Рабочая программа по учебной дисциплине "Налоговое право"
рабочая программа

Одобрена

цикловой методической комиссией правовых дисциплин

протокол № ____

от «___» ______ 201__ г.

Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 40.02.02 Правоохранительная деятельность

Председатель ЦМК

____________       А. Н. Волина          

           (подпись)

Заместитель директора по УР

__________________         Н.А. Шевченко

                  (подпись)

стр.

1. ПАСПОРТ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

12

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

14

Код

Наименование результата обучения

Ув1

Быть готовым к применению в профессиональной деятельности норм налогового права

Код

Наименование результата обучения

Зв 1

Основы налогового права и законодательства Российской Федерации в сфере налогообложения

Зв 2

Правовая и экономическая сущность налогов

Зв 3

Механизм правового регулирования налоговых отношений

Зв 4

Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства

Зв 5

Понятие, принципы, элементы и этапы налогового планирования

Зв 6

Налоговое производство и налоговый контроль

Зв 7

Налоговую систему и налоговые платежи РФ

Код

Наименование результата обучения

ПК 1.1.

Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом

ПК 1.2. 

Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права

ПК 1.3. 

Осуществлять реализацию норм материального и процессуального права

Код

Наименование результата обучения

ОК 1

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 2

Понимать и анализировать вопросы ценностно-мотивационной ориентации

ОК 3

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

108

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

72

в том числе:

     лабораторные работы

не предусмотрено

     практические занятия

34

     контрольные работы

8

     курсовая работа (проект)

не предусмотрено

    самостоятельная работа обучающегося (всего)

36

Итоговая аттестация в форме

дифференцированного зачета

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

72

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

14

в том числе:

     лабораторные работы

не предусмотрено

     практические занятия

8

     контрольные работы

не предусмотрено

    курсовая работа (проект)

не предусмотрено

самостоятельная работа обучающегося (всего)

58

Итоговая аттестация в форме

дифференцированного зачета

Наименование тем занятий

Содержание учебного материала,  практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Требования  

к знаниям, умениям

Уровень освоения

1

2

3

4

5

Тема 1. Категории и принципы налогового права

Содержание учебного материала

2

Зв 1

1

Категории и принципы налогового права: Налоговое право: понятие, предмет и методы. Система налогового права. Принципы налогового права. Нормы и  источники налогового права. Действие актов налогового законодательства

Практическое занятие № 1.Проведение семинарского занятия на тему: «Развитие налогообложения в России».

2

Зв 1.1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 1. Работа с источниками информации (подготовка доклада).

2

Ув 1.2, Ув 1.3, Ув 1.4

Тема 2. Правовая и экономическая сущность налогов

Содержание учебного материала

Правовая и экономическая сущность налогов: Понятие и сущность налога. Функции налога. Виды налоговых платежей, их отличительные особенности. Классификация налогов.

2

Зв 2

1

Практическое занятие № 2. Определение видов налоговых платежей, классификация налогов по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

2

Самостоятельная работа обучающихся № 2. Составление схемы «Виды налоговых платежей»

2

Ув 1.1, Ув 1.2

Тема 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений

Содержание учебного материала

2

Зв 1.2, Зв 3

2

Механизм правового регулирования налоговых отношений: Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Виды и объекты налоговых правоотношений. Понятие и классификация субъектов налогового права. Налоговая юрисдикция и налоговое резидентство. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Практическое занятие № 3. Определение правового статуса субъектов налоговых отношений по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 3. На основании ст. 226 НК РФ определить, какие обязанности возложены на налогового агента. Составить схему последовательности их исполнения.

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 4. Основы международного налогового права

Содержание учебного материала

Основы международного налогового права: Понятие налогового международного права. Характеристика источников международного налогового права. Постоянное представительство в налоговых отношениях. Офшорный бизнес.

2

Зв 1.2, Зв 1.3, Зв 1.4

2

Самостоятельная работа обучающихся № 4. Перечислите особенности налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России. Ответ оформите в виде таблицы.

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 5. Налоговое планирование

Содержание учебного материала

2

Зв 5

2

Налоговое планирование: Понятие, принципы и элементы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Методы ограничения налогового планирования.

Практическое занятие № 4.Проведение семинарского занятия на тему: «Налоговое планирование в современных условиях».

2

Зв 5

2

Самостоятельная работа обучающихся № 5.Работа с источниками информации (подготовка доклада).

2

Ув 1.2, Ув 1.3, Ув 1.4

Повторительно-обобщающее занятие

Практическое занятие № 5. Выполнение контрольной работы по темам 1-5.

2

Ув 1

2

Тема 6. Налоговое производство

Содержание учебного материала

2

Зв 6.1, Зв 6.2, Зв 6.3, Зв 6.4

2

Налоговое производство: Понятие налоговое производства. Информационное обеспечение налогового производства. Документирование налогового производства. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практическое занятие № 6 Определение порядка исчисления налогов по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 6. Определить, плательщиками каких налогов и сборов, являются индивидуальные предприниматели. Ответ оформите в виде таблицы.

