Учебно-исследовательская деятельность обучающихся
творческая работа учащихся по теме

Бюджетное учреждение профессионального образования

Ханты-Мансийского автономного округа – Югры

"Нижневартовский социально-гуманитарный колледж"

КОНКУРСНАЯ РАБОТА

по теме:

«АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ ПРОБЛЕМ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОДАЖ СТРАХОВЫХ ПРОДУКТОВ»

НАПРАВЛЕНИЕ:

Экономика, менеджмент, сервис и туризм

                                                       Нижневартовск  2017                

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….……………………3

Глава 1. Организация продаж страховых  продуктов……………………………………………4

Глава 2. Современные проблемы организации продаж страховых продуктов……………...11

Заключение………………………………………………………………………………………17

Введение

           Организация розничных продаж страховщика предполагает разработку организационной структуры продаж, в основе которой лежит выбор каналов и технологий продаж, а также построение системы стимулирования сбыта. Организационная структура продаж, таким образом, представляет собой взаимосвязанную совокупность подразделений и органов управления ими, обеспечивающих реализацию страховых продуктов.

Цель курсовой работы: Провести анализ современных проблем организации продаж страховых продуктов

В соответствии с поставленной целью, необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть организацию продаж страховых продуктов на российском страховом рынке
• изучить  проблемы организации продаж страховых продуктов

Актуальность темы заключается в том, что  рынок является неотъемлемой частью жизнедеятельности современного общества и ему присущи те или иные специфические черты – особенности. Страховой маркетинг не является исключением: он сильно отличается от маркетинга в области товарного производства. В первую очередь это связано с особенностями страхового бизнеса, и возникающими в связи с этим проблемами.

• Предмет исследования – продажи страховых продуктов на российском страховом рынке
• Объектом  исследования является российский страховой рынок.

Обзор используемой литературы источников информации: теоритической основой  работы послужили исследования отечественных авторов Т.А.Федоровой, Н.П. Николенко, М.А. Зайцева и др. Нормативную базу исследования составили: Статья 2,3 Закона РФ от 27.11. 1992г. №4015-1 «Об организации страхового дела в РФ». Практическая часть работы выполнялась на основании анализа проблем существующих на рынке страховых услуг.

Глава 1
Организация продаж страховых  продуктов

Организация продаж в страховой компании включает в себя:

1) Систему и организационную структуру продаж.

2)  Каналы и технологии продаж.

3) Систему стимулирования продаж, т.е. систему повышения заинтересованности страхователей в заключении договоров страхования.

Организационная структура продаж является частью системы продаж. Систему продаж можно определить как взаимосвязанную совокупность оргструктур, сбытовых сетей, каналов и технологий продаж. Организационная структура продаж представляет собой совокупность подразделений продаж страховой компании и органов управления.

Организационная структура продаж тесно связана со стратегией компании и ее организационной структурой в целом. Например, видно, что в российской практике все больше распространенной моделью ведения бизнеса универсальных страховых компаний является холдинг. Как правило, в структуре холдинга, которую часто называют группой страховых компаний, присутствуют три компании: по страхованию жизни, по медицинскому страхованию, по имущественному страхованию.

Построение фронт-офиса такого страхового холдинга является продуктовым. Вопрос централизации либо децентрализации мидл-офиса (операционная поддержка) и бэк-офиса (неоперационная поддержка) выходит за рамки данной статьи и является отдельной темой.

Другим примером могут служить компании, в основе стратегии которых лежит не универсализм, а специализация. Как правило, это монокомпании, специализирующиеся на продаже отдельных видов страховых услуг и не входящие в группы страховых компаний. Это самостоятельные компании по медицинскому страхованию жизни и отдельные компании по автострахованию.

Основными видами организационных структур продаж страховых компаний являются:

• Продуктовая
• Клиентская
• Канальная
• Смешанная

Сильной стороной продуктовой структуры является хорошее знание продавцами страховых продуктов. Продуктовая организационная структура предполагает наличие специализированных по видам страхования подразделений и сбытовых сетей. Однако в России у большинства страховых компаний отсутствуют специализированные сбытовые сети, т.к. филиалы являются универсальными. При «продакт-менеджменте» страховая компания состоит из продуктовых дивизионов, каждый из которых имеет специализированную сбытовую сеть и несет ответственность за финансовый результат по своему виду страхования.

При этом основными функциями продуктового менеджера являются:

- анализ и прогноз рынка по виду страхования;

- разработка стратегии по виду страхования, оперативного плана по виду страхования;

- управление и контроль над созданием продукта;

- планирование и контроль выполнения плана по продвижению страховых продуктов;

- планирование и контроль тарифов;

- планирование и контроль выполнения плана продаж;

- планирование и контроль выполнения плана по операционному результату;

- планирование и контроль выполнения плана по убыточности страховых продуктов.

Слабыми сторонами сегодняшних продуктовых организационных структур на российском страховом рынке являются:

• Разобщение в вопросах обслуживания клиентов, отсутствие единого стиля, единой базы данных.
• Отсутствие обратной связи между сотрудниками продающих подразделений.
• Различия в предоставлении информации клиенту о компании.
• Допуск к работе с клиентом разных по темпераменту и характеру сотрудников различных управлений - «запуск клиента по рукам».
• Один и тот же сотрудник вынужден заниматься созданием продуктов, продажами и обслуживанием клиентов, что недопустимо при нормальном качестве услуги.
• Возникновение организационных трудностей при разработке комбинированных продуктов.
• Подразделения компании проводят самостоятельную политику продаж и преследуют, в первую очередь, собственные интересы, а не удовлетворение потребностей клиентов и интересы компании.
• Отсутствие комплексного подхода к работе с клиентом, и как следствие клиент «теряется» при передаче из одного подразделения в другое, если такая передача вообще происходит.
• При получении отказа по одному из видов страхования, сотрудник забывает про клиента или откладывает работу с ним в «долгий ящик».
• «Войти» к клиенту с предложением по другому виду страхования очень сложно после отказа по одному из видов страхования.
• Отсутствие координации работы агентов и штатных сотрудников, дирекций и филиалов.
• Отсутствие ответственности за финансовый результат по продукту.
• Следующим типом организационной структуры продаж страховой компании является клиентская.

Сильной стороной такой структуры является значение потребностей целевых клиентских сегментов, предложение комплексных страховых услуг. Такая структура в отличие от первой держится на «мультипродавцах», способных системно обслуживать клиента. Однако эффективно реализовать на практике такую структуру можно только лишь тогда, когда в компании правильно выстроена операционная поддержка продаж.

В клиентской организационной структуре продаж продавцы выполняют только лишь одну функцию - продажи. Андеррайтинг, оформление договора страхования и урегулирование убытков осуществляют сотрудники подразделений мидл-офиса. А в России сегодня 70 процентов компаний имеют совмещенный фронт - и мидл-офис, т.е. продавец, андеррайтер и зачастую «урегулировщик» совмещен в одном лице.

Третьим типом организационной структуры продаж является канальная.

Сильными сторонами такой структуры является возможность продавать многие виды страховых услуг и повышение устойчивости системы продаж компании. Однако слабая сторона заключается в конфликте каналов продаж и необходимости создания разных продуктов для разных каналов продаж.

Учитывая сильные и слабые стороны различных типов организационных структур продаж, страховые компании строят смешанную структуру, в которой могут содержаться элементы трех вышеперечисленных.

Зачастую формирование системы продаж в компании происходит стихийно: либо от жизни, либо в зависимости от персоналий, работающих в компании. Однако по мере развития страхования компании будут все жестче структурировать организационную структуру продаж в зависимости от потребностей рынка и необходимости повышения ее эффективности.

Существуют три основные модели соотношения центральных и региональных продаж. Первая модель заключается в том, что ответственность за продажи в регионах несут продающие структуры ЦО. Ответственность означает планирование, организацию и контроль продаж. При этом в компании есть подразделение развития региональной сети, которое отвечает за администрирование филиалов. В указанной модели слабыми сторонами являются:

1) Два центра управления продажами.

2) Продажи не поддерживаются администрированием.

3) Трудности бизнес-планирования и бюджетирования.

4) Дискретность функций управления продажами.

5) Трудность совмещения продаж в центральном офисе и регионах.

Сильной стороной является то, что в департаментах продаж центральных округов находятся люди, владеющие продуктами и технологиями продаж.

Вторая модель управления региональными продажами значительно нивелирует слабые стороны первой за счет создания одного департамента региональных продаж, в котором функции администрирования филиалов и управления продажами сосредоточены в одном месте. Это означает, что департамент региональных продаж отвечает за планирование, организацию и контроль продаж в регионах, используя, в том числе и административное управление.

Однако такая модель может функционировать эффективно, если функции операционной поддержки продаж (андеррайтинг, перестрахование, сопровождение договоров страхования) выведены из продающих подразделений центрального офиса в самостоятельный мидл-офис. Если этого нет, то неминуем конфликт между продавцами ЦО и регионов и «битва» за раздел объемов продаж и страховые премии.

Третья модель соотношения центральных и региональных продаж построена таким образом, что центральный офис выполняет только административные и мидл-офисные функции (операционной поддержки), а продажи по месту нахождения ЦО осуществляет филиал компании, выполняющий точно такие же функции, как и другие филиалы. В разных российских компаниях используются различные организационные структуры продаж.

Выбор модели зависит от многих факторов, таких как:

- исторические особенности развития компании;

- стратегия развития компании;

- система операционной поддержки продаж;

- уровень подготовленности персонала;

- особенности корпоративной культуры;

- возраст компании;

- разветвленность филиальной сети и др.

Искусство и умение менеджмента страховой компании заключается в том, чтобы построить такую организационную структуру компании, которая была бы наиболее эффективна именно для своей компании. Поэтому выбор модели всегда за топ-менеджерами страховых компаний.

