Методическая разработка по междисциплинарному курсу
методическая разработка по теме

АННОТАЦИЯ

 Данная методическая разработка предназначена для более глубокого изучения студентами    техникума темы «Взаимодействие  Пенсионного фонда РФ с  Негосударственным пенсионным фондом».    

Дополнения к Федеральному закону  №75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (далее – Закон), принятые в начале 2003 г., открывают негосударственным пенсионным фондам (далее – НПФ) доступ к обязательному пенсионному страхованию в рамках формирования и выплаты накопительной части трудовой пенсии.

           Внесенные дополнения, касающиеся обязательного пенсионного страхования, обозначают ситуации, при которых возникает необходимость информационного взаимодействия НПФ с Пенсионным фондом России (далее – ПФР). Технология реализации процедур взаимодействия и проблемы, возникающие при этом, требуют  совместной разработки соответствующих программ специалистами ПФР и НПФ. Именно совместной разработки, так как специалисты ПФР и НПФ имеют достаточно большой опыт работы в разных секторах рынка пенсионного обеспечения и рассматривают его с разных сторон. Таким образом, дополняя друг друга, фонды имеют шанс выявить все возможные проблемы и разработать «идеальную» технологию, которая позволит на современном уровне реализовать очередной этап пенсионной реформы и избежать существенных трудностей, которые могут ожидать участников обязательного пенсионного страхования.

В качестве методического пособия к проведению урока, мною выбрана форма проведения  урока с использованием электронной презентации. Электронная презентация состоит из      слайдов, оформленных в спокойных  тонах, содержащих анимацию и текст, соответствующие теме данной презентации.  На изучение темы отводится  2 часа учебного времени, что вполне достаточно  для получения студентами основных знаний по данной теме.

На основе методической разработки в дальнейшем  составлена практическая работа: «Заключение договора об инвестировании средств пенсионных накоплений трудовой пенсии по старости в Негосударственном пенсионном фонде», которая оформлена для использования студентами для самостоятельной работы в читальном зале библиотеки техникума.

ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

  1. Уведомительная регистрация НПФ
в уполномоченном федеральном органе.

           Вступление НПФ в данный этап пенсионной реформы начинается с получения соответствующей лицензии, регистрации страховых правил и уведомительной регистрации его как страховщика в уполномоченном федеральном органе (далее – УФО), подтверждающей готовность НПФ заключать договоры об обязательном пенсионном страховании. В соответствии с п.3 статьи 34 Закона УФО информирует ПФР о НПФ, получившем разрешение на осуществление этой деятельности.

          Предполагается, что УФО сообщает в ПФР достаточно полные данные о НПФ: наименование, номера регистрации в УФО и ПФР, фактический адрес и банковские реквизиты, адреса электронной почты и телефоны. После передачи информации о фонде необходимо, чтобы  НПФ имел возможность получить классификаторы, с которыми работает ПФР, которые касаются общей и накопительной частей пенсионного счета застрахованного лица, и поставить у себя клиентскую часть программного обеспечения для взаимодействия с ПФР.

          Вместе с тем, Закон предусматривает также и право НПФ принять решение о приостановлении с 1 января привлечения новых застрахованных лиц на срок не менее одного года, о чем должен опубликовать информацию в СМИ до 1 октября (статья 36.2 Закона). Логично было бы предположить, что НПФ должен уведомить об этом также УФО  и ПФР.

2. Заключение договора об обязательном пенсионном
страховании между НПФ и застрахованным лицом

           После регистрации в УФО НПФ готов к заключению договоров об обязательном пенсионном страховании с застрахованным лицом. Здесь возможны два варианта: застрахованное лицо переходит в НПФ из ПФР или из другого НПФ. Рассмотрим оба варианта, допускаемые Законом.

2.1. Переход из ПФР в НПФ:

·       Застрахованное лицо заключает договор об ОПС с НПФ, договор вступает в силу только после зачисления пенсионных накоплений от предыдущего страховщика (п.3 статьи 36.4);

·       НПФ сообщает в ПФР о заключенном договоре в течение двух недель  со дня его подписания (абзац 2 статьи 36.2 Закона) в порядке, определяемом Правительством РФ;

·       Застрахованное лицо подает заявление о переходе в НПФ (абзац 3 п.4 статьи 36.4 Закона) не позднее 1 октября (статья 36.7 Закона). Заявление подлежит рассмотрению до 1 ноября (статья 36.9 Закона). При наличии нескольких заявлений рассматривается первое; при наличии нескольких заявлений от одной даты, все остаются без рассмотрения (п.1 статьи 36.9 Закона);