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 7. Налоговые администрации

Содержание учебного материала

2

Зв 1.2, Зв 6.5

2

Налоговые администрации: Налоговые органы. Таможенные органы. Органы внутренних дел. Министерство финансов Российской Федерации. Государственные социальные внебюджетные фонды.

Практическое занятие № 7. Определение компетенции налоговых и иных органов, связанных с налогообложением по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 7. Составить схему «Структура налоговых органов».

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 8. Организация налогового контроля

Содержание учебного материала

2

Зв 6.6, Зв 6.7, Зв 6.8

2

Организация налогового контроля: Понятие и виды налогового контроля. Виды налоговых проверок (камеральная, выездная налоговая проверка), их отличительные признаки. Виды защиты налогоплательщиком своих интересов.

Практическое занятие № 8. Определение видов налогового контроля,  санкций за выявленные нарушения при проведении налоговых проверок по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 8. Изложение схематично основных этапов проверки и сроков их совершения в производстве по делу о налоговом правонарушении.

2

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 9. Ответственность за нарушение налогового законодательства

Содержание учебного материала

2

Зв 4

2

Ответственность за нарушение налогового законодательства: Характеристика налоговых правонарушений. Понятие налоговой ответственности. Ответственность, предусмотренная Налоговым кодексом. Административная ответственность. Уголовная ответственность.

Практические занятия:

1. Практическое занятие № 9. Определение вида налоговых правонарушений и налоговых санкций за их совершение по предложенным правовым ситуациям.
2. Практическое занятие № 10. Проведение семинарского занятия на тему: «Налоговая ответственность в системе юридической ответственности».

2

2

Ув 1

 Зв 4

2

2

Самостоятельная работа обучающихся № 9. Работа с источниками информации (подготовка доклада).

2

Ув 1.2, Ув 1.3, Ув 1.4

Повторительно-обобщающее занятие

Практическое занятие № 11. Выполнение контрольной работы по темам 6-9.

2

Ув 1

2

Тема 10. Налоговая система Российской Федерации

Содержание учебного материала

2

Зв 7

2

Налоговая система Российской Федерации: Существенные условия налогообложения. Характеристика налоговой системы Российской Федерации. Система налогов Российской Федерации. Нововведения в системе налогообложения Российской Федерации.

Практическое занятие № 12. Проведение семинарского занятия по теме: Налоговая система Российской Федерации. Перспективы развития».

2

Зв 7

2

Самостоятельная работа обучающихся № 10. Работа с источниками информации (подготовка доклада).

2

Ув 1.2, Ув 1.3, Ув 1.4

Тема 11. Федеральные налоги

Содержание учебного материала

2

 Зв 7.1, Зв 7.3

2

Федеральные налоги: Состав и правовое значение федеральных налогов и сборов. Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Водный налог.  Налог на добычу полезных ископаемых.

Практическое занятие № 13. Определение элементов и расчет федеральных налогов по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 11. Подготовка к практическому занятию с использованием конспекта лекций, учебной и специальной литературы, нормативных правовых актов.

2

Ув 1.2, Ув 1.3, Ув 1.4

Тема 12. Федеральные  сборы и страховые взносы.

Содержание учебного материала

2

Зв 7.1, Зв 7.3

2

Федеральные  сборы: Состав и правовое значение федеральных налоговых сборов. Федеральный сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Госпошлина. Страховые взносы.

Практическое занятие № 14. Определение элементов и расчет федеральных сборов по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 12. Исчисление размера госпошлины по представленной правовой ситуации.

2

Ув 1

Тема 13. Региональные налоги

Содержание учебного материала

2

Зв 7.1, Зв 7.3

2

Региональные налоги: Состав и правовое значение региональных налогов. Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес.

Практические занятия:

1. Практическое занятие № 15. Определение элементов и расчет региональных налогов по предложенным правовым ситуациям.
2. Практическое занятие № 16. Проведение семинарского занятия по теме: «Налогообложение в Омской области»

2

2

Ув 1

Зв 7.1, Зв 7.3

2

2

Самостоятельная работа обучающихся № 13. Исчисление транспортного налога по представленной правовой ситуации.

2

Ув 1

Тема 14. Местные налоги

Содержание учебного материала

2

Зв 7.1, Зв 7.3

2

Местные налоги: Состав и правовое значение местных налогов. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог. Правовое регулирование формирования бюджетов всех уровней.

Практическое занятие № 17. Определение элементов и расчет местных налогов по предложенным правовым ситуациям.

2

Ув 1

2

Самостоятельная работа обучающихся № 14. Подбор примеров различных налоговых ставок, особенностей порядка уплаты и льгот по местным налогам на примере трех муниципальных образований.