Организация розничных продаж в страховой компании.

Вопрос организации розничных продаж для страховых компаний актуален как никогда. Многие компании хотят иметь эффективную систему продаж, предпринимая активные усилия для ее создания. Однако не всегда и не у всех это получается. Как ни странно, но причина неудач и причина успеха в этой деятельности одна и та же - менеджмент, а не состояние рынка или нежелание страхователей покупать полисы. Именно развитые компетенции менеджмента страховой компании в управлении продажами есть главный фактор успеха.

В основе этих компетенций лежит умение создавать и развивать систему продаж, поскольку именно система обеспечивает наибольшую эффективность любой деятельности. Создание же самой системы продаж предполагает гибкую комбинацию ее элементов с технологией ее создания. Иными словами, менеджмент должен уметь строить здание розничных продаж компании из блоков и кирпичиков по определенной технологии, которая включает ряд последовательных шагов.

Шаг первый.

Разработка стратегии продаж как фундамента всего здания розничных продаж. Стратегия розничных продаж компании должна ответить на следующие простые вопросы: кому продавать (клиентские сегменты), что продавать (страховые продукты), как продавать (каналы и технологии продаж) и с какой эффективностью продавать (цена услуги и затраты на ее реализацию).

Шаг второй.

Организация текущего бюджетирования продаж, исходя из показателей стратегического плана как построение первого этажа здания.

Шаг третий.

Организация розничных продаж, которая образует второй этаж здания. Организация розничных продаж включает в себя следующие «кирпичики»: создание и развитие каналов продаж, разработку и реализацию технологий продаж, построение организационной структуры, подбор и развитие персонала продаж.

Шаг четвертый.

Разработка и реализация системы мотивации продавцов, которая является отдельным этажом нашего здания продаж.

Шаг пятый.

Создание системы контроля продаж как следующего этажа здания.

Шаг шестой.

Таким образом, менеджмент должен уметь строить здание розничных продаж компании из блоков и кирпичиков по определенной технологии, которая включает в себя  последовательные шаги. Создание системы операционной (маркетинг, андеррайтинг, урегулирование убытков) и неоперационной (финансы, информационные технологии) поддержки продаж является крышей здания.

                                              Глава 2

Анализ современных проблем организации продаж

страховых продуктов

Термин «маркетинг» от английского marketing - торговля, продажа, сбыт, который в свою очередь является производным от market и означает рынок, базар, а в более широком современном значении - рыночная деятельность. [1] Понятие «маркетинг» - уже достаточно распространено в Российской Федерации.

Актуальность темы работы непосредственно связана с тем, что рынок является неотъемлемой частью жизнедеятельности современного общества, но в зависимости от области существования, ему присущи те или иные специфические черты – особенности. Страховой маркетинг не является исключением: он сильно отличается от маркетинга в области товарного производства. В первую очередь это связано с особенностями страхового бизнеса, и возникающими в связи с этим проблемами, среди которых основными являются:

1. Невозможно сразу определить реальную выгоду от покупаемого страхового продукта, т.к. его свойства, его выгодность становятся понятными только по прошествии множества лет после его продажи.

Данная проблема обусловлена долгосрочным характером взаимоотношений страхователя и страховщика и продолжительным жизненным циклом собственно страхового продукта, который может длиться десятилетиями.

2. Невозможно адекватно оценить качество покупаемого страхового продукта, опять-таки, в силу его долгосрочности. Может возникнуть очень продолжительный промежуток времени между заключением договора и наступлением страхового случая, и в этом случае имеется риск получить отказ в выплате возмещения со стороны страховщика.

3. Кроме вышеуказанных, имеется также проблема изменения качества продукта (в худшую сторону) по субъективным причинам, т.к. страховую услугу невозможо отделить от страховщика, возлагающего на себя долговременные обязательства по возмещению ущерба.

4. Ограниченность и жесткая правовая регламентация деятельности страховщика (например, он не может существенно снизить цены на свои услуги, так как это вызывает ответную реакцию государственных органов, ответственных за обеспечение платежеспособности страховщика)

5. Не вполне благоприятная социально-экономическая обстановка в стране, которая оказывает свое негативное влияние и на рынок страховых услуг.

6. К сожалению, законодательством Российской Федерации не предусмотрено патентование, что является немаловажной и крайне отрицательной особенностью страховой сферы, и как следствие, возникает риск воровства конкурентами удачных идей, страховых программ, различных разработок.

7. Значительно осложняет ситуацию еще не сформированная окончательно потребность населения в страховых услугах: большинство потенциальных клиентов, особенно физические лица не понимают сути страхования, его необходимости.

Таким образом, исходя из вышеизложенного, следует, что основной составляющей  маркетинга продаж страховых продуктов является совокупность различных рисков, которые необходимо учитывать при обеспечения рентабельности страховой деятельности, конкурентоспособности на рынке страховых услуг.

Борьба за потребителя стала одним из острых вопросов рынка вообще и рынка страховых продуктов  в частности, что определяет необходимость постоянного поиска новых возможностей, путей сбыта.

Специалисты выделяют два самых важных направления активизации сбыта:

1. Так называемые «пакетные» или комплексные продажи страховых услуг,
2. Расширение продаж посредством сети Интернет. [2]

Первое направление имеет более длительную историю, и здесь можно выделить три формы организации продаж:

1) это продажи страховых полисов туристическими агентствами, банками и пр. В этом случае в деле продажи страхового продукта задействованы три стороны: страховая компания, организация-посредник (банк, туристическое агентство) и физическое лицо – собственно потребитель страхового продукта.

Такая форма организации работы имеет как положительные, так и отрицательные стороны.

С одной стороны, страховой компании не нужно заботиться о поиске клиента – этим вопросом занимается посредник, который, в свою очередь, имеет финансовую выгоду: получает комиссионные от продажи каждого страхового полиса, при этом клиент также имеет определенные выгоды – в одном месте, не затрачивая лишнего времени и денег, приобретает все, что ему необходимо. Таким образом, данная форма реализации выгодна всем трем сторонам.

Но с другой стороны, при такой форме организации продаж невозможно реализовывать индивидуальные, специальные страховые продукты, рассчитанные на конкретного потребителя, или конкретную категорию потребителей. Т.е. такой способ продаж рассчитан исключительно на массовые продукты.

Кроме того, прямым следствием таких продаж может быть потеря клиента, так как уровень знаний посредников в сфере страхового дела очень ограничен, они не могут провести полноценную квалифицированную консультацию, объяснить преимущества того или иного страхового продукта.

2) Вторая форма организации работы – продажи полисов через свою сеть с предложением дополнительных сервисных услуг.

При этом продажами занимается обычный страховой агент или штатный специалист. Но необходимо заметить, что такой процесс сложно назвать просто страхованием.

Например, потребителю предлагается какая-либо техника (бытовая, автомобильная и т.д.) и с ней не только условие финансовой компенсации в случае наступления страхового случая, но и ремонт с помощью самого страховщика, проведения оценки экспертом страховщика и др.

Такая форма работы также распространена в туристическом бизнесе – например, когда пострадавшего в несчастном случае туриста бесплатно доставляют домой.

Такие продажи имеет больше плюсов, чем при первой форме работы: предоставление полного сервисного обслуживания в случае необходимости является заманчивым предложением для потребителя – не нужно искать соответствующие организации, проводящие ремонт, замену запчастей и т.п., все осуществляется по звонку в сервисную службу, обеспечивая качественный сервис. Поэтому страховым компаниям таким образом проще привлечь клиента. Сервисные же организации обеспечиваются притоком новой клиентуры, часть которой в дальнейшем может стать постоянной.

Посредники продаж страховых продуктов опять-таки имеют свои комиссионные, но уже в большем размере, чем в первом случае, т.к. такие страховые полисы стоят дороже.

3) Страховая компания создает и постоянно расширяет свою сбытовую сеть, минимально прибегая к услугам посредников, использует смежные сети поставщиков. В этом случае предлагается комплексная защита, которая объединяет  нестраховые  услуги и оплачивающий их страховой полис. При необходимости, или в качестве привлекающего элемента, сюда можно включить личное и / или имущественное страхование от каких-либо рисков.

Например, медицинское страхование с курортным обслуживанием, когда в программу включается возможность получения лечебно-профилактических услуг, реабилитацию и отдых в санатории. [2]

Таким образом, анализ всех трех форм организации работы «пакетных»  (комплексных) страховых продаж по данному направлению маркетинга, позволяет сделать вывод, что основа комплекса услуг при различных формах работы отличается друг от друга.

При организации продаж в первой форме основой является предоставление нестраховой услуги, к которой в качестве дополнительной предоставляется страхование.

При реализации второй формы работы основа - страховая услуга, в дополнение к которой предлагается сервис.

Третья форма организации страховых продаж в качестве основы предполагает опять нестраховую услугу, но при этом страхование играет роль не  дополнительной услуги,  способа финансирования основной услуги.

Третья форма организации продаж представляется наиболее оптимальной в связи с тем, что уровень популярности страховых услуг у населения далек от желаемого и предложение дополнительных услуг служит фактором, привлекающим клиентов.

Второе направление – реализация страховых продуктов посредством сети Интернет.

Прежде всего, необходимо отметить, что отечественные продажи через интернет еще не получили настолько широкого распространения, чтобы можно было говорить о реальных успехах отечественного страхового интернет-маркетинга. Хотя в случае продажи страховых продуктов через интернет, их цена может быть значительно ниже в силу отсутствия посредника при осуществлении продаж: в процессе задействованы всего две стороны – страховая компания и покупатель.

Анализ позволил определить, что в основном в сети Интернет российские страховые компании больше размещают имиджевую рекламу, чем конкретные предложения страховых продуктов.