·       ПФР до 31 декабря посылает застрахованному лицу и НПФ уведомление об отказе внесения изменений в единый реестр застрахованных лиц, если договор заключен ненадлежащим образом (п.4 статьи 36.4 Закона). ПФР уведомляет застрахованное лицо об удовлетворении его заявления, об отказе в удовлетворении или об оставлении заявления без рассмотрения в срок до 1 декабря (п.2 статьи 36.9 Закона);

·       ПФР пересылает средства пенсионных накоплений до 31 декабря (п.1 статьи 36.12). Одновременно с указанными средствами (п.3 статьи 36.4) ПФР передает НПФ информацию о графике и об объемах поступления страховых взносов за предыдущий период.

При реализации указанной процедуры возникают следующие проблемы.

              Во-первых, у застрахованного лица может быть несколько (например, два) страховых свидетельства. Не вполне ясно, в каких случаях это может произойти, однако, в редких случаях происходит (с подобной ситуацией нам уже приходилось сталкиваться). Понятно, что когда-нибудь дублирование пенсионных счетов будет обнаружено ПФР, но до этого застрахованное лицо, получив два письма, может, например, один счет перевести в НПФ, а другой оставить в ПФР.

             Во-вторых, данные в страховом свидетельстве и документе (например, паспорте) застрахованного лица могут не совпадать (например, фамилия). Должен ли НПФ заключать договор об обязательном пенсионном страховании (далее – ОПС), используя присвоенный страховой номер и новую фамилию, если застрахованное лицо представляет документ, подтверждающий изменения (например, свидетельство о браке),  и предупреждать застрахованное лицо о необходимости обратиться в ПФР с заявлением о замене страхового свидетельства. Страховой номер при этом не должен меняться.

            В-третьих, у застрахованного лица может еще не быть страхового свидетельства. Например: заявку на получение страхового свидетельства организация подает в первом квартале, вместе с отчетом за прошлый год, а застрахованное лицо пришло заключать договор с НПФ в апреле. Вероятно, до получения страхового свидетельства застрахованным лицом, НПФ не должен заключать с ним договор об ОПС из-за недостаточности представленной информации. В этом случае, по логике, во втором квартале текущего года ПФР должен оформить страховое свидетельство и зачислить средства прошлого года на персональный счет застрахованного лица, после чего застрахованное лицо будет иметь право подать  заявление о переходе из ПФР в НПФ, т.е. заключить с последним договор об ОПС.

            Рассмотрим, что происходит, если переданная из НПФ информация не соответствует данным, имеющимся в ПФР. Предположим, договор заключен 20 августа, а у застрахованного лица к этому времени уже новая фамилия (изменил 20 июля). При этом информация подана в ПФР на старую фамилию. Возможно также, что изменились паспортные данные, или произошла простая ошибка оператора (вместо «Наталья», введено «Наталия»). В связи с этим возникает вопрос: достаточно ли сообщения НПФ о новых данных со ссылкой на документы, подтверждающие изменения, или в этом случае застрахованное лицо само должно обращаться в ПФР? Ведь застрахованное лицо может не сразу сообщить об изменениях в ПФР, и получится, что договор с НПФ заключен под одной фамилией, а заявление о переходе из ПФР под другой. При отсутствии постоянного электронного взаимодействия НПФ - ПФР возникновение подобного казуса вполне реально.

             В связи с изложенным актуальным выглядит следующее предложение: после заключения договора об ОПС НПФ должен выверить совместно с ПФР реквизиты общей части лицевого счета застрахованного лица (страховой номер, фамилия текущая, фамилия при рождении, дата и место рождения, пол, адрес, паспортные данные, гражданство). Иначе говоря, НПФ направляет в ПФР электронную версию формы регистрации договора об ОПС. ПФР либо подтверждает данные, либо сообщает, какие из реквизитов не совпадают.

            ПФР до 31 декабря текущего года должно подтвердить внесение изменений в реестр застрахованных лиц (о переходе застрахованного лица в НПФ) и переслать пенсионные накопления и соответствующую информацию. Информацию просто необходимо передавать в электронном виде, иначе идентификация средств для зачисления их на пенсионный счет застрахованного лица может продолжаться неопределенно долгое время, как в случае отправки ее ПФР в бумажном виде по почте, так и в случае использования для этой цели пенсионной книжки застрахованного лица. В последнем случае перевод накоплений каждого застрахованного лица придется производить раздельно, т.е. каждую сумму переводить отдельным платежным поручением с указанием застрахованного лица и  номера договора об ОПС в назначении платежа. Гораздо удобнее было бы перевести общую сумму по всем договорам, заключенным НПФ и подтвержденным заявлениями застрахованных лиц, одним платежным поручением, что вполне возможно при одновременной передаче массива информации из ПФР в НПФ в электронном виде.

