Лекция Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных
план-конспект занятия

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

а) при полной гибели урожая ущерб = средней урожайности за 5 предшествующих лет × на посевную площадь × на рыночную цену (спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования; 

б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет – фактическая урожайность) × на посевную площадь × на цену, принятую в расчетах при заключении договора страхования;

в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву – стоимость урожая вновь посеянных культур.

Пример 6. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности, если средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет 18ц с га. Площадь посева - 100 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пшеницы- 200 руб. Ответственность страховщика - 80% от причиненного убытка.

Решение:

Определяем:

1) ущерб страхователя У = 18 × 100 × 200 = 360 тыс. руб.;

2) страховое возмещение

W = 360 × 0,8 = 288 тыс. руб.

При страховании животных в сельскохозяйственных предприятиях любых форм собственности ущербом при гибели является балансовая стоимость животных. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от реализации пригодного в пищу мяса.

Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита

При страховании риска непогашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование кредитом. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленного в договоре страхования предела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита.

Пример 7. Общая сумма кредита по кредитному договору 1,9 млн. руб., выданного под 18% годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф - 3% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика - 90%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту. Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение

Решение.

Определяем:

1) величину страхового платежа (1,9 + 1,9 ×0,18 × ) × 0,9 ×0,025 = 47,88 тыс. руб.;

2) ущерб страхователя (1,9 + 1,9×0,18 × ) = 2,128 млн.руб.

3) страховое возмещение: 2,128 × 0,9 = 1,9152 млн. руб.

Определение страхового возмещения при двойном страховании

На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример 9. Имущество предприятия стоимостью 13 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 - на б млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю - 10 млн. руб. Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания

Решение.

Определяем страховое возмещение: 

1) страховщиком № 1: 

W = × 10 =5,7 млн. руб.; 

2) страховщиком № 2:

W = × 10 = 4,28 млн. руб.

Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. По договору страхования СПК «Маяк» предусмотрена условная франшиза в размере 5 тыс. руб. Фактически ущерб составил: 

а) 4,5 тыс.руб.; б) 5,5 тыс.руб.

Определите, в каком размере будет возмещен ущерб в обоих случаях.

Задача 2.  Плата за страхование имущества кооператива, действительная стоимость которого на момент заключения договора страхования равнялась 50 млн.руб., составила 900 тыс. руб. при страховом тарифе 3%. Ущерб в результате страхового случая составил 40 млн. руб.

Определите размер страхового возмещения при пропорциональной системе страховой ответственности, если в договоре установлена безусловная франшиза 100 тыс.руб.

Задача 3.  Стоимость офиса фирмы составляет 60 млн. руб., страховая сумма- 50 млн. руб. Ущерб при наступлении страхового случая составил 45 млн.руб.

Исчислите страховое возмещение по системе первого риска и по системе пропорциональной ответственности.

Задача 4. Пожаром 12 июня в овощехранилище повреждены овощи. На 1июня в хранилище имелось овощей на сумму 6000 тыс. руб. С 1 по 12 июня поступило овощей на 2800 тыс. руб., вывезено с овощехранилища на реализацию и выручено 6200 тыс. руб. После пожара был произведен учет спасенных овощей на сумму 2200 тыс. руб. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 20 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости овощей на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 5.  В результате стихийного бедствия 20 августа в магазине повреждены товары. На 1 август в магазине имелось товаров на 7000 тыс. руб. С 1 по 20 августа поступило товаров на 2800 тыс. руб., сдано в банк выручки 4200 тыс. руб., сумма не сданной выручки 180 тыс. руб., естественная убыль составила 1,7 тыс. руб.

После происшествия был произведен учет спасенных товаров на сумму 3053 тыс. руб. Издержки обращения - 10%, торговая надбавка -27%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 18 тыс. руб. Страховая сумма составляет 80% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 6.  Имущество предприятия стоимостью 15 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 - на 7 млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю - 10 млн. руб. Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания

Задача 7. Имущество хлебопекарни стоимостью 10 млн.руб. было застраховано на 1 год у двух страховщиков: у первого - на сумму 6,8 млн.руб., у второго- на 5,2 млн.руб. (двойное страхование).

В результате страхового случая, предусмотренного договором страхования, имущество погибло. 

Определите, в каком размере каждый страховщик выплатит страховое возмещение страхователю.

Задача 8. Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности, если средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет 23ц с га. Площадь посева - 150 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пшеницы- 400 руб. Ответственность страховщика - 90% от причиненного убытка.

Задача 9.  В хозяйстве посеяно 300 га озимой пшеницы на зерно, которую повредили морозы. Весной 120 га пересеяны ячменем на зерно. С оставшейся площади 180 га зерна получено 2574 ц пшеницы, ярового ячменя 1836 ц. Средняя стоимость затрат на пересев ячменя – 1080 руб. на 1 га. При заключении договора страхования стоимость определена исходя из средней урожайности пшеницы 27 ц с га и прогнозируемой ее цены за 1 ц – 230 руб. урожай был застрахован на 70 %. Фактическая цена 1 ц ярового ячменя – 180 руб.

Определите сумму ущерба страхователя и размер страхового возмещения.

Задача 10. Фермерское хозяйство содержит 10 свиноматок, которые застрахованы в страховой компании. Страховая сумма определена исходя из 10 000 руб. за каждую свиноматку. Договор заключен на полную стоимость животных, страховой тариф – 4,5 % от страховой суммы, платежи внесены в срок, но не в полном объеме, а в размере 35% исчисленной страховой премии. В результате инфекционной болезни погибло 4 свиноматки. На гибель животных составили страховой акт с участием представителей хозяйства и работника ветстанции района.

Определите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Задача 11. В результате дорожно-транспортного происшествия уничтожен автомобиль. Цена автомобиля – 220 тыс.руб. Износ на момент заключения договора страхования – 20%. Стоимость уцелевших деталей составила 45 тыс. руб. На приведение их в порядок израсходовано 5 тыс. руб.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на полную стоимость.

Задача 12.  ООО «Яблонька» застраховало урожай яблоневого сода и многолетние насаждения на 70 %. Яблоневый сад на площади 30 га в зимний период полностью вымерз, в результате чего в июне текущего года был раскорчеван, его балансовая стоимость составила 1200 тыс. руб. За работы по раскорчевке уплачено 6 тыс. руб. На момент раскочевки плодоносящий возраст сада – 10 лет, норма амортизации -4% в год. Средняя урожайность с 1 га за последние 5 лет составила 8 ц. Прогнозируемая цена яблок, принятая при определении страховой стоимости, - 20 руб. за 1 кг. После раскорчевывания были оприходованы дрова 200 кубических метров по цене 70 руб. за 1 кубический метр. 

Определите размер ущерба и страховое возмещение за погибший яблоневый сад.

Задача 13. В результате ДТП поврежден автомобиль. Его действительная первоначальная стоимость- 200 тыс.руб., износ на момент заключения договора страхования – 10 %. Стоимость пригодных деталей после страхового случая составила 15 тыс.руб. (с учетом износа – 13,5 тыс.руб.). На приведение в порядок указанных деталей израсходовано 2,5 тыс. руб. В договоре предусмотрена безусловная франшиза 2 тыс.руб.

Исчислите ущерб страхователя и размер страхового возмещения, если автомобиль застрахован на 70% от действительной стоимости