Более того, по свидетельству специалистов, более 85 % зарегистрированных страховщиков вообще не имеют сайтов. [2]

Имеющиеся же сайты носят, скорее, чисто информационный характер, и не ориентированы на продажу страховых продуктов.

Например, сайт Росгосстрах.ру содержит информацию, систематизированную по следующим разделам:

• новости
• законодательство
• страховые компании
• виды страхования
• документы
• словарь

Из перечисленных внимание заинтересованных лиц может привлечь раздел «Виды страхования», но здесь содержится лишь перечисление видов страхования, и ни в одном из разделов не предусмотрена возможность приобретения страхового полиса с помощью сайта. [3]

Таким образом, на сайте компании представлена информация лишь общего характера.

Так же построены сайты и многих других страховых компаний, хотя, следует отметить, что уже есть компании, которые предоставляют возможность приобретения страховых полисов в режиме он-лайн. [4]

Анализ сайтов позволил сделать вывод о том, что большинство страховых компаний размещают информацию о каких-либо определенных видах страховых продуктов, что не отражает полной картины предоставляемых населению страховых продуктов. Но подобную специализацию можно объяснить неравномерностью спроса населения на те или иные виды страхования.

Кроме того, необходимо также отметить, что определенную опасность представляет невозможность максимальной защищенности интернет-ресурсов от взломов и, следовательно, всегда есть угроза утечки информации: персональных данных, сведений о новых разработках и др.

Таким образом, в целом, реализация страховых продуктов через сеть Интернет в настоящее время не может выступать  в качестве стабильного и эффективного канала сбыта.

                                       Заключение

        Организационная структура продаж является частью системы продаж. Систему продаж можно определить как взаимосвязанную совокупность оргструктур, сбытовых сетей, каналов и технологий продаж. Организационная структура продаж представляет собой совокупность подразделений продаж страховой компании и органов управления.

Таким образом, следует отметить, что в страховой компании планирование и организация продаж играют важную роль, воплощая в себе организующее начало всего процесса реализации целей страховой организации. По мере развития страхования компании будут все жестче структурировать организационную структуру продаж в зависимости от потребностей рынка и необходимости повышения ее эффективности.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

[1] Административно-управленческий портал AUP.Ru. URL: http://www.aup.ru/books/m168/1_1.htm, свободный.

[2] Жилкина М.С. «Страховой консалтинг». URL: http://www.insuranceconsulting.ru/publik/aktual.html, свободный.

[3] Официальный сайт Росгострах.ру. URL: http://rosgostrah.ru, свободный.

[4] Официальный сайт Страховой группы УРАЛСИБ. URL: https://uralsibins.ru, свободный.

     [5]  Николенко Н.П.  Статья «Организация продаж страховых продуктов», 2012. №5

Бюджетное учреждение среднего профессионального образования                                                    Ханты-Мансийского Автономного Округа-Югры
«Нижневартовский социально-гуманитарный колледж»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

На тему:

« АНАЛИЗ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ »

Нижневартовск, 2013 г.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………….……. 3

ГЛАВА 1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1.Понятие, сущность  и значение страховых операций………………  4

1.2.Теоретический и текущий анализ страховых операций……………. 6

1.3. Методы страховых операций и влияние факторов на показатель объема страховых платежей………………………………………………….... 8

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ В СТРАХОВОЙ КОМПАНИИ НА ПРИМЕРЕ ОАО « РОСГОССТРАХ»

2.1. Организационно- экономическая характеристика ОАО «Росгосстрах»………………………………………………………………….. 14

2.2. Цели и стратегии развития объектов страхования в страховой компании  ОАО «Росгосстрах» ……………………………………………..   25

2.3.Оценка результатов деятельности страховой компании………….  31

2.4.Горизонтальный и вертикальный анализ баланса ОАО «Росгосстрах»…………………………………………………………………  33

ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ  ПО УЛУЧШЕНИЮ КАЧЕСТВА СТРАХОВЫХ ОПЕРАЦИЙ  В ОАО «РОСГОССТРАХ»

3.1. Миссия, стратегическая цель и мероприятия по улучшению качества страховых операций…………………………………………………41    

3.2. Перспективы развития ОАО «Росгосстрах»……………………….42

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………...45

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………...48

Приложение 1…………………………………………………………………..49

Введение

Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Особое место в страховании занимают страховые операции.

Целью анализа страховых операций является объективная оценка результатов деятельности страховой компании, выявление резервов укрепления  страховой  защиты и  качества   обслуживания   страхователей.

Анализ страховых операций является одним из элементов управления страхованием   и   является   базой  для  принятия  управленческих  решений.

Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ОАО «Росгосстрах».

Предметом выпускной работы является организация и управление в страховой компании.

Целью выпускной квалификационной работы является анализ страховых операций. В соответствии с данной работой будут рассмотрены следующие задачи:

В первой главе будут рассмотрены теоретические и методологические аспекты страховых операций. В этой задаче раскрыто:

- понятие, сущность  и значение страховых операций;

- теоретический и текущий анализ страховых операций;

- Методы страховых операций и влияние факторов на показатель объема страховых платежей

Во второй главе произведен анализ страховых операций в страховой компании на примере ОАО « Росгосстрах».

В третьей главе выпускной работы предлагаются мероприятия по улучшению финансового состояния  ОАО «Росгосстрах»

Глава 1. Теоретические и методологические аспекты страховых операций

1. Понятие, сущность  и значение страховых операций

Страховые операции - совокупность всех видов деятельности страховых организации, непосредственно связанных с проведением страхования:

-  учет и оценка имущества, подлежащего обязательному страхованию;

-  исчисление страховых платежей и обеспечение их взимания;

 - заключение и расторжение договоров страхования;

 - ведение лицевых счетов страхователей;

 - составление страховых актов;

 - определение и выплата страхового возмещения, страхового пособия, дополнительной пенсии;

 - организация перестрахования крупных рисков,

 - создание запасных и резервных фондов и т.д.

Не относится к страховым операциям работа, не имеющая непосредственного отношения к страхователям: инвестиционная деятельность, взаимоотношения с госбюджетом и банками, расчеты по оплате труда сотрудников.

Анализ страховых операций – это экономический анализ, определяющий использование страхового фонда, доходов и расходов страховой компании. Делается по данным оперативного, бухгалтерского и статистического учета.

Цель анализа страховых операций заключается в проверке обоснованности расчетных и фактических размеров тарифов.        

Понятие анализа страховых операций - это совокупность приемов и методов обработки и обобщения показателей, характеризующих развитие и результаты страхования.

В страховом деле используется экономический анализ страховых операций, связанных с формированием и использованием ресурсов страхового фонда, доходов и расходов страховой компании от страховой деятельности. Задачей анализа страховых операций является определение резервов совершенствования страхового дела. Экономический анализ может проводиться за любой период времени.^[1]

В страховых операциях широко применяются следующие приемы и методы: балансовый, приемы детализации и обобщения, элиминирования, интегральный метод, изучение динамических рядов, графические методы, экономико-статистические методы, экспертные оценки. Анализ убыточности страховой суммы направлен на изучение динамики отдельных рисков. Его основная задача - определение обоснованности тарифов как регуляторов движения страхового фонда, соответствия их расчетных и фактических размеров. В ходе анализа широко используются экономико-математические и статистические методы, актуарные расчеты.  

По времени проведения страховые операции могут быть предварительным, текущим и последующим. Эти виды имеют один и тот же предмет и метод, хотя являются базой для принятия управленческих решений различного характера. В страховых операциях применяются абсолютные, относительные и средние показатели. Информационной базой страховых операций является нормативно-справочная информация, данные оперативного, бухгалтерского, статистического учета и отчетности, плановые показатели.    

Сущность страховых операций

Проводя страхование, страховщик стремится решить двоякую задачу: при минимальных тарифах, доступных для широкого круга страхователей, обеспечить достаточно значительный объем страховой ответственности. С помощью доступных тарифных ставок достигается наименьшее изъятие части доходов страхователей в виде страховых платежей в целях оказания им необходимой помощи из страхового фонда. Если тарифные ставки рассчитаны правильно, то обеспечивается необходимая финансовая устойчивость страховых операций, т.е. устойчивое сбалансирование доходов и расходов страховщика, либо превышение доходов над расходами. Завышение тарифов приводит к перераспределению через страховой фонд излишних средств, занижение, наоборот, к образованию дефицита финансовых ресурсов в страховом фонде и к невыполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

         Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для выплат страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведение страхования, т.е. для накладных расходов страховщика. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (в зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%). Нетто-ставка, как вероятность нанесения страхователям определенного ущерба, отражает каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик. Если условия страхования данной группы имущества или иных рисков содержат несколько видов страховой ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок. ^[2]

1.2.  Теоретический и текущий анализ страховых операций

Целью анализа является объективная оценка результатов деятельности страховой компании, выявление резервов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

Анализ страховых операций является одним из элементов управления страхованием. Он занимает промежуточное место между сбором и обработкой   экономической    информации   и   принятием   управленческих решений.

По объему обрабатываемого материала экономический анализ страховых операций можно подразделить на теоретический и текущий.  

Теоретический анализ широко используется для развития теории страхования, разработки стратегических задач страховой политики.

 Текущий анализ ориентирован на потребности практики и используется в управлении страховым делом.

 По времени проведения принято выделять три вида экономического анализа: предварительный, оперативный и последующий. Они имеют один предмет и проводятся едиными методами, причем в решении отдельных задач могут использоваться различные виды анализа. Разные виды анализа требуют различной информации и технических приемов.

 Предварительный анализ страховых операций предшествует принятию управленческих решений. Задачей предварительного анализа является изучение имеющейся информации на тот или иной период времени  с целью выявления сложившихся взаимосвязей и тенденций развития страхования. В ходе предварительного анализа могут рассчитываться различные варианты решений поставленных задач, затем эти варианты сравниваются, и выбирается оптимальный.

