Рабочая программа УД Налоги и налогообложение
рабочая программа по экономике на тему
РАБОЧАЯ ПРОГРАММа
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
для специальности
среднего профессионального образования
080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Скачать:
Вложение | Размер |
---|---|
rabochaya_programma_ud_nalogi_i_nalogooblozhenie.doc | 187.5 КБ |
Предварительный просмотр:
ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ
КОГОБУ СПО «Яранский аграрный техникум»
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
для специальности
среднего профессионального образования
080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
2012 г.
Одобрена цикловой комиссией социально – экономических дисциплин Протокол № 16 От 18 мая 2012 года Председатель комиссии ________________ И.А. Токарева | «Утверждаю»: Заместитель директора по учебно- воспитательной работе: ___________ Т.А. Наймушина «____»___________ 2012 год |
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Налоги и налогообложение
для специальности среднего профессионального образования
080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Разработчик:
И.С. Смирнова , преподаватель бухгалтерских дисциплин КОГОБУ СПО «Яранский аграрный техникум»
Рецензент:
Л.Г. Зайцева, начальник межрайонной инспекции ФНС России № 5 по Кировской области , Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) (базовой подготовки).
СОДЕРЖАНИЕ
стр. | |
| 4 |
| 6 |
| 15 |
| 17 |
- ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ Налоги и налогообложение
- Область применения программы
Программа учебной дисциплины является основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080114 Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям) (базовой подготовки).
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в дополнительном профессиональном образовании, по программам профессиональной подготовки и переподготовки по рабочим профессиям 20336 Бухгалтер и 23369 Кассир.
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: общепрофессиональная дисциплина профессионального цикла.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплин:
В результате освоения дисциплины обучающий должен уметь: ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; понимать сущность и порядок расчётов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать: нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; экономическую сущность налогов; принципы построения и элементы налоговых систем; виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов.
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 90 часов, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 66 часов; самостоятельной работы обучающегося 24 часа.
- СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 90 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 66 |
в том числе: | |
практические занятия | 30 |
| |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 24 |
в том числе: | |
- доклады | 4 |
- решение и анализ задач | 6 |
- решение ситуационных задач | 10 |
- реферат | 6 |
- решение задач с использованием программных продуктов | 4 |
Итоговая аттестация в форме экзамена |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) | Объём часов | Уровень освоения | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
Раздел 1. Введение в Налоги и налогообложение | 2 | |||
Тема 1.1. Основы законодательства РФ о налогах | Содержание учебного материала | 2 | ||
Предмет и задачи Налогов и налогообложения. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Принципы налогообложения. Основные направления налоговой политики государства. | 1 | |||
Раздел 2. Основы законодательства РФ о налогах | 4 | |||
Тема 2.1. Законодательство РФ о налогах. Налоговая система РФ, принципы её построения. | Содержание учебного материала | 2 | ||
Законодательство о налогах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах. Участники отношений, регулируемых законодательство о налогах. Понятие налоговой системы, принципы построения налоговой системы, её структура. Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы. | 1 | |||
Тема 2.2. Система налогов РФ | Содержание учебного материала | 2 | ||
Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Функции налогов. Понятие налогов. Система налогов. Виды налогов в РФ. Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Общие условия налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. | 2 | |||
Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | |||
Реферат: | ||||
1 | «Специальные налоговые режимы» | 2 | ||
Раздел 3. Местные налоги и их роль в местном самоуправлении | 6 | |||
Тема 3.1. Местные налоги и их значение. Имущественные налоги. | Содержание учебного материала | 2 | ||
Местные налоги, их значение в формировании местных бюджетов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. | 1 | |||
Практические занятия: | 4 | |||
1 | Решение и анализ задач. | |||
2 | По налогу на землю. | |||
3 | По налогу на имущество физических лиц. | |||
Раздел 4. Региональные налоги и специфика | 8 | |||
Тема 4.1. Налог на имущество организаций | Содержание учебного материала | 2 | ||
Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчёта среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации. | 1 | |||
Практические занятия: | 4 | |||
1 | Решение и анализ задач по исчислению налога на имущество. | |||
2 | Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организации. | |||
Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | |||
1 | Решение ситуационных задач по налогу на имущество организации. | |||
Тема 4.2. Транспортный налог организаций и физических лиц | Содержание учебного материала | 2 | ||
Транспортный налог, его значение и сущность. Методика расчёта транспортного налога: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления, сроки уплаты. Порядок заполнения и предоставления налоговой декларации в налоговые органы. | ||||
1 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | |||
1 | Решение и анализ задач по исчислению транспортного налога организации. | |||
Тема 4.3. Другие виды региональных налогов | Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | ||
1 | Сущность и краткая характеристика налогов ЕНВД и УСН плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов. | |||