3

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Тема 15.  Специальные налоговые режимы

Содержание учебного материала

2

Зв 7.1, Зв 7.3

2

Специальные налоговые режимы: Правовое регулирование специальных налоговых режимов. Система для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Практические занятия:

1. Практическое занятие № 18. Определение элементов специальных налоговых режимов по предложенным правовым ситуациям.
2. Практическое занятие № 19. Проведение семинарского занятия по теме: «Упрощенная система налогообложения в РФ»

2

2

Ув 1

Зв 7.1, Зв 7.3

2

2

Самостоятельная работа обучающихся:

1. Самостоятельная работа обучающихся № 15. Составить таблицу, в которой указать налоги и сборы в РФ, имеющие налоговый период один календарный год, квартал, месяц, два года.
2. Самостоятельная работа обучающихся № 16. Подготовка к практическому занятию с использованием конспекта лекций, учебной и специальной литературы, нормативных правовых актов.

3

2  

Ув 1

Ув 1.1, Ув.1.2,

Ув 1.3

Повторительно-обобщающее занятие

Практическое занятие № 20.  Выполнение контрольной работы по темам 10-15.

2

Ув 1

2

Зачетное занятие

зачет

2

Ув 1

2

                                                                                                                                       Всего

72

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Основные показатели оценки результата

 методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

Ув 1. Быть готовым к применению в профессиональной деятельности норм налогового права

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2.Понимать и анализировать вопросы ценностно-мотивационной ориентации.

ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Ув 1.1. Применяет профессиональные знания и умения при решении практических заданий.

Ув 1.2.  Использует профессиональную терминологию при налоговом правовом регулировании.

Ув 1.3. Обосновывает подбор нормативно-правовых актов для решения профессиональных задач в сфере налоговых отношений.

Ув 1.4. Использует различные источники для решения профессиональных задач при регулировании в сфере налогового права.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Знания:

З в1. Основы налогового права и законодательства Российской Федерации в сфере налогообложения.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

Зв 1.1.  Выявляет особенности развития налогообложения в России.

Зв 1.2. Выделяет особенности предмета и метода налогового права, сущность и содержание институтов  налогового права.

Зв 1.3.Определяет структуру и классификацию налоговых правовых актов; понятие и способы восполнения пробелов в налоговом праве.
Зв 1.4. Отличает нормативно-правовые акты от актов применения права.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв2. Правовая и экономическая сущность налогов.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

Зв 2.1. Раскрывает правовую и экономическую сущность налогов

Зв 2.2. Выявляет виды налогов в РФ.

Зв 2.3. Определяет отличительные черты налогов от сборов.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв3. Механизм правового регулирования налоговых отношений.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

Зв 3.1.  Раскрывает понятие механизма правового регулирования налоговых отношений, его и элементы.

Зв 3.2.  Определяет виды и объекты налоговых правоотношений.

Зв 3.3.  Классифицирует субъектов налоговых отношений по видам.

Зв 3.4. Разграничивает правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв4.Юридическую ответственность за нарушения налогового законодательства.

ОК 2.Понимать и анализировать вопросы ценностно-мотивационной ориентации.

ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Зв 4.1.  Характеризует виды налоговых правонарушений.

Зв 4.2. Определяет основания  наступления определенного вида юридической ответственности.

Зв 4.3.Разграничивает виды ответственности.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв5. Понятие, принципы, элементы и этапы налогового планирования.

ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Зв 5.1. Раскрывает сущность, принципы и элементы налогового планирования.

Зв 5.2. Раскрывает этапы налогового планирования.

Зв 5.3. Характеризует методы ограничения налогового планирования.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв6. Налоговое производство и налоговый контроль.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Зв 6.1. Раскрывает сущность понятия «налоговое производство».

Зв 6.2. Объясняет информационное обеспечение налогового производства.

Зв 6.3. Объясняет основные виды документов налогового производства.

Зв 6.4. Определяет порядок исчисления налога и порядок уплаты налога.

 Зв 6.5. Определяет компетенцию и полномочия налоговых администраций.

Зв 6.6. Разграничивает сущность и виды налогового контроля.

Зв 6.7. Выделяет виды налоговых проверок (камеральная, выездная налоговая проверка), их отличительные признаки.

Зв  6.8. Характеризует виды защиты налогоплательщиком своих интересов.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.

Зв7. Налоговая система и налоговые платежи РФ.

ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

ОК 2.Понимать и анализировать вопросы ценностно-мотивационной ориентации.

ОК 3. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Зв 7. 1. Объясняет существенные условия налогообложения.

Зв 7.2. Характеризует налоговую систему Российской Федерации, называет ее отличительные признаки.

Зв 7. 3. Характеризует систему налогов Российской Федерации.

Дифференцированный

зачет;

тестирование;

выполнение практических заданий

и  контрольных работ.