            НПФ должен уведомить ПФР о получении средств (с указанием общей суммы) и поступлении информации о застрахованных (с указанием количества человек). Если в отчетном периоде ПФР были внесены изменения в общие реквизиты застрахованного лица, в общем блоке информации должен передаваться отдельный файл изменений параметров застрахованного лица.

            В случае если сумма взноса или количество человек по переданной информации не совпадает с реально поступившими, НПФ сообщает об этом в ПФР и просит уточнить данные.

            В случае если на один из действующих договоров об ОПС средства не перечислены (например, застрахованное лицо прекратило трудовые отношения с работодателем, или у самого работодателя возникла задолженность перед ПФР), то ПФР должен передать в НПФ информационную строку данного застрахованного лица с нулевой суммой перечисленных средств.

2.2. Переход из одного НПФ в другой НПФ:

·       застрахованное лицо заключает договор об ОПС с НПФ, договор вступает в силу только после зачисления пенсионных накоплений от предыдущего страховщика (п.3 статьи 36.4);

·       новый НПФ сообщает в ПФР о заключенном договоре в месячный срок (п.2 статьи 36.11 Закона);

·       застрахованное лицо расторгает договор с прежним НПФ (п.1 статьи 36.11 Закона)

·       застрахованное лицо подает уведомление о заключении договора в ПФР не ранее 1 июля и не позднее 1 октября текущего года (п.5 статьи 36.4 Закона);

·       ПФР в течение двух месяцев со дня получения уведомления от нового НПФ обязан сообщить застрахованному лицу и в оба НПФ о внесении соответствующих изменений в единый реестр застрахованных лиц или об отказе в регистрации изменений (пп.3 и 4 статьи 36.11 Закона);

·       прежний НПФ до 31 декабря обязан перевести пенсионные накопления, учтенные на пенсионном счете до 31 декабря (п.3 статьи 36.6 Закона) в новый НПФ и одновременно с этим передать необходимую информацию;

·       старый НПФ обязан также перевести средства пенсионных накоплений, отраженные на пенсионном счете после перевода основной суммы, в течение одного месяца с даты их отражения на пенсионном счете (п.7 статьи 36.6 Закона).

При реализации указанной процедуры также могут возникнуть некоторые проблемы.

           Предположим, что застрахованное лицо заключило новый договор об ОПС с другим НПФ, который не знает, что средства находятся в НПФ, а не в ПФР. Застрахованное лицо заявило в ПФР о переходе в новый НПФ, но не сообщило прежнему НПФ о расторжении договора. ПФР регистрирует новый договор. В этом случае ситуация разворачивается следующим образом: новый НПФ ожидает перевода средств из ПФР, прежний НПФ также ждет продолжение перевода средств из ПФР. По Закону ПФР при регистрации заявления застрахованного лица о переходе сообщает об этом как новому, так и старому НПФ. Соответственно, прежний НПФ должен потребовать от застрахованного лица заявление о расторжении договора и переводе средств в другой НПФ. Однако если заявления о расторжении от застрахованного лица не поступило, то договор продолжает действовать и старый НПФ не может осуществить перевод средств в новый НПФ, поскольку для этого нет документальных оснований. Уведомление из ПФР не может являться основанием для расторжения договора, хотя бы потому, что оно подписано не застрахованным лицом, с которым заключен действующий договор.  Из этой ситуации должен быть найден выход.

            При нормальном течении событий застрахованное лицо должно подать в старый НПФ заявление о расторжении договора, в котором указать причину расторжения (переход в другой НПФ) и указать реквизиты нового НПФ (его полное наименование, номер лицензии, контактную информацию, банковские реквизиты, номер договора и дату его заключения). Эта информация должна быть подтверждена ПФР. Как вариант, ПФР в уведомлении о регистрации заявления застрахованного лица указывает реквизиты нового и старого НПФ. Это уведомление рассылается застрахованному лицу, новому НПФ и старому НПФ.

            Прежний НПФ, после получения разрешения ПФР, перечисляет средства в новый НПФ и одновременно передает ему информацию в том же формате, в котором передает информацию ПФР. Новый НПФ должен уведомить старый НПФ (и, вероятно, ПФР) о получении средств (с указанием их суммы) и информации. Прежний НПФ сообщает в ПФР о расторжении договора.