2 | Решение и анализ задач по исчислению ЕСНД и УСН. | |||
Раздел 5. Основные виды федеральных налогов, методика их расчётов | 32 | |||
Тема 5.1. НДС | Содержание учебного материала | 2 | ||
НДС, плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности. Налоговый период и ставки. Льготы и порядок освобождения от НДС. | 1 | 1 | ||
Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы. | 1 | 2 | ||
Практические занятия: | 4 | |||
1 | Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисление налога. | |||
2 | Порядок заполнения налоговой декларации по НДС. | |||
Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | |||
Рефераты: | ||||
1 | Решение ситуационных задач по определению налоговой базы и исчислению налога. | 2 | ||
Тема 5.2. Налог на прибыль организаций | Содержание учебного материала | 6 | ||
Налог на прибыль экономическое содержание. Плательщик, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. | 2 | 1 | ||
2 | ||||
Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговые и отчётные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы. | 2 | 2 | ||
Практические занятия: | 6 | |||
1 | Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисления налога. | 4 | ||
2 | Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся: | 6 | |||
Доклады: | 2 | |||
● Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы при формировании налоговой базы на прибыль. ● Порядок и определение налоговой базы при исчислении налога на прибыль. ● Внереализационные доходы и расходы при формировании налоговой базы налога на прибыль. | ||||
1 | Решение и анализ задач по определению налоговой базы при исчислении налога на прибыль. | 2 | ||
2 | Решение задач с использованием программных продуктов. | 2 | ||
3 | Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль. 2
| |||
Тема 5.3. Внебюджетные фонды | Содержание учебного материала | 2 | ||
Экономическое содержание внебюджетных фондов. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Сумма, не подлежащая налогообложению. Ставки налога, налоговые льготы. Налоговый и отчётный период. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов. Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой декларации, сроки их предоставления в налоговые органы. | 1 | |||
Практические занятия: | 4 | |||
1 | Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в пенсионный фонд, ФФОМ, ТФОМС. | 1 | ||
2 | Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в ФСС. | 1 | ||
3 | Порядок заполнения отчётов во внебюджетные фонды. | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся: | 4 | |||
Рефераты: | ||||
1 | «Формирование налоговой базы при исчислении взноса в ФСС». | 2 | ||
2 | «Порядок исчисления пособий и уплата пособий за счёт ФСС. | 2 | ||
5.4. Налог на доходы физических лиц | Содержание учебного материала | 2 | ||
Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Плательщики, объекты налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения справки 2- НДФЛ и сроки её предоставления в налоговые органы | 1 | |||
Практические занятия: | 4 | |||
Решение и анализ задач: | ||||
1 | Методика исчисления налоговой базы по НДФЛ | 1 | ||
2 | Порядок применения налоговых льгот при исчислении НДФЛ | 1 | ||
3 | Заполнение налоговой декларации 2- НДФЛ 3- НДФЛ | 1 1 | ||
Самостоятельная работа обучающихся: | 4 | |||
Доклады: | 2 | |||
● Стандартные вычеты при исчислении НДФЛ одиноким матерям и детей инвалидов. | ||||
1 | Решение ситуационных задач по исчислению НДФЛ у физических лиц. | 2 | ||
Тема 5.5. Другие виды федеральных налогов | Содержание учебного материала | 2 | ||
Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина и другие. Водный налог. Государственная политика, таможенная политика. | 2 | |||
Раздел 6. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений | 12 | |||
Тема 6.1. Формы налогового контроля и порядок его проведения | Содержание учебного материала | 2 | ||
Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. | 1 | 2 | ||
Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщикам письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки. | 1 | |||
Практические занятия: | 4 | |||
1 | Порядок оформления проведения налогового контроля | 2 | ||
2 | Порядок внесения изменений и дополнений в Н.Д. | 2 | ||
Тема 6.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях | Содержание учебного материала | 2 | ||
Порядок и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок внесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения. Требование об уплате недоимки по налогу и пени. Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику. Исполнение требования. Привлечение к административной ответственности. | 2 | |||
Самостоятельная работа обучающихся: | 2 | |||
Решение ситуационных задач: | 2 | |||
1 | Порядок исчисления пени и недоимки по налогам | |||
Тема 6.3. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения | Содержание учебного материала | 2 | ||
Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. | 1 | |||
Тема 6.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение | Содержание учебного материала | 2 | 1 | |
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение. Нарушение сроков поставки на учёт в налоговые органы. Уклонение от поставки на учёт. Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счёта в банке. Не предоставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учёта доходов и расходов и объектов налогообложения. Неуплата или неполная уплата сумм налога. Методика расчёта налоговых санкций. |
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимуму материально – техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение»
Оборудование учебного кабинета:
- Посадочные места по количеству обучающихся;
- Рабочее место преподавателя;
- Комплект учебно – методической документации «Налоги и налогообложение»;
- Методические пособия по «Налогам и налогообложению»
Технические средства обучения
- Компьютеры
- Принтер
- Сканер
- Проектор
- Программное обеспечение
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендованных учебных изданий, Интернет – ресурсов,
дополнительной литературы:
Основные источники:
И.М. Александров «Налоги и налогообложение»: Учебник.- 9-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство- торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009.
