РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ ПМ.02 «Осуществление кредитных операций» для специальности среднего профессионального образования 080110 «Банковское дело»
рабочая программа по теме

Департамент образования и науки Кемеровской области

Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования

«Сибирский политехнический техникум»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ.02 «Осуществление кредитных операций»

для  специальности среднего профессионального образования 080110 «Банковское дело»

 Рабочая программа профессионального модуля ПМ.02 «Осуществление кредитных операций» для специальности среднего профессионального образования экономического профиля: 080110 Банковское дело.

Составлена в соответствии с Г осударственными требованиями к минимуму содержания и уровню подготовки выпускника по специальности

Председатель                Заместитель директора по УМО_

Автор: Дроздович С.Н.

Рябович С.В.

Конкина В.С. - к.э.н., доцент

Рецензент:

Содержание программы реализуется в процессе освоения студентами основной профессиональной образовательной программы СПО, разработанной в соответствии с требованиями ФГОС СПО третьего поколения.

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПАСПОРТ  ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ
2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ        7
3. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО 8 МОДУЛЯ
4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ        15
5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ (ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

ПМ. 02 Осуществление кредитных операций

1. Область применения примерной программы

Программа профессионального модуля является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080110 «Банковское дело» в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): осуществление кредитных операций и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

1. Оценивать кредитоспособность клиентов
2. Осуществлять и оформлять выдачу кредитов
3. Осуществлять сопровождение выданных кредитов
4. Проводить операции на рынке межбанковских кредитов
5. Формировать и регулировать резервы на возможные потери по кредитам.

Программа профессионального модуля может быть использована при организации курсов повышения квалификации и дополнительного профессионального обучения по направлению «Банковское дело». После завершения обучения выпускник может работать в должности кредитного работника.

2. Цели и задачи профессионального модуля - требования к результатам освоения профессионального модуля

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями студент в ходе освоения профессионального модуля должен: иметь практический опыт:

осуществления операций по кредитованию физических и юридических лиц

уметь:

консультировать заемщиков по условиям предоставления и порядку погашения кредитов;

анализировать финансовое положение заемщика - юридического лица и технико-экономическое обоснование кредита;

определять платежеспособность физического лица;

проверять полноту и подлинность документов заемщика для получения кредитов;

  проверять качество и достаточность обеспечения возвратности кредита; составлять заключение о возможности предоставления кредита; с

  оставлять график платежей по кредиту и процентам, контролировать своевременность и полноту поступления платежей;

оформлять комплект документов на открытие счетов и выдачу кредитов различных видов;

формировать и вести кредитные дела;

составлять акты по итогам проверок сохранности обеспечения; определять возможность предоставления межбанковского кредита с учетом финансового положения контрагента;

определять достаточность обеспечения возвратности межбанковского кредита;

пользоваться оперативной информацией по ставкам по рублевым и валютным межбанковским кредитам, получаемой по телекоммуникационным каналам;

оформлять и отражать в учете операции по выдаче кредитов физическим и юридическим лицам, погашению ими кредитов;

оформлять и вести учет обеспечения по предоставленным кредитам; оформлять и отражать в учете сделки по предоставлению и получению кредитов на рынке межбанковского кредита;

оформлять и отражать в учете начисление и взыскание процентов по кредитам;

вести мониторинг финансового положения клиента;

оценивать качество обслуживания долга и оценивать кредитный риск по выданным кредитам;

рассчитывать и отражать в учете сумму формируемого резерва; рассчитывать и отражать в учете резерв по портфелю однородных кредитов;

оформлять и вести учет просроченных кредитов и просроченных процентов;

оформлять и вести учет списания просроченных кредитов и просроченных процентов;

использовать специализированное программное обеспечение для совершения операций по кредитованию;

знать:

нормативные правовые документы, регулирующие осуществление кредитных операций и обеспечение кредитных обязательств;

способы и порядок предоставления и погашения различных видов кредитов;

способы обеспечения возвратности кредита, виды залога; требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику; состав и содержание основных источников информации о клиенте; методы оценки платежеспособности физического лица, системы кредитного скорринга;

методы определения класса кредитоспособности юридического лица; содержание кредитного договора, порядок его заключения, изменения условий и расторжения кредитного договора;

состав кредитного дела и порядок его ведения; способы и порядок начисления и погашения процентов по кредитам; порядок осуществления контроля своевременности и полноты поступления платежей по кредиту и учета просроченных платежей;

меры, принимаемые банком при нарушении условий кредитного договора; порядок оформления и учета межбанковских кредитов; основные условия получения и погашения кредитов, предоставляемых Банком России;

порядок оценки кредитного риска и определения суммы создаваемого резерва по выданному кредиту;

отражение в учете формирования и регулирования резервов на возможные потери по кредитам;

порядок и отражение в учете списания нереальных для взыскания кредитов;

типичные нарушения при осуществлении кредитных операций.

3. Рекомендуемое количество часов на освоение примерной программы профессионального модуля:

всего - 588 часов, в том числе:

максимальной учебной нагрузки студента - 409 часов, включая:

обязательной аудиторной учебной нагрузки студента - 230 часов; самостоятельной работы студента - 107часов;  производственной практики - 72 часов.