            Вероятно в том случае, если ПФР откажет во внесении соответствующих изменений в единый реестр,  договор со старым НПФ будет продолжать действовать.

3. Переход из НПФ в ПФР

           Данная процедура в соответствии с Законом осуществляется в следующем порядке:

·       застрахованное лицо подает заявление о переходе в ПФР не позднее 1 октября текущего года (п.3 статьи 36.8 Закона). Одновременно застрахованное лицо направляет в НПФ заявление о прекращении договора;

·       заявление подлежит рассмотрению ПФР и НПФ до 1 ноября (п.1 статьи 36.10 Закона)

·       ПФР посылает до 1 декабря застрахованному лицу и НПФ уведомление об отказе в регистрации заявления (при нарушении сроков заявление не рассматривается), или о внесении изменений в единый реестр застрахованных лиц (п.2 статьи 36.10 Закона);

·       НПФ обязан перевести пенсионные накопления, учтенные на пенсионном счете до 31 декабря (п.3 статьи 36.6 Закона), одновременно с этим НПФ должен передать и соответствующую информацию;

·       НПФ обязан также перевести средства пенсионных накоплений, отраженные на пенсионном счете после перевода основной суммы, в течение одного месяца с даты отражения их на пенсионном счете (п.7 статьи 36.6 Закона).

             При реализации указанной процедуры также могут возникнуть проблемы, описанные в  двух предыдущих разделах. Например, два страховых свидетельства у одного застрахованного лица, не соответствие учетных данных в НПФ и ПФР, застрахованное лицо забыло расторгнуть договор с НПФ и пр.

             К тому же проблемы могут возникнуть при переводе средств и пересылке информации из-за устаревших сведений о реквизитах ПФР. Желательно, чтобы ПФР в уведомлении НПФ о регистрации заявления застрахованного лица  указал реквизиты, по которым перечисляются средства и сообщается необходимая информация.

4. Извещение застрахованных лиц о состоянии пенсионного счета

          В соответствии со статьей 36.2 Закона не позднее 1 июля НПФ должен рассылать информацию о состоянии счета и результатах инвестирования.

          Но НПФ скорее всего не получит к этому времени денежные средства прошлого года, поступившие в ПФР на счет конкретного застрахованного лица, т.к. разноска информации по пенсионным счетам ПФР проводит только во втором квартале. В связи с этим необходимо определить, что по данным средствам перед застрахованным лицом будет отчитываться ПФР.

5. Назначение пенсии

            При назначении накопительной части пенсии из текста Закона неясно, может ли она быть назначена до момента назначения трудовой пенсии вообще (т.е. до обращения застрахованного лица в ПФР о назначении трудовой пенсии по старости или инвалидности). Этот вопрос важен, т.к. от ответа на него зависит, будут или нет входить в передаваемую информацию некоторые реквизиты (например, стаж, инвалидность).

Указанную проблему предлагается решать следующим образом.

            Должно быть определено, что накопительная часть трудовой пенсии  назначается только после назначения базовой части, т.е. только после обращения застрахованного лица в ПФР о назначении трудовой пенсии. Иначе говоря, накопительная часть назначается позже остальных частей трудовой пенсии. В этом случае НПФ, после обращения застрахованного лица о назначении накопительной части, запрашивает ПФР о праве застрахованного лица на получение трудовой пенсии.

           Разумеется, НПФ должен сообщать в ПФР о назначении  и начале выплаты накопительной части трудовой пенсии.

6. Прекращение действия договора об обязательном пенсионном страховании между НПФ и застрахованным лицом

            Договор об обязательном пенсионном страховании прекращается в случае наступления одного из следующих событий в зависимости от того, какое из них наступило ранее:

а) заключение нового договора с другим НПФ;

б) переход в ПФР;

в) аннулирование лицензии;

г) смерть застрахованного лица;

             Процедура реализации первых трех событий осуществляется в соответствии с Законом в следующем порядке:

·       прежний НПФ уведомляет ПФР о прекращении действия договора и его причине в течение двух месяцев (п.6 статьи 36.5 Закона);

·       ПФР делает запись в реестре еще в течение двух месяцев (п.7 статьи 36.5 Закона);

·       НПФ извещает застрахованное лицо или его правопреемников в месячный срок о прекращении действия договора (п.8 статьи 36.5 Закона);

·       НПФ передает средства и соответствующую информацию:
- в другой НПФ (вариант «а») до 31 декабря,
- в ПФР (вариант «б») до 31 декабря,
- в ПФР (вариант «в») в течение трех месяцев с даты принятия решения судом  об аннулировании лицензии (статья 36.6 Закона).

