 класс, Рабочая программа по внеурочной деятельности с использованием оборудования центра "Точка роста" 5 класс, Рабочая программа по химии, Рабочая программ...