2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Результатом освоения профессионального модуля является овладение студентами видом профессиональной деятельности по осуществлению кредитных операций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

3. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

4. Тематический план профессионального модуля

5. Содержание обучения по профессиональному модулю (ПМ)

просроченных кредитов

Порядок отражения в учете просроченных процентов

Практические занятия:

1. Решение задач
2. Работа с планом счетом

Курсовая работа

Определение порядка переноса кредитов и процентов на просроченную задолженность. Отражение в учете просроченных процентов по кредиту и просроченной суммы основного долга

Порядок списания с баланса нереальных к взысканию кредитных требований        

Практические занятия:

1. Решение задач
2. Работа с планом счетом

Курсовая работа

Определение группы риска по выданным кредитам. Расчет резерва на возможные потери по кредитам. Отражение в учете формирования резерва на возможные потери по кредитам, списания с баланса нереальных к взысканию кредитных требований

Самостоятельная работа

1. Работа с планом счетов
2. Изучение положения 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г.
3. Работа с курсовой работой

        4. Работа в Кампусе        

Учебная практика Виды работ

1. Изучение нормативной базы.
2. Составление кредитного договора.
3. Оценка заемщика - юридического лица.

Примерная тематика курсовых работ (проектов)

1. Активные и пассивные кредитные операции коммерческого банка
2. Оформление и учет краткосрочных кредитов банка
3. Синтетический и аналитический учет кредитных операций банка
4. Учет потребительских кредитов
5. Учет залогового имущества по выданным кредитам
6. Бухгалтерский учет доходов по выданным кредитам
7. Учет межбанковских кредитов
8. Учет кредитов в форме кредитных линий и «овердрафта»
9. Учет валютных кредитов
10. Учет просроченных ссуд
11. Порядок начисления и учета процентов по ссуде
12. Образование и расходование резерва на возможные потери по ссудам
13. Методы управления кредитным риском. Порядок формирования, использования и учета резерва на возможные потери по ссудам
14. Кредитная политика банка. Оформление и учет операций по кредитованию юридических лиц
15. Способы обеспечения кредитных обязательств. Оформление и учет обеспечения по предоставленным кредитам
16. Организация, оформление и учет операций по кредитованию физических лиц
17. Организация, оформление и учет операций по межбанковскому кредитованию
18. Схема организации ипотечного кредитования. Оформление и учет ипотечных операций банков
19. Страхование банковского кредитного риска. Учет кредитного риска
20. Оптимизация кредитного процесса в коммерческом банке. Отражение кредитных операций в учете

Всего

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1. - ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. - репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);
3. - продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).

4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация профессионального модуля предполагает наличие кабинетов бухгалтерского учета и деятельности кредитно-финансовых институтов и учебной лаборатории информационных технологий.

Оборудование учебного кабинета: посадочные места по количеству студентов; рабочее место преподавателя.

Технические средства обучения: проектор, компьютеры.

Оборудование лаборатории: посадочные места по количеству студентов; рабочее место преподавателя.

Реализация профессионального модуля предполагает обязательную производственную практику.

2. Информационное обеспечение обучения Основные источники:

1. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Федеральный закон от 2 декабря 1992 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности»
3. Федеральный закон от 30.12.2004 №218-ФЗ «О кредитных историях» (ред. от 24.07.2007)
4. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2007 г. « 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
5. Банковское дело: Учебник/ Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2009
6. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: Учебное пособие / Л. В. Усатова, М. С. Сероштан, Е. В. Арская. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2009
7. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: учебник / С.В. Камысовская, Т.В. Захарова, Н.Н. Попова. - М.: КРОНУС, 2011
8. Жарковская Е. П. Банковское дело: учебник / Е. П. Жарковская. - М.: Омега-Л, 2005
9. Учет в банках: учебное пособие / Е. Б. Герасимова, Л. С. Тишина, И.Р. Унанян. - М.: ФОРУМ, 2009

   ---

Дополнительные источники

1. Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011) // http://www.consultant.ru
2. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.12.2011) // http: //www.consultant .ru
3. Капаева Т. И. Учет в банках: учебник / Т. И. Капаева. - М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2008
4. Тарина Р. Ф. Бухгалтерский учет уставного капитала в банках - обществах с ограниченной ответственностью / Р.Ф. Тарина // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2008.- №6
5. Чекмарев Е. А. О некоторых вопросах бухгалтерского учета процентных доходов и расходов / Е. А. Чекмарев // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2008.- №3
6. Чекмарев Е. А. Методика учета межбанковских кредитов / Е. А. Чекмарев // Бухгалтерский учет в кредитных организациях. - 2008.- №5

Интернет-ресурсы

1. www.art.thelib.ru
2. www.klerk.ru
3. www.lenust.ru
4. www.reglament.net
5. www.parfenov.ru
6. www.cbr.ru
7. www.consultant.ru
8. www.ifac.org

Справочные правовые системы

1. «Консультант Плюс»

3. Общие требования к организации образовательного процесса

Обязательным условием допуска к учебной практике в рамках профессионального модуля «Осуществление кредитных операций» является освоение учебных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит» и «Организация бухгалтерского учета в банках».

Обязательным условием допуска к производственной практике в рамках профессионального модуля «Осуществление кредитных операций» является освоение программы ПМ.01 «Ведение расчетных операций».

4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

   ---

Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу: наличие высшего профессионального образования, соответствующего профилю профессионального модуля. Преподаватели профессионального цикла должны проходить стажировку в профильных организациях не реже 1 раза в 3 года.

5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ (ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у студента не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Разработчики:

Смоленский филиал МЭСИ

(место работы)

Смоленский филиал МЭСИ

(место работы)

зам. директора по УМР

(занимаемая должность)

преподаватель (занимаемая должность)

Дроздович С.Н.

(инициалы, фамилия)

Рябович С.В.

(инициалы, фамилия)

Рязанский филиал МЭСИ (место работы)

Эксперты: преподаватель (занимаемая должность)

Конкина В.С.

(инициалы, фамилия)

(занимаемая должность)

(занимаемая должность)