Последующий анализ в страховании – это анализ по итогам работы за определенный период. При этом последующий анализ за один период может быть предварительным для следующего периода. Достоинством последующего анализа является системность, комплексность используемой информации, так как при этом используются данные бухгалтерских и статистических отчетов, а недостатком – оперативность.

Оперативный анализ максимально приближен по времени проведения к страховым операциям. Основой оперативного анализа являются данные оперативного учета.

 Система показателей для оперативного анализа не должна сильно отличаться от показателей последующего анализа, поскольку и те и другие

показатели используются в управлении с целью достижения единых результатов – обеспечения страховой защиты.

Принцип комплексности анализа предполагает всестороннее рассмотрение хозяйственной деятельности страховой компании с целью ее оценки.^[3]

1.3. Методы страховых операций и влияние факторов на показатель объема страховых платежей

Сравнение является важнейшим приемом анализа в страховании. Сравнение будет корректным, а анализ соответственно качественным только при сопоставимости показателей, проводя сравнение, следует помнить о различной экономической базе, инфляции и других факторах.

Широкие возможности для изучения процессов движения страхового фонда открывают работы с динамическими рядами. Для их построения следует взять один первичный  или результативный показатель и проследить его изменение во времени. Для достижения необходимой степени достоверности показатели должны быть исчислены по единой методике, охватывать одну и ту же совокупность объектов и единый временной интервал.

 Простым, но эффективным методом изучения страховых процессов является индексный, позволяющий видеть темпы и тенденции развития. Для этого могут использоваться базисные и цепные индексы.

 Большое место в анализе страховых операций занимает анализ объемов и динамики поступающих страховых платежей, поскольку это источник формирования страхового фонда и доходов страховщика.

Объем страховых платежей – показатель синтетический, на его величину влияет несколько факторов, изучить которые можно с помощью приема элиминирования, выделив каждый фактор отдельно и измерив его

влияние. Элиминирование может быть проведено в виде цепных подстановок, абсолютных и относительных ризниц, интегрального метода. Исходя из того, что связь между факторами, определяющими величину страховых платежей, является функциональной, наиболее целесообразно использовать прием цепных подстановок. Суть приема заключается в последовательном установлении влияния конкретного фактора на общий абсолютный прирост путем последовательного замещения базисного значения отдельных сомножителей на их значения за отчетный период и исчисления разницы между полученными при таком замещении условными единицами.

 Главной особенностью метода цепных подстановок является именно определение влияния отдельных факторов во времени. Однако в действительности факторы действуют одновременно, находясь в сложном взаимодействии. В связи с этим в факторном анализе используется производный от метода цепных подстановок так называемый метод ризниц. Его сущность состоит в следующем: при установлении влияния первого фактора берется разница между отчетными и базисными данными по тому элементу операции, который считается основным по значимости. Разница умножается последовательно на плановые данные остальных элементов.

Полученный результат представляет собой влияние фактора. Влияние второго фактора устанавливается путем умножения разницы между отчетными и базисными данными на следующий по значимости элемент операции, а затем последовательно на базисные данные остальных элементов.^[4]

 Недостатки метода цепных подстановок в значительной степени преодолеваются при работе с индексным факторным анализом.

 Используя принятый в теории анализа подход, показатели можно подразделить на три группы:

1. абсолютные  (страховые платежи, страховое возмещение, количество

договоров и др.); относительные (уровень выплат, убыточность страховой суммы, охват страхового поля и др.);

2.     средние (средняя страховая сумма на один договор, средняя нагрузка на страхового агента и др.).

 В зависимости от объекта анализа показатели можно сгруппировать следующим образом:

1) показатели, отражающие процесс формирования и распределения страхового фонда;

2) показатели, характеризующие деятельность страховщика;

3) показатели эффективности использования денежных и трудовых ресурсов.

 Наибольшее внимание уделяется показателям, отражающим процесс формирования и распределения страхового фонда. К ним относятся:

1.  показатели, характеризующие структуру и пропорции формирования страхового фонда (объем страховых платежей по формам, отраслям и видам страхования и влияющие на него факторы: количество действующих договоров, средняя страховая сумма, средний платеж, охват страхового поля, число страховых агентов, нагрузка на одного агента и т.д.);
2. показатели,  характеризующие процесс страхового фонда (объем выплат страховых сумм и страхового возмещения, норма выплат, уровень выплат,  убыточность страховой суммы, размер отчислений в резервный и запасные фонды, на предупредительные мероприятия).

 Информационной базой анализа страховых операций является: данные оперативного, бухгалтерского и статистического учета и отчетности.^[5]

 Базовым показателем, определяющим возможность развития страхования, является страховое поле. Под страховым полем понимается максимальное количество объектов, которое может быть застраховано по тому или иному виду страхования.  Важное место в анализе развития страхования занимает показатель охвата страхового поля, который

представляет собой отношение страхового портфеля к страховому полю.

 Под страховым полем понимается фактическое количество застрахованных объектов или действующих договоров страхования. В личном страховании под страховым портфелем может пониматься сумма месячного страхового взноса по действующим договорам долгосрочного страхования жизни на определенную дату. Страховой портфель представляет собой основу, на которой базируется вся деятельность страховщика и которая определяет финансовую устойчивость страховых операций. От величины и качества страхового портфеля зависит поступления страховых платежей, а также размер и колебания выплат страхового возмещения и страховых сумм.

 Величина страхового портфеля выражает или число застрахованных объектов, или общую страховую сумму.

 Структура страхового портфеля определяется соотношением отдельных видов страхования, соотношением между формами проведения страхования, между старым портфелем и вновь заключенными договорами, между минимальными и максимальными страховыми суммами.

Показатель устойчивости страхового портфеля учитывает, какая часть договоров, заключенных в данный момент, будет полностью оплачена

платежами и обеспечена реальной страховой защитой.

 Объем собранных страховых платежей – наиболее общий показатель деятельности страховых органов, он характеризует процесс формирования страхового фонда.

 Количество действующих договоров показывает, сколько страхований приняла на себя компания.

 Средняя      страховая  сумма   и    средний   платеж   на  один   договор

характеризуют объем страховой ответственности по одному страхованию.

 Показатель убыточности страховой суммы представляет собой соотношение выплат страхового возмещения к страховой сумме всех застрахованных объектов. Он отражает долю совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля при наступлении страхового случая. Показатель убыточности может рассчитываться за один год или за тарифный период. Данные расчета за тарифный период более точные, поскольку отражают временную раскладку ущерба.

 Показатель убыточности – синтетический показатель, он формируется под влиянием следующих факторов:

 - число застрахованных объектов,

 - страховая сумма застрахованных объектов,

 - число страховых случаев,

 - число пострадавших объектов,

 - сумма страхового возмещения.

 Показатель убыточности страховой суммы принято обозначать знаком У. На основе этих показателей определяются так называемые элементы убыточности, которые позволяют более глубоко анализировать синтетический показатель убыточности страховой суммы:

-  частность, определяемую как отношение числа страховых случаев к числу всех застрахованных объектов;

- отношение рисков как средняя страховая сумма пострадавших объектов, отнесенная к средней страховой сумме застрахованных объектов. Произведение частности, опустошительности и отношения рисков представляет собой убыточность страховой суммы.

 Для более точного анализа происходящих на фирме изменений необходимо анализировать убыточность в динамике, как по видам страхования, так и по поступлению и выплатам.

 Факторный анализ показателя убыточности страховой суммы может

быть проведен по упрощенной схеме, так как убыточность представляет собой отношение объема выплат страхового возмещения и страховых сумм к

совокупной страховой сумме по данному виду страхованию. Объем выплат страхового возмещения и страховых сумм формируется под влиянием числа выплат и средней величины выплаты на один договор. Совокупная страховая сумма зависит от количества действующих договоров и средней страховой суммы на один договор. На рисунке 1. изображено влияние различных факторов на показатель объёма страховых платежей.

Рисунок 1. Факторы влияющие  на показатель объёма страховых платежей

Глава 2. Анализ страховых операций в страховой компании

ОАО « Росгосстрах»

2.1. Организационно- экономическая характеристика

ОАО « Росгосстрах»

ОАО   « Росгосстрах» (  Российская     государственная     страховая компания) -   российская   страховая   группа,  крупнейшая  по     масштабам, собранным    премиям,    активам  и   страховым   резервам.    Компания     на протяжении   длительного    времени    занимает   первое    место   в «Топ 10» по   объёмам   собираемой    страховой премии. Центральный офис  в Москве.

ОАО « Росгосстрах» образовано в феврале 1992 года как правопреемник   Госстраха   РСФСР,   который   был   создан   в  1921 году.

В июле 2003 года контрольный пакет акций компании в 78 % минус четыре акции был приватизирован.

В 2007-2008 годах у ИФД КапиталЪ были выкуплены следующие страховые компании («КапиталЪ Страхование», «КапиталЪ Перестрахование «КапиталЪ Страхование Жизни»). Они продолжают вести бизнес под брендом Капитал.

1 января 2010 года на базе территориальных подразделений десяти страховых обществ группы «Росгосстрах» создана единая федеральная компания ОАО « Росгосстрах». Она стала правопреемником всех прав и обязательств, бывших региональных и межрегиональных обществ группы «Росгосстрах» перед их клиентами и партнерами. В рамках объединения к ОАО « Росгосстрах» перешла вся региональная филиальная сеть.

В сентябре 2010 года государство продало оставшиеся 13,1 % акций компании (одновременно утратила свою силу сохранявшаяся у государства «золотая акция»).

Управление и организация деятельности

Несмотря на своё название, ОАО «Росгосстрах» является частной компанией. 100% компании принадлежат её президенту Данилу Хачатуровус

партнёрами в лице ЗАО ИК Тройка Диалог. Данил Хачатуров - генеральный директор ОАО «Росгосстрах». Данил Хачатуров также является президентом ООО «Росгосстрах».