О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова «Налоги и налогообложение» Москва Издательский центр «Академия» 2007 г.
Дополнительные источники:
Налоговый Кодекс РФ.
Ходов Л.Г., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение М.: Форум - Инфра – М., 2002 г.
Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.- 3-е изд, перераб. и доп.-М.: Юрайт – Издат, 2004 г.
А.Э. Сердюков, Вылкова Е.С., А.Л. Тарасевич Налоги и налогообложение Питер, 2005 г.
Н.В. Миляков Налоги и налогообложение Москва ИНФРА- М 2000 г.
Интернет – ресурсы: (Перечень адресов Интернет – ресурсов с кратким описанием)
1. http: //www.сbr. ru (Центральный банк РФ)
2. http: //www. minfin. ru (Министурство финансов РФ)
3. http: //www.miceх. ru (ММВБ)
4. http: //www. rbc. ru (РосбизнесКонсалтинг)
5. http: //www. nalog. ru (Министерство РФ по налогам и сборам)
6. http: //www. akdi. ru (Экономика и жизнь: агентство консультаций и деловой информации)
Пакеты прикладных профессиональных программ:
1. Табличный редактор МS Excel
2. Примерные программы для решения задач и заполнение налоговых деклараций:
«Налогоплательщики юридических лиц»
«НДФЛ- 2»
«НДФЛ – 3»
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Уметь: | |
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; | практические занятия |
- понимать сущность и порядок расчётов налогов | практические занятия |
Знать: | |
- налоговый кодекс Российской Федерации; | практические занятия |
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения | практические занятия |
- экономическую сущность налогов | практические занятия |
- принципы построения и элементы налоговых систем | практические занятия |
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов | практические занятия |
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"
Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...
Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"
Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...
Рабочая тетрадь "Налоги и налогообложение"
Рабочая тетрадь предназначена для самостоятельной работы студентов при изучении материала по налогам и налогообложению в РФ. Тетрадь содержит краткий курс изучаемого материала,интересные факты из жизн...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ" для специальности 230401 «Информационные системы (по отраслям)»
Программа учебной дисциплины по специальности (специальностям) СПО / профессии (профессиям) НПО 230401, входящим в состав укрупненной группы профессий Информационные системы (по отраслям)....
Аннотация к рабочей программе по математике (алгебре и началам анализа), 11 класс , профильный уровень; рабочая программа по алгебре и началам анализа профильного уровня 11 класс и рабочая программа по алгебре и началам анализа базового уровня 11 класс
Аннотация к рабочей программе по МАТЕМАТИКЕ (алгебре и началам анализа) Класс: 11 .Уровень изучения учебного материала: профильный.Программа по алгебре и началам анализа для 11 класса составлена на ос...
Рабочая программа по русскому языку 5 класс Разумовская, рабочая программа по литературе 5 класс Меркин, рабочая программа по русскому языку 6 класс разумовская
рабочая программа по русскому языку по учебнику Разумовской, Львова. пояснительная записка, календарно-тематическое планирование; рабочая программа по литературе 5 класс автор Меркин. рабочая программ...
Рабочая программа по биологии 5-9 класс, Рабочая программа по внеурочной деятельности с использованием оборудования центра "Точка роста" 5 класс, Рабочая программа по химии, Рабочая программа по географии
Рабочая программа по биологии 5-9 класс, Рабочая программа по внеурочной деятельности с использованием оборудования центра "Точка роста" 5 класс, Рабочая программа по химии, Рабочая программ...