В случае смерти застрахованного лица до назначения ему накопительной части пенсии (вариант «г»):

·       НПФ извещает правопреемников застрахованного лица в месячный срок о прекращении действия договора (п.8 статьи 36.5 Закона);

·       НПФ выплачивает правопреемникам учтенную на пенсионном счете сумму (п.3 статьи 36.5 Закона).

             Целесообразно, чтобы информацию о смерти застрахованного лица НПФ получал бы в течение месяца из ПФР, который, в свою очередь, должен получать  эту информацию из ЗАГС’а или от правопреемника застрахованного лица. Если застрахованное лицо определило правопреемников и их долю, НПФ осуществляет выплату соответствующих средств.  Если правопреемники не определены, то НПФ по истечении 0,5 года  возвращает средства в ПФР с соответствующей информацией.

            НПФ должен извещать ПФР о закрытии договора и выплате средств правопреемникам, или переводе их в ПФР.

7. Изменение реквизитов НПФ

              Проблема вообще не описана в Законе, так как носит чисто технологический характер, но требует, тем не менее, обязательного решения. В противном случае, денежные средства или информация могут не доходить до адресата, а это не допустимо в таком серьезном деле, как пенсионное страхование. Информация об изменении реквизитов как НПФ, так и ПФР должна своевременно поступать в первую очередь в УФО, а уже оттуда сведения поступают в ПФР и предоставляются НПФ. Так или иначе, эта процедура должна быть четко определена и контролироваться УФО.

8. Реорганизация и ликвидация НПФ

             Вопросы реорганизации и ликвидации НПФ описаны в статье 33 Закона: «При ликвидации фонда (НПФ) средства пенсионных накоплений в трехмесячный срок передаются в Пенсионный фонд Российской Федерации в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации».

             В данном случае процедура взаимодействия НПФ и ПФР в части передачи средств и информации может быть аналогичной процедуре перехода застрахованного лица из НПФ в ПФР.  Любое решение, однако, должно предотвратить возникновение ситуации, когда ПФР пересылает денежные средства застрахованного лица в ликвидируемый НПФ.

             При ликвидации НПФ, и вообще при передаче средств, может возникнуть проблема нехватки средств для покрытия обязательств по обязательному пенсионному страхованию, т.е. рыночная стоимость инвестированных средств меньше балансовой стоимости пенсионных накоплений. Что в этом случае делает НПФ? Гасит разницу за счет собственных средств, если  их достаточно. Но при ликвидации НПФ необходимо погасить обязательства также и по негосударственному пенсионному обеспечению и профессиональному пенсионному страхованию.

              В связи с этим возникает, по крайней мере, два серьезных вопроса, совершенно определенные ответы на которые должны содержаться, вероятно, в Законе:

·       в какой очередности или пропорциях происходит расходование собственных средств на покрытие задолженностей;

·       в какие сроки УФО сообщает ПФР о ликвидации НПФ (например, в течение 10 дней, как при аннулировании лицензии).

            Кроме того, необходимо определить порядок работы и взаимодействия ПФР и НПФ, если у последнего приостановлено действие лицензии. Вероятно, НПФ не должен заключать новых договоров, а по ранее заключенным договорам об ОПС он продолжает исполнять свои обязательства, а ПФР продолжает перечислять денежные средства в НПФ.

         К тем проблемам, которые возникают из-за того, что действия участников пенсионной реформы не достаточно четко определены в настоящий момент, добавляются проблемы разночтений, на которые наталкиваешься при внимательном чтении Закона.

         В данной статье выявлены далеко не все проблемы, которые могут возникнуть при вхождении НПФ в рынок обязательного пенсионного страхования, но даже те, что перечислены, подтверждают необходимость тщательной разработки технологии взаимодействия с ПФР. Для негосударственных пенсионных фондов  уже сегодня становится очевидным, что одной из важнейших задач пенсионной реформы на этапе ее реализации становится организация постоянного взаимодействия НПФ с ПФР. В этом случае возникающие информационные проблемы могут решаться в рабочем порядке по мере их возникновения. Обеспечить такое взаимодействие может специально созданный в структуре ПФР отдел (или центр), деятельность которого будет направлена на обслуживание НПФ, участвующих в обязательном пенсионном страховании.