В группу компаний «Росгосстрах» входят:

-   ООО «Росгосстрах»;

-   ОАО «Росгосстрах»;

- ООО СК «РГС-Жизнь» (страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение);

-   ООО «РГС-Медицина» (обязательное медицинское страхование);

- Негосударственный пенсионный фонд «РГС» (негосударственное пенсионное обеспечение и обязательное пенсионное страхование, лицензия № 407/2 от 13 декабря 2007 года);

-   ОАО «Росгосстрах- Банк» (универсальный коммерческий банк).

Головной компанией группы является ОАО «Росгосстрах». Всего в состав группы входит порядка 3000 агентств и страховых отделов, а также 400 центров и пунктов урегулирования убытков. Численность персонала - порядка 100 тыс. человек составила на 2012 год. Численность страховых агентов на 2012 год оценивается в 65 тыс. человек.

В компании выходит корпоративная ежемесячная газета «Госстрах» По данным службы мониторинга «Страхование сегодня» и сервиса СКАН-Интерфакс «Росгосстрах» - наиболее часто упоминаемая в СМИ страховая компания.

Компания осуществляет добровольное и обязательное страхование в соответствии с законодательством Российской Федерации и получаемыми в установленном порядке лицензиями на право проведения страховой деятельности. Статьей 2 Устава Общества определены следующие основные виды деятельности:

1)  Имущественное страхование

Имущественное страхование - это отрасль страхования, в которой

объектом страховых отношений выступают имущество в различных видах и имущественные интересы. Экономическим назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшего вследствие страхового случая. Застрахованным может быть как собственное имущество страхователя, так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.

К имущественному страхования  ОАО «Росгосстрах» подлежат следующие виды:

Сельскохозяйственное:

-  с/х культур;

-  животных;

-  прочего имущества с/х предприятий.

Транспортное:

 - страхование грузов

 - судов

 - авиационное

Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и транспортное страхование).

Страхование имущества физических лиц:

 - страхование строений

 - животных

 - домашнего имущества

 - транспортных средств граждан

По данным видам имущественного страхования проведена динамика показателей страховых премий по объектам страхования в ОАО "Росгосстрах" (Рисунок 2).

Рисунок 2. Динамика показателей страховых премий в ОАО "Росгосстрах"

На основании проведенной динамики можно заключить следующее:

Наиболее востребованным видом имущественного страхования является страхование транспортного средства граждан, его страховая премия составляет 68,2 %, также высокий процент премий имеет страхование животных 52,4% и страхование строений 46,3%.

Наименее востребованным является страхование госпредприятий 43,6%,страхование домашнего имущества 24,7%  и имущества предприятия 32,5%.

Самым низким показателем страховой премии является страхование морских судов 15,8% и страхование авиагрузов 8,9%.

2. Личное страхование.

По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное страхование является самым крупным после социального. Личное страхование делится на 2 подотрасли:

 -   страхование жизни;

 -   страхование от несчастных случаев.

 Основные случаи страхования жизни:

-на дожитие;

-на случай смерти (выплачивается родственникам);

-на случай смерти и потери здоровья;

-смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.

 -страхование ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное страхование).

 -страхование детей (страхователь одно лицо, застрахованный - ребенок - другое лицо) на случай смерти, потери здоровья, дожития до совершеннолетия;

-свадебное страхование - страхование детей. Случай - договор бракосочетания. Сейчас этот вид - до окончания жизни.

Предприятие часть фонда оплаты труда уводили от налогообложения  путем заключения договоров на дожитие на срок от 1 месяца.

Страхование от несчастных случаев:

- индивидуальное страхование от несчастного случая. Может быть отдельных категорий работников, отдельных профессий. Осуществляется за счет средств страхователя, добровольное страхование. Сумма, на которую заключается договор, может быть очень большой;

- страхование от несчастных случаев работников предприятий;

- коллективное страхование, осуществляется за счет средств предприятия, добровольное;

-  обязательное страхование от несчастных случаев - пассажиров ж/д транспорта и некоторых других междугородних видов транспорта, военнослужащих, работников налоговой инспекции, таможни;

- страхование детей от несчастных случаев - возврата суммы до окончания срока договора не будет, если страховой случай не наступил.

3) Страхование рисков.

Страхование рисков включает:

- производственные риски (связанные с временной остановкой производства из-за аварий, забастовок, военных действий и т.п.);

- строительные риски - в качестве ущерба оценивается потеря доходов, появление дополнительных расходов, связанных с наступлением страхового случая (отличие от имущественного страхования);

-  коммерческие риски - связанные с возникновением убытков или сокращения прибыли страхователя из-за неблагоприятной рыночной конъюнктуры, нарушения условий договора покупателем;

- финансовые риски - риск невозврата инвестором средств, вложенных в предприятие;

-    валютные риски;

-    атомные риски.

 Основными являются первые 4 вида страхования. Все эти риски имеют ограниченный масштаб применения, т.к. они связаны с большим риском со стороны страховщика. Включается индивидуальный страховой договор, предусматривающий строгий контроль за деятельностью страхователя.

 Риски банкротства, риск невыдачи кредита, риск инвестиций.

 Чтобы сохранялась заинтересованность страхователя в недопущении ущерба страховщик должен оставить часть возмещаемого ущерба страхователю (70-80% страховщик, остальное - страхователь). Особенность страхования риска - страховой случай наступает, как правило, в начале срока действия страхового договора или после срока действия (например при страховании инвестиционного проекта его сначала надо реализовать, получить результат, а в это время страховщик может использовать страховые взносы).

 Важно установить оптимальный срок для выявления финансовых результатов (будет убыток или нет). Страховщик заинтересован в более длительном сроке, т.к. за это время может быть покрыт убыток. Для страхователя выгоднее маленький срок: не получил прибыль в данном месяце - получает возмещение.

4) Страхование ответственности.

Все виды страхования ответственности можно сгруппировать следующим образом:

-  страхование гражданской ответственности физических лиц - возникает на основании общих законов (типичное - страхование ответственности владельцев автотранспорта);

-  страхование гражданской ответственности юридических лиц связано с экологическим загрязнением (непостоянным, случайным, неумышленным), риском радиоактивного заражения (во многих странах - обязательное), ответственность, связанная с взрывом;

-  страхование профессиональной ответственности работников (на западе - ответственность врачей, медсестер, работников судебно-правовой системы, полицейских). У страхователя должен быть страховой интерес, обусловленный наличием судебной системы, которая строго наказывает за нанесение профессионального ущерба.

-  страхование ответственности по договорам;

- между предприятиями;

- по поставкам продукции, по получению кредитов банка (заемщиком), арендатора с арендодателем.

5) Медицинское страхование

 Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в случае потери здоровья от любой причины. Медицинское страхование связано с компенсацией расходов граждан, обусловленных получением медицинской помощи, а также иных расходе», связанных с поддержанием здоровья. Это определяет особенность объектов страхования, в качестве которых выступают расходы по лечению застрахованного, связанные:

-   с посещением врачей-специалистов и принятием необходимых процедур и другого лечения в амбулаторных условиях; приобретением медикаменте»;

- пребыванием в стационарном медицинском учреждении; получением стоматологической помощи и зубным протезированием;

Определены два уровня медицинского страхования - обязательный и добровольный. Фонды обязательного медицинского страхования становятся источниками развития страховой медицины, при этом страховые взносы по обязательному медицинскому страхованию уплачиваются за работающих граждан - из средств  предприятий и организаций и включаются в расходы по их содержанию; за нетрудоспособных граждан, а также за работающих в бюджетных организациях - из средств бюджетов соответствующих уровней.

В основу проведения обязательного медицинского страхования положены программы обязательного медицинского обслуживания, в которых определены объемы и условия оказания медицинской и лекарственной помощи населению. В них закладывается минимально-необходимый перечень медицинских услуг, который гарантирует каждому гражданину, имеющему соответствующий страховой полис, право на пользование этими услугами.

6) Автострахование:

-  Каско;

-  ОСАГО;

-  зеленая карта;

-  помощь на дороге.

ОАО "Росгосстрах" имеет возможность проведения страховых операций по 62 видам страхования.

В соответствии с Лицензией Министерства финансов Российской Федерации ОАО "Росгосстрах" имеет право на проведения страховой деятельности № 2269В. Компания осуществляет операции:

-  по страхованию гражданской ответственности эксплуатирующих организаций;

-  объектов использования атомной энергии;

-  добровольному страхованию профессиональной

ответственности (медицинской деятельности, строителей, риэлтеров);

-   страхованию гражданской ответственности юридических

лиц, осуществляющих деятельность в качестве таможенного брокера;

-   страхованию ответственности за вред, причиненный вследствие недостатков продукции;

-  страхованию гражданской ответственности судовладельцев перед третьими лицами.

ОАО "Росгосстрах" также имеет лицензию на право осуществления обязательного государственного страхования:

-   жизни и здоровья военнослужащих, граждан,  призванных на военные сборы;

-  лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации;

-    сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников федеральных органов налоговой полиции.

Дочерние страховые общества ОАО "Росгосстрах" работают как на основании собственных лицензий Департамента по надзору за страховой деятельностью Министерства финансов РФ, так и на основании лицензии ОАО "Росгосстрах" (по договорам поручения).

Территориальные управления (филиалы) ОАО "Росгосстрах" осуществляют деятельность на основании единой лицензии ОАО "Росгосстрах".

-   страхование;

-   перестрахование;

-   инвестирование и иное размещение средств Общества, включая страховые резервы;

-   защита государственной тайны.

Уставный капитал Общества на 2012 год составляет 8 113434

рублей и составляется из номинальной стоимости долей Участников. Увеличение Уставного капитала может осуществляться за счёт имущества Общества, и за счёт дополнительных вкладов Участников, или за счёт вкладов третьих лиц, принимаемых в Общество.

