Методическая разработка по теме "Исчисление и выплата процентов по вкладам"
методическая разработка

Слайд 1

Тема занятия : Исчисление и выплата процентов по вкладам (депозитам)

Слайд 2

Цель практического учебного занятия: -Систематизировать знания по теме «Вклады (Депозиты)» -Научиться применять знания на практике при проведении операций по вкладам.

Слайд 3

Задачи практического учебного занятия: Раскрыть понятие «Вклада/Депозита» Рассмотреть: - виды вкладов - условия и порядок проведения операций по вкладам - проценты по вкладам Изучить страхование вкладов Выполнить задание по расчету процентов по вкладу

Слайд 4

Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.12.2020) «О банках и банковской деятельности» Что такое вклад? Вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физ. лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов . Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором.

Слайд 5

i Иногда банковский вклад называют депозитом.

Слайд 6

Банковский вклад используют для хранения, сбережения и приумножения денежных средств. Открыть вклад в российских банках могут : граждане Российской Федерации иностранные граждане лица без гражданства Правила о договоре банковского вклада в российских банках содержатся в Гражданском кодексе Российской Федерации (глава 44 части второй).

Слайд 7

Договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада влечет недействительность этого договора. Такой договор является ничтожным .

Слайд 8

Граждане Российской Федерации могут открывать вклады в банке и распоряжаться ими с момента достижения ими 14-летнего возраста. Банковский вклад может быть открыт в пользу третьего лица – гражданина или юридического лица с обязательным указанием фамилии, имени и отчества (при его наличии) граждан ина или наименования юридического лица .

Слайд 9

Банковские вклады подразделяются на два основных вида: вклад до востребования и срочный вклад. По договору вклада любого вида банк в любом случае обязан выдать по первому требованию вкладчика сумму вклада или ее часть и соответствующие проценты. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых банком по вкладам до востребования, если договором банковского вклада не предусмотрен иной размер процентов. В случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока, договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не предусмотрено договором.

Слайд 12

Реквизиты банковского вклада – это двадцатизначный номер лицевого счёта, на котором банк учитывает вклад, фамилия, имя, отчество (при его наличии) вкладчика и информация о банке.

Слайд 13

ПРОЦЕНТЫ ПО ВКЛАДАМ Процентная ставка может быть фиксированная либо плавающая . Плавающая процентная ставка содержит переменную величину, которая привязана к курсу финансового инструмента, например, к ключевой ставке Банка России – для рублёвых вкладов или ставке LIBOR (средняя ставка предложений на Лондонской межбанковской валютной бирже) – для вкладов в иностранной валюте. Какая ключевая ставка на сегодняшний день? Как по-другому она называется? 4,25 реф на 10.02.21

Слайд 14

Начисление процентов Начисление процентов может осуществляться по формулам простого или сложного процента (капитализация). Если в договоре не указан способ начисления процентов, то начисление осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки. В расчёт принимаются величина процентной ставки и фактическое количество календарных дней , на которое размещён вклад – действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).

Слайд 15

Простой процент Сумма простых процентов по вкладу рассчитывается по формуле: где деньги – сумма денежных средств на счёте вклада, процент – годовая процентная ставка, дни – количество дней, за которые начисляется процент.

Слайд 16

Сложный процент (капитализация) Процент, начисляемый на сумму вклада и сумму ранее начисленных по вкладу процентов с учетом срока вклада с определённой договором банковского вклада периодичностью – капитализированный (причисленный) процент. Сумма сложных процентов по вкладу рассчитывается по формуле: где n – количество периодов, за которые в течение срока вклада начисляются проценты. Например. Сумма вклада – 100 000 рублей; срок вклада – 18 месяцев; ежеквартальное начисление процентов по сложной ставке; n = 6, так как за срок вклада проценты будут начислены 6 раз.

Слайд 17

СТРАХОВАНИЕ ВКЛАДОВ Все вклады физических лиц в банках подлежат обязательному страхованию в государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов». Застрахованными являются денежные средства, размещаемые гражданами в банках на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счёта, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада.

Слайд 18

Страховым случаем является одно из следующих обстоятельств: 1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций; 2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка (банкротство). 1 октября 2020 года вступил в силу ряд важных изменений в Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ «О страховании вкладов в банках Российской Федерации». Увеличивается до 10 млн рублей размер страхового возмещения вкладчику-физическому лицу при наличии на его счетах временно высоких остатков, образовавшихся в связи с особыми жизненными обстоятельствами. (К таким обстоятельствам законом отнесены, в частности, продажа вкладчиком принадлежащей ему недвижимости, получение наследства, социальных выплат, субсидий, выплат по обязательным видам страхования или выплат по решению суда. Страхование в повышенном размере распространяется на такие средства, зачисленные на счета вкладчика в безналичном порядке в течение 3 месяцев до дня наступления страхового случая.) Стандартный лимит страхового возмещения 100% суммы остатков на счетах на дату наступления страхового случая, но не более 1,4 млн рублей в совокупности.

Слайд 19

Задание Клиент Семенов Иван Иванович, 14 мая 2020 года обратился в офис банка ПАО « МиР » ВСП №1558/1005, расположенный по адресу: г. Саратов , ул. Мира , д. 14, для открытия вклада «Яркий». Вкладу присвоить № счета 42306810534584775524 Сумма вклада – 450 000 рублей 00 копеек; Срок вклада – 3 месяца; Процентная ставка – 3,45 %. Необходимо рассчитать сумму процентов за первый месяц, второй месяц, третий месяц, четвертый месяц и сумму при закрытии вклада 14 сентябрь 2020 года.

Слайд 20

Решение: 14.05. 2020 открыт вклад на 3 месяца I период начисления процентов 15.05-14.06 (31 день) 450 000*31*3,45/366/100= 1314,9590 (% за первый период, за первый месяц) 450 000+1 314,95= 451 314,959 II период начисления процентов 15.06-14.07 (30 дней) 451 314,959*30*3,45/366/100= 1 276,2595 (% за второй период, за второй месяц) 451 314,959+ 1 276,2595= 452 591,2095 III период начисления процентов 15.07-14.08 (31 день) 452 591,2095*31*3,45/366/100= 1 322,5308 (% за третий период, за третий месяц) 452 591,2095+1322,5308= 453 913,7403 __________________________________________________________________________________________________________________________ Вклад пролонгировался еще на 3 месяца с таким же процентом IV период начисления процентов 15.07-14.08 (31 день) 453 913,73*31*3,45/366/100= 1 326,39 453 913,73 + 1 326,39= 453 913,73 Вкладчик не дождался окончания срока вклада и решил закрыть вклад 14.09.20 В этом случае будет перерасчет и % за период 15.07-14.08 составить 0,01% годовых. 453913,7403 *31*0,01/366/100= 3,8446 Итого при закрытии вклада клиент получит сумму : 453913,73+3,84= 453917,58 рублей