Одобрена

Предметной (цикловой) Комиссией специальности 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»

Наименование комиссии

Разработана на основе  Федерального государственного образовательного стандарта по профессии/специальности начального/среднего профессионального образования

080114 Экономика и бухгалтерский учет

Код, наименование профессии/специальности

Председатель предметной (цикловой)

Комиссии

                                   Круглова М.Е.

Подпись                    ФИО

Заместитель директора по учебной работе

                                        Морковина Н.А.

Подпись                          ФИО

 Составитель (автор)

Круглова М.Е., преподаватель

ФИО, ученая степень, звание, должность, ОУ

Рецензенты; _______________________________________

ФИО, ученая степень, звание, должность, ОУ

стр.

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

8

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

9

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

207

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

138

в том числе:

     практические занятия

78

     контрольная работа

2

Самостоятельная работа обучающегося (всего), в т.ч.:

69

Тематика внеаудиторной самостоятельной работы  

9

Практические задания

60

Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала,  практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1.

Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации

28

Тема 1.1.

Нормативно-правовая база  налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

10

1

Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации: Налоговый кодекс РФ, законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты органов местного самоуправления. Основные начала законодательства о  налогах. Принципы построения и элементы налоговой системы. Понятия, институты и категории, используемые в налоговом законодательстве.

1

Практические занятия:

4

3

1. .Семинар по основам налогового законодательства в РФ

2. «Налоговая система РФ, элементы налогообложения»

Самостоятельная работа обучающихся:

4

1. Действие актов законодательства о налогах во времени (ВСР)

2. «Схема налоговой системы РФ»

Тема1.2.

Виды налогов Российской Федерации

Содержание учебного материала

4

1

Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов Российской Федерации, порядок их установления и введения в действие. Принципы установления налогов. Специальные налоговые режимы.

1

Практические занятия:

4

3

1. Классификация и систематизация налогов и сборов по видам

2. .Порядок введения в действие налогов в РФ

Самостоятельная работа обучающихся:

 2

1. Изучение юридического состава налогов  (ВСР)

Раздел 2.

Налоги и сборы Российской Федерации

171

Тема 2.1.

Федеральные налоги

Содержание учебного материала

23

1

Налог на добавленную стоимость: плательщики, освобождение от уплаты налога,  объект и порядок определения налоговой базы, порядок применения вычетов по налогу на добавленную стоимость, сроки уплаты, документооборот по налогу на добавленную стоимость, порядок отражения налога в бухгалтерском учете.

2

2

Налог на прибыль: плательщики, объект, особенности исчисления налоговой базы в соответствии с налоговым учетом, налоговый период, исчисление авансовых платежей и суммы налога на прибыль.

2

3

Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект и порядок определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц, порядок применения льгот, порядок применения стандартных, социальных и имущественных вычетов по налогу, порядок исполнения обязанности по уплате налога налоговыми агентами, правила ведения бухгалтерского учета по налогу на доходы физических лиц.

2

4

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ. Правила и принципы уплаты.

5

Государственная пошлина. Сущность и элементы налога. Правила взимания.

6

Акцизы. Подакцизные товары.  Расчет налоговой базы.

Практические занятия:

38

3

1. . Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль, уплачиваемой ежеквартально

2. Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль, уплачиваемых ежемесячно

3. Расчет ежемесячных авансовых платежей, рассчитываемых по данным предыдущего квартала

4. Учет налогового актива  по налогу на прибыль

5. Учет налогового обязательства по налогу на прибыль

6. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

7. Решение задач по налогу на прибыль

8. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на добавленную стоимость.

9. Заполнение налоговой декларации по НДС

10. Решение задач по НДС

11.  Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы физических лиц.

12. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ

13. Решение задач по НДФЛ

14. Расчет страховых взносов  во внебюджетные фонды

15.  Определение налоговой базы и расчет акцизов.

16. Решение задач по расчету акцизов

17. Заполнение налоговой декларации

18. Расчет государственной пошлины.

19. Расчет прочих федеральных налогов

Контрольная работа по федеральным налогам

Самостоятельная работа обучающихся:

26

1. Решение практических заданий  (ВСР)

20

2. Выполнение комплексной работы  по федеральным налогам  (ВСР)

6

Тема 2.2

Региональные и местные  налоги

Содержание учебного материала

10

2

1.

Налог на имущество организаций: плательщики, объект и порядок исчисления среднегодовой стоимости имущества, налоговый и отчетные периоды, исчисление авансовых платежей и суммы налога на имущество. Порядок применения налоговых льгот.

2

. Транспортный налог: плательщики, объект и налоговая база, исчисления суммы налога по итогам налогового периода, исчисления суммы налога при переходе права собственности, сроки уплаты. Порядок применения налоговых льгот.

3

. Земельный налог: плательщики,  объект и порядок определения кадастровой стоимости земли, определение суммы налога, ставки налога в зависимости от назначения земельного участка, сроки уплаты. Порядок применения налоговых льгот.

4

Налог на имущество физических лиц.

Элементы налога. Льготы по налогу.

Практические занятия:

18

3

1.  Определение налоговой базы и расчет суммы налога на имущество организаций.

2. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организаций

3. Решение задач по расчету налога на имущество организаций

4.  Определение налоговой базы и расчет суммы транспортного налога.  

5. Решение задач по транспортному налогу

6. Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу

7.  Определение налоговой базы и расчет суммы земельного налога.  

8. Решение задач по земельному налогу

9. Расчет налога на имущество физических лиц

Контрольная работа: Формирование налоговой базы по региональным и местным налогам  и расчеты налогов за определенный  отчетный период

Самостоятельная работа обучающихся:

18

1. Решение практических заданий  (ВСР)

12

2. Выполнение комплексной работы  по региональным и местным  налогам (ВСР)

6

Тема 2.3.

Специальные налоговые режимы

Содержание учебного материала:

10

2

1

Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход. Элементы налога.

2

Упрощенная система налогообложения. Элементы налога.

Практические занятия:

12

3

1. Расчет налога на вмененный доход.

2. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД

3. Решение задач по ЕНВД

4. Расчет налога по упрощенной системе налогообложения

5. Заполнение налоговой декларации по УСН

6. Решение задач по УСН

Контрольная работа по специальным налоговым режимам

Самостоятельная работа обучающихся:

Решение задач

16

Раздел 3.

Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений

8

Тема 3.1.

Налоговый контроль за соблюдением законодательства  о налогах и сборах

Содержание учебного материала

2

1

Формы налогового контроля и порядок его проведения. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

  Схема «Виды налоговых правонарушений»

1

Тема 3.2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

Содержание учебного материала

2

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Методика расчета налоговых санкций

1

Практические занятия

2

3

1. Расчет налоговых санкций

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по расчету налоговых санкций

2

Всего:

207

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формируемые общеучебные и общие компетенции

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской   Федерации;

ОК 2-5

ПК 3.1-3.4

ПК 5.3

ПК 5.4

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

- понимать сущность и порядок расчетов налогов

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым  банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:

- Налоговый кодекс Российской Федерации;

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в   области налогообложения;

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

- экономическую сущность налогов;

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

- принципы построения и элементы налоговых систем;

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы  выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в  нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 5.3. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

ПК 5.4. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов,  обязательных для уплаты

Текущий контроль:

устный, письменный опрос,

 контрольные работы,

тесты, защита практических работ,

проверка выполнения самостоятельной работы

итоговый контроль -  в форме дифференцированного зачета.