По состоянию на 04.12.2010 года: Общество включало 83 филиалов Общества - Управлений Росгосстрах в регионах РФ.

Приоритетным направлением деятельности Общества остается обслуживание массового сегмента физических лиц, в первую очередь в области страхования: недвижимости (квартир и строений), домашнего имущества, от несчастных случаев и болезней, добровольного автострахования.

Обществом продолжается разработка современных, и в большинстве случаев, не имеющих аналогов страховых продуктов и страховых программ, включая комплексные программы страхования. За период активного присутствия на рынке Общество предложило страхователям в общей сложности более 60 оригинальных страховых продуктов.

Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью проводится в целях:

-  защиты активов и инвестиций акционеров Общества;

-  обеспечения доверия инвесторов (в том числе потенциальных) к Обществу и его органам управления;

-  установления эффективных процедур внутреннего контроля и обеспечения их соблюдения;

- предупреждения, выявления и ограничения финансовых, операционных и иных рисков;

-  обеспечения эффективной и прозрачной системы управления Обществом;

- обеспечения достоверности финансовой информации, используемой либо раскрываемой Обществом.

Таким образом, ОАО «Росгосстрах» работает на рынке страхования более 19 лет. За этот долгий срок компания позиционировала себя как стабильная и надежная компания, которая ценит своих клиентов. За период своей деятельности на рынке страхования компания предложило страхователям в общей сложности более 60 оригинальных страховых продуктов. Причем каждый страховой продукт отличатся новизной и оригинальностью. Финансовое состояние за отчетный год можно рассматривать, как стабильное и перспективное. Аналитике компании проводят обязательный контроль за финансовым состоянием страховой компании, как за отчётный год, так и на перспективу.

Сравнение страховых тарифов ОАО «СОГАЗ» и ОАО «Росгосстрах» представлены в таблице 1.

Таблица 1.

Сравнение страховых тарифов ОАО «Росгосстрах» и ОАО «СОГАЗ»

На основании проведенного анализа можно заключить следующее:            что по страхованию строений ОАО «Росгосстрах» получает меньше прибыли, чем ОАО «СОГАЗ». По страхованию транспортных средств показатель больше чем в ОАО «СОГАЗ» на 1,6. В страхование грузов по показателям меньше на 0,4. По страхованию ответственности тариф ОАО «Росгосстрах» является больше на 0,2  и по личному страхованию показатель является выше на 0,8 чем в  ОАО «СОГАЗ».

2.2.  Цели и стратегии развития объектов страхования в страховой компании  ОАО «Росгосстрах»

Цель ОАО «Росгосстрах» состоит в том, чтобы стать абсолютным лидером российского рынка страхования, закрепить репутацию надежной, солидной и динамично развивающейся компании.

Основной стратегией и долгосрочной целью ОАО «Росгосстрах» является развитие страхования для обеспечения защиты имущественных интересов юридических лиц, предприятий и организаций различных форм собственности, и граждан РФ, иностранных юридических лиц и граждан, на договорной основе, как на территории РФ, так и заграницей, в различных сферах их деятельности, посредством аккумулирования страховых платежей и выплат сумм по страховым обязательствам, а также получение прибыли на основе добровольного соглашения юридических и физических лиц, объединяющих свои средства путем выпуска акций.

Для достижения этой цели ОАО «Росгосстрах» осуществляет следующие виды деятельности:

1. Все виды имущественного страхования;

2. Проведение всех видов перестрахования и сострахования;

3. Развитие различных видов деятельности, предотвращающих наступление страховых случаев и их последствий;

4. Инвестиционная деятельность в интересах развития системы страхования, расширения технических, а также региональных возможностей деятельности ОАО «Росгосстрах», создания новых направлений деятельности для осуществления его уставных функций, повышения эффективности и стабильности договорных отношений ОАО «Росгосстрах», экономических, производственных и коммерческих связей с партнерами, а также в целях развития инфраструктуры.

Будучи универсальной страховой компанией, ОАО «Росгосстрах» стремится к постоянному расширению спектра услуг, предлагаемых своим клиентам. В марте-апреле 2008 г. компания получила очередную лицензию на право проведения 9 новых видов страхования, в начале 2009 г. - лицензию на 3 новых вида страхования. На сегодняшний день ОАО «Росгосстрах» предлагает частным лицам и корпоративным клиентам 92 вида добровольного и обязательного страхования. Эти постоянно действующие лицензии позволили компании значительно диверсифицировать ее страховой портфель.

Технологический процесс страхования в ОАО «Росгосстрах»:

1.Риск - менеджмент (консультационная деятельность по вопросам технической и экономической безопасности крупных клиентов).

2.Аквизиция - поиск, привлечение клиентуры, налаживание долговременных связей с ней.

3.Андеррайтинг - отбор, оценка и принятие рисков на страхование.

4.Перестрахование.

5.Аварийное комиссарство (точная оценка сложных страховых случаев).

6.Рассмотрение и оплата страховых претензий.

Оценка объектов страхования

При заключении договора страхования объекта важно правильно оценить его страховую стоимость, поскольку в Гражданском кодексе РФ (ст. 947 п. 2) установлено, что страховая сумма не должна превосходить действительную стоимость недвижимости на день заключения договора страхования недвижимости.

Натурально-вещественный и стоимостный анализ всех рисковых обстоятельств, характеризующих параметры риска. Выделяют соответствующие группы риска, исходя из наиболее существенных признаков, которые служат мерой и критерием оценки. Например, возраст (иногда вес и рост) человека на момент заключения договора личного страхования.

Дополнительно может проводиться предварительное медицинское освидетельствование с целью выявления опасных заболеваний, которые могут вызвать смерть или инвалидность страхователя сразу после заключения договора страхования. Сверяются данные объективных показаний при медицинском освидетельствовании с информацией декларации страхователя. При необходимости направляются запросы в лечебные учреждения. Результаты Оценки риска отражаются в статистическом учете АСК, ОВС, АСО и служат основой для принятия решений страховщиком. Средняя величина рисковых обстоятельств есть средний рисковый тип группы или средний тип риска. Например, возраст, профессия страхователя и т.д. На практике используются несколько методов оценки риска.

Метод индивидуальных оценок применяют только в отношении рисков, которые невозможно сопоставить со средним типом риска. Страховой агент делает произвольную оценку, где отражен его профессиональный опыт и субъективный взгляд. Внедрение достижений научно-технической революции в различные отрасли промышленности и сельского хозяйства, создание крупномасштабных объектов, имеющих высокую стоимость и уникальность технологий делают необходимым использование этого метода в виду отсутствия достоверных данных реализации риска в статистическом учете. В дальнейшем по фактическим результатам вносятся коррективы в произведенную оценку риска. Метод средних величин предполагает исчисление средних арифметических по каждому выделяемому параметру риска. Далее определяется отклонение средней арифметической от фактически имеющегося параметра данного риска.

Метод процентов представляет собой совокупность скидок и надбавок (накидок). К имеющейся аналитической базе (например, балансовая стоимость объекта страхования, суммарные производственные мощности, вид технологического типа и т.д.) в зависимости от имеющихся положительных или отрицательных отклонений от среднего рискового типа (типичности). Используемые скидки, надбавки (накидки) выражаются в процентах (иногда в промилле) от среднего рискового типа. Для оценки риска важно располагать достоверной информацией в полном объеме. Неправильная организация статистического учета в АСО, АСК, ОСВ ведет к неточностям и ошибкам в оценке риска. Только достаточно большая группа однородных объектов (страховая совокупность), за которой велось длительное статистическое наблюдение и учет, позволяют в страховании с достаточно высокой степенью достоверности констатировать вероятность ущерба и тем самым решить основной вопрос страхования. Практическая сторона оценки риска может быть поручена страховщиком сюрвейеру, который ознакомившись с объектом страхования и проведя его тщательный и всесторонний анализ дает письменное заключение о целесообразности вступления в страховые правоотношения.

При этом задача сюрвейера при оценке риска сводится в конечном итоге к выявлению идентификации того, что это страховой риск или не страховой риск. Оценка риска может иметь место после наступления страхового случая и имеет целью подтвердить или опровергнуть существенные факты и обстоятельства его наступления, влекущие за собой ответственность страховщика по возмещению причиненного ущерба, исходя из ранее заключенного договора страхования. Эта работа по оценке риска может быть поручена страховщиком аджастеру, который после глубокого и всестороннего анализа обстоятельств дела, дает заключение страховщику (констатирует, что это страховой случай).

Аджастер — физическое или юридическое лицо, независимый специалист или организация по урегулированию претензий страхователя на возмещение убытков в связи со страховым случаем.

Независимо от мнения аджастера по факту и обстоятельствам страхового случая право окончательного решения о выплате и возмещении ущерба остается за страховщиком. При необходимости страховщик может назначить другого аджастера для перепроверки сомнительных фактов и обстоятельств.

Качества обслуживания страхователей в организации

Страховые компании расходуют большие средства на совершенствование организации продаж страховых полисов, улучшение обслуживания клиентов и поддержание своего имиджа.

Несколько подробнее остановимся на качественной характеристике удовлетворения страховых интересов. Оформление заключенного договора страхования является началом формальных отношений между страховщиком и страхователем. Заключение договора страхования означает совершение акта купли-продажи страхового полиса. Этому формальному акту купли-продажи предшествует большая подготовительная работа страховщика с целью продажи данного страхового полиса, так как потенциальный страхователь еще не является клиентом данного страхового общества. От того, как его встретят в представительстве или агентстве страховщика, какое впечатление произведет на него оформление интерьеров и деловая обстановка в офисе, каким будет поведение и отношение к нему персонала страховщика, часто зависит, станет ли данный посетитель клиентом этой страховой компании или уйдет к страховщику-конкуренту и воспользуется его страховыми услугами. Поэтому квалифицированные и опытные страховщики учитывают психологический фактор при работе с определенными социальными группами клиентуры в проявлении знаков внимания к посетителям, художественном дизайне бланков страховых полисов и других документов (квитанций, сертификатов), которые вручаются

страхователю при заключении договора. Страховые компании следуют принципу: любой посетитель страхового агента - потенциальный клиент. Ему дадут исчерпывающую информацию, окажут квалифицированные консультации, помогут быстро оформить необходимые документы.

Страховое обслуживание клиентуры - одно из основных слагаемых функции удовлетворения страховых интересов. Уровень страхового обслуживания прямо влияет на спрос. Чем выше уровень сервиса, оказываемого данным страховщиком, тем больше спрос на его страховые услуги. Однако повышение уровня сервиса и его мотивация требуют увеличения затрат. Поэтому руководство страхового общества должно найти оптимальное соотношение между уровнем обслуживания и экономическими факторами, связанными с обслуживанием. Задача службы маркетинга страховщика состоит в определении закономерности соотношения экономических факторов обслуживания и спроса на страховые услуги. Критерием качества обслуживания страхователей принято считать отсутствие жалоб с их стороны.

Если спрос на страховые услуги начинает падать, руководство службы маркетинга страховщика должно выявить причины падения и принять соответствующие меры, направленные на их устранение. Такими конкретными мерами могут быть улучшение имиджа компании, повышение качества обслуживания, пересмотр тарифов.

2.3. Оценка результатов деятельности страховой компании

        Эффективность деятельности страховой компании характеризуется показателями финансовых результатов. Оценка финансовой деятельности страховой компании, ее финансовой устойчивости происходит путем анализа формирования ее финансовых результатов. Финансовый результат от деятельности страховой компании складывается из трех элементов:

1. финансового результата от проведения страховых операций; 2)финансового результата от проведения инвестиционной деятельности; 3)финансового результата от прочей деятельности.

Конечный финансовый результат деятельности компании — это балансовая прибыль или убыток. Прибыль является одним из важнейших показателей финансового результата деятельности страховой компании. Она служит основным источником, за счет которого происходит увеличение собственного капитала компании, а также выполнение обязательств перед бюджетом, кредиторами, выплата дивидендов инвесторам.

В процессе осуществления своей деятельности страховая компания выполняет множество функций: заключение договоров страхования, расчет тарифных ставок, сбор взносов и принятие на себя страховой ответственности, формирование страховых резервов и их инвестирование с целью получения дохода, обработка и оплата предъявляемых претензий. Для проведения страховой деятельности компании необходимо обладать достаточной финансовой устойчивостью к страховому, финансовому, а также инвестиционному риску. Финансовая устойчивость подразумевает способность страховщика выполнять обязательства по договорам страхования, как в нормальных, так и при неблагоприятных экономических условиях.

Финансовая устойчивость страховой компании может быть оценена как абсолютно устойчивое финансовое состояние; нормальная устойчивость; неустойчивое финансовое состояние; кризисное финансовое состояние. Уровень финансовой устойчивости измеряется при помощи показателей платежеспособности. В качестве критериев регулирования финансовой устойчивости используются различные коэффициенты, позволяющие оценить платежеспособность страховой компании.

Общая информация для определения финансового положения любого предприятия содержится в его финансовой отчетности, состав которой определяется в соответствии с действующим законодательством. Поэтому необходимо иметь представление о сущности страховой деятельности и ее финансовых основах.

Денежный оборот страховой организации состоит из двух основных элементов:

-  оборот средств, предназначенных для обеспечения страховой защиты, и связанный с формированием и использованием страховых резервов;

- оборот средств, связанный с организацией страхового дела и обеспечивающий деятельность страховой организации на страховом рынке.

В целях обеспечения движения потоков денежных средств страховая компания формирует такие виды фондов и резервов, как:

-  страховые резервы;

-  уставный капитал;

-  добавочный капитал;

-  амортизационный фонд;

-  фонд оплаты труда;

-  резервный фонд;

-  фонды специального назначения;

-  резервы предстоящих платежей и расходов.

Деятельность организации носит циклический характер, в пределах которого осуществляется привлечение необходимых ресурсов, использование их в производственном процессе, реализация произведенного продукта, услуг и получение финансовых результатов. Формирование финансового результата — это конечный этап кругооборота средств страховой организации.

2.4. Горизонтальный и вертикальный анализ баланса

ОАО «Росгосстрах».

В организации ОАО «Росгосстрах» одной из важных страховых операций является анализ горизонтального и вертикального баланса.

Цель горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности состоит в том, чтобы наглядно представить, изменение произошедшие в основных статьях баланса, отчета о прибыли и отчета о денежных средствах и  помочь компании принять решение в отношении итого, каким образом продолжать свою деятельность.

Вертикальный анализ позволяет сделать вывод о структуре баланса и отчета о прибыли в текущем состоянии, а также проанализировать динамику этой структуры. Технология вертикального анализа состоит в том, что общую сумму активов предприятия (при анализе баланса) и выручку (при анализе отчета о прибыли) принимают за сто процентов, и каждую статью финансового отчета представляют в виде процентной доли от принятого базового значения. В данной работе следует провести вертикальный и горизонтальный анализ актива и пассива баланса.

В таблице 2. проведен анализ вертикального актива баланса на примере  ОАО «Росгосстрах» за 2011-2012г.

Таблица 2.

Вертикальный анализ актива баланса

В структуре активов баланса ОАО «Росгосстрах» значительная доля принадлежит оборотным активам. На начало 2011года и на конец 2012 года прослеживается тенденция увеличения доли этого вида активов.

В структуре оборотных активов в ОАО «Росгосстрах» преобладали инвестиции, доля которых по состоянию на начало 2011г составляла 45,8 %. В течении года произошло увеличение инвестиций и их доля на конец 2011г составила 67,9%.

Значительный удельный вес в оборотных активах  на 31.12.2011 имели акции дочерних и зависимых обществ - 26,5%. За рассматриваемый период наблюдается тенденция их уменьшения в оборотных активах ОАО «Росгосстрах».

Основные средства за отчетный период увеличились на 19,45%,что не скажешь про денежные средства, так как они уменьшились - 9,6%.

В таблице 3. проведен вертикальный анализ пассива баланса на примере  ОАО «Росгосстрах» за 2011-2012г.

Таблица 3.

Вертикальный анализ пассива баланса

На основании проведенного анализа можно заключить следующее:

Уставный капитал организации за отчетный период уменьшился на 0,33%,  также    значительно  уменьшился  добавочный  капитал  на  0,73%.

Происходит увеличение по структуре страховых резервов.

Краткосрочные займы и кредиты  уменьшились на 10,42%, а по статье кредиторской   задолженности   произошло   увеличение   на   8,6%.

Горизонтальный анализ

Горизонтальный анализ заключается в сопоставлении финансовых данных предприятия за два прошедших периода (года) в относительном и абсолютном виде с тем, чтобы сделать лаконичные выводы.                      

   В таблице 4. проведен горизонтальный анализ актива баланса на примере  ОАО «Росгосстрах» за 2011-2012г.

Таблица 4.

Горизонтальный анализ актива баланса

Из таблицы 4. видно что как на начало так и на конец отчетного периода оборотные активы составляют больший удельный вес чем внеоборотные.

Вклады в уставные капиталы дочерних и зависимых обществ увеличились на 15 372 рубля или на 2,07%,значительно уменьшились вклады в уставные капиталы других организаций на 1 870 678 или на 91,2%.

По статье запасы увеличились на 424 270 или на 146,4%, а денежные средства уменьшились на 10 810 073 или 81,4%.

В таблице 5. проведен горизонтальный анализ пассива баланса на примере  ОАО «Росгосстрах» за 2011-2012г.

Таблица 5.

Горизонтальный анализ пассива баланса.

Из таблицы 5. можно сделать вывод что за отчетный период в уставном капитале и добавочном капитале за 2011-2012 год не произошло никаких изменений, также не изменился % резервного капитала  и  резервов образованных в соответствии с учредительными  документами.

В страховых резервах происходит увеличение в резерве не заработанной премии на 3 774 266 рубля или на 11,8%, а резерв по страхованию жизни уменьшился на 310 777  рублей или на 36,5%.

По статье задолженность по налогам и сборам произошло увеличение  на 200 790 рублей  или на 100,5%,также значительно изменение происходит в задолженности перед государственными внебюджетными фондами они увеличились на 192 461 рубль или на 134,1%, а задолженность перед страховыми агентами наоборот снизилась на 120 050 рублей или на 9,7%.

На основании проведенного анализа можно заключить следующее:

В структуре активов баланса ОАО «Росгосстрах» значительная доля принадлежит оборотным активам. На начало 2011года и на конец 2012 года прослеживается тенденция увеличения доли этого вида активов.

В структуре оборотных активов в ОАО «Росгосстрах» преобладали инвестиции, доля инвестиции на начало и на конец отчетного периода увеличилась на 22,1%,  а  также значительный удельный вес имели основные средства, за отчетный период они увеличились на 19,45%.

Произошло уменьшение в организации уставного и добавочного капитала. Происходит увеличение по структуре страховых резервов.

Для проведения этого анализа потребовался бухгалтерский баланс ОАО «Росгосстрах». (Приложение 1.)

Глава 3. Мероприятия по улучшению качества страховых операций в ОАО «Росгосстрах»

3.1. Миссия, стратегическая цель и мероприятия по улучшению качества страховых операций

Миссией ОАО «Росгосстрах» является:

«Защищать благосостояние людей путем предоставления им доступных и отвечающих их потребностям страховых услуг».

Стратегическая цель ОАО «Росгосстрах»:

Сделать из ОАО «Росгосстрах» в течение 10-15 ближайших лет компанию, которая из года в год будет:

- эталоном надежности и качества обслуживания для клиентов в финансовой отросли;

- эталоном качества работы сотрудников и качества управления людьми и процессами;

- эталоном работодателя для сотрудников в финансовой отросли;

Мероприятия по улучшению качества страховых операций

Сформировавшаяся система бизнес - приоритетов соответствует основным тенденциям, сложившимся на российском страховом рынке, в силу чего приоритетными направлениями компании ОАО «Росгосстрах» являются:

- страхование имущества физических и юридических лиц. Стратегия на этом направлении включает в том числе мероприятия по комплексному страхованию квартир, загородных строений, домашнего имущества и ответственности  собственников жилья, а также максимальное упрощение процедуры заключения договоров по данному виду страхования в отношении физических лиц. Деятельность во всех ценовых сегментах данного рынка имеет целью, в том числе, наращивание страховых сборов;

- страхование жизни и обязательное пенсионное страхование, в том числе путем обеспечения максимальной вовлеченности агентского корпуса в продажи  страхования жизни и привлечения широкого круга клиентов ОАО «Росгосстрах» в обязательное пенсионное страхование через Негосударственный пенсионный фонд «РГС»;

-     развитие обязательных видов страхования, в первую очередь за счет активного продвижения на рынок обязательного страхования опасных производственных  объектов ;

- предоставление новых видов финансовых услуг, учитывая осуществленный в течении 2012 года полномасштабный запуск массовых продаж продукта «Росгосстрах Кредит»;

-   первоочередное развитие системы клиентского сервиса. Постановка такой стратегической задачи  подразумевает постоянную реализацию мероприятий по изучению потребностей клиента, определению спроса со стороны разных  клиентских групп, увеличению индекса клиентской удовлетворенности и ужесточению контроля за качеством клиентских данных;

- развитие агентского корпуса и повышение эффективности сети продаж, в первую очередь за счет переориентации агентского корпуса на продажи современных рентабельных продуктов;

- расширение сотрудничества с банками-партнерами за счет максимально широкого  присутствия и увеличения доли в банках- партнерах как наиболее прибыльном сегменте;

3.2. Перспективы развития ОАО «Росгосстрах»

Перспективы развития общества определенны с учетом регулярно актуализируемого специалистами центра стратегических исследований ОАО «Росгосстрах» прогноза развития российского страхового рынка  как на  краткосрочную, так и на долгосрочную перспективу. Согласно данному прогнозу:

- в обозримом периоде продолжится тенденция к дальнейшей концентрации страхового бизнеса в руках компании-лидеров, с одновременным значительным сокращением количества операторов;

- основные сегменты рынка добровольного страхования и ОСАГО будут развиваться приблизительно равными темпами, с ростом премии на 11-13% ежегодно;

- в сегменте страхования за счет средств населения темпы роста премии составят до 15% в год;

- доля страховых премий в ВВП в течении 2011-2013гг. будет составлять 3%, доля расходов на страхование в доходах населения -1%;

-  наилучшие перспективы роста проникновения по числу договоров на одну семью имеет страхование:

-  недвижимости и страхование домашнего имущества;

-  каско автотранспорта;

-  жизни, а также ДМС;

С учетом прогнозных показателей развития российского страхования компания ОАО «Росгосстрах» в перспективе способна:

- сохранить свою долю на рынке, а в отдельных сегментах расти темпами выше рынка за счет дальнейшего проведения политики агрессивного рыночного продвижения;

-  укрепить позиции и расширить  присутствие на рынке страхования, осуществляемого за счет средств федерального  и местного бюджета, а также на рынке обязательного страхования, с учетом перспектив его дальнейшего роста в связи с введением новых видов обязательного страхования и роста господдержки отдельных секторов, в первую очередь путем полномасштабного  участия в открытых конкурсах  и аукционах, организуемых  уполномоченными органами государственной власти  и управления;

- занять лидирующие позиции на рынке страхования жизни и пенсионного страхования, в том числе за счет дальнейшей активизации деятельности Негосударственного пенсионного фонда «РГС»;

- продолжить бизнес-экспансию на пространстве  СНГ, Центральной и Восточной Европы.

Таким образом, рассмотренные направления деятельности играют важную роль в улучшении качества страховых операций и состояния страховой организации ОАО «Росгосстрах».

Заключение

Страхование, как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства является необходимым элементом современного общества. Особое место в страховании занимают страховые операции.

В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены, теоретические и методологические аспекты страховых операций.

Страховые операции - совокупность всех видов деятельности страховых организации, непосредственно связанных с проведением страхования.

Анализ страховых операций – это экономический анализ, определяющий использование страхового фонда, доходов и расходов страховой компании. Делается по данным оперативного, бухгалтерского и статистического учета.

Цель анализа страховых операций заключается в проверке обоснованности расчетных и фактических размеров тарифов, оценка результатов деятельности страховой компании, выявление резервов дальнейшего укрепления страховой защиты и качества обслуживания страхователей.

Анализ страховых операций является одним из элементов управления страхованием. Он занимает промежуточное место между сбором и обработкой   экономической    информации   и   принятием   управленческих решений.

Во второй главе дипломной работы проведен анализ страховых операций на примере страховой организации ОАО «Росгосстрах».

         «Росгосстрах» — крупнейшая в России страховая компания, предоставляющая широкий спектр страховых услуг частным лицам и компаниям для защиты от самых разнообразных рисков.

      По данным видам имущественного страхования проведена динамика  показателей страховых премий по объектам страхования в ОАО "Росгосстрах". На основании проведенной динамики было выявлено что наиболее востребованным видом имущественного страхования является страхование транспортного средства граждан, его страховая премия составляет 68,2 %, ,а самым низким показателем страховой премии является страхование морских судов 15,8% и страхование авиагрузов 8,9%.

Проведено сравнение страховых тарифов ОАО «СОГАЗ» и ОАО «Росгосстрах». На основании проведенного анализа сделан вывод что по страхованию строений ОАО «Росгосстрах» получает меньше прибыли, чем ОАО «СОГАЗ». По страхованию транспортных средств показатель больше чем в ОАО «СОГАЗ» на 1,6. По страхованию ответственности тариф ОАО «Росгосстрах» является больше на 0,2  и по личному страхованию показатель является выше на 0,8 чем в  ОАО «СОГАЗ».

В организации ОАО «Росгосстрах» одной из важных страховых операций является анализ горизонтального и вертикального баланса.

По данным бухгалтерского баланса ОАО «Росгосстрах»  был проведен анализ вертикального и горизонтального актива и пассива  баланса.

По проведению анализа  можно заключить следующее:

В структуре активов баланса ОАО «Росгосстрах» значительная доля принадлежит оборотным активам. На начало 2011года и на конец 2012 года прослеживается тенденция увеличения доли этого вида активов.

В структуре оборотных активов в ОАО «Росгосстрах» преобладали инвестиции, доля инвестиции на начало и на конец отчетного периода увеличилась на 22,1%,  а  также значительный удельный вес имели основные средства, за отчетный период они увеличились на 19,45%.

Произошло уменьшение в организации уставного и добавочного капитала. Происходит увеличение по структуре страховых резервов.

На основании проведенного анализа сделан вывод что компанией сформирован сбалансированный портфель страховых взносов. Страхование имущественных интересов населения, связанное с обеспечением страховой защиты собственности граждан и возможным наступлением ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, по-прежнему остается в числе приоритетных направлений деятельности ОАО «Росгосстрах». Наиболее быстрыми темпами развивались операции по страхованию ответственности индивидуальных владельцев транспортных средств.

Компания постоянно проводит мероприятия, направленные на совершенствование структуры портфеля по добровольному рисковому личному страхованию. Активно развиваются операции по добровольному страхованию от несчастных случаев, как по корпоративным отраслевым программам, так и по индивидуальным страховым контрактам.

Таким образом, ОАО «Росгосстрах» работает на рынке страхования более 19 лет. За этот долгий срок компания позиционировала себя как стабильная и надежная компания, которая ценит своих клиентов. За период своей деятельности на рынке страхования компания предложило страхователям в общей сложности более 60 оригинальных страховых продуктов. Причем каждый страховой продукт отличатся новизной и оригинальностью. Финансовое состояние за отчетный год можно рассматривать, как стабильное и перспективное.

Список использованных источников и литературы

1.  Артеменко, В.Г. Финансовый анализ / М.Ф. Беллендир. – М.: ДИС, 2007. - 398 с.

2.  Ахвледиани, Ю.Т. Некоторые аспекты страхования предпринимательских рисков в России / Ю. Т. Ахвледиани // Страховое дело. - 2008. - №4. - С. 18-26.

3.  Ахвледиани, Ю.Т. О страховании рисков ипотеки / А. П. Архипов // Финансы. - 2008. - №3. - С. 23-28.

4.  Ахвледиани, Ю.Т. Страхование / Ю.Т. Ахвледиани; под ред. В.В.Шахова. - М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с.

5. Страхование: Учебное пособие / Климова М.А

          6.   Бердникова, Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия / Т.Б. Бердикова. - М: ИНФРА-М, 2007. - 268 с.

7.  Бланд, Д. Страхование: принципы и практика / Д. Бланд.- М.: Финансы и статистика, 2000.- 282 с.

8.  Болюх, М.А. Экономический анализ: учебное пособие / М. А. Болюх. - Красноярск: КНЕУ, 2007. - 540 с.

9.  Бочаров, В.В. Комплексный финансовый анализ / В.В. Бочаров. – М.: Питер, 2007 - 76с.

10.  Бурцева, С.А. Статистика финансов / С. А. Бурцева.

11. Официальный сайт страховой компании «Росгосстрах».-

/ http://www.rgs.ru/