Методические указания для выполнения практических работ по МДК 0101 Организация безналичных расчетов
учебно-методический материал

Опубликовано 26.01.2025 - 15:03 - Григорьева Юлия Владимировна

Данные методические указания даются в помощь студентам при выполнении практических работ

Скачать:

Вложение	Размер
mdk_0101.docx	236.3 КБ

Предварительный просмотр:

ГПОУ ТО «Новомосковский политехнический колледж

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ

Специальность 38.02.07 Банковское дело

Дисциплина МДК 0101 «Организация безналичных расчетов»

Курс обучения 3
Семестр 5
Форма обучения очная дневная

2021

Рассмотрено и одобрено на заседании цикловой комиссии

Протокол № отдата

Председатель ЦМК _______ Ф И О

Составлено в соответствии с Рабочей программой по ПМ 01 «Ведение расчетных операций»

Разработчик Преподаватель ГПОУ ТО НПК Григорьева Ю.В.

СОДЕРЖАНИЕ

Пояснительная записка
Перечень практических работ
Инструктивно-методические указания по выполнению практических работ

Практическая работа №1

Практическая работа №2

……………………………

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Методические указания по дисциплине Организация безналичных расчетов для выполнения практических занятийсозданы Вам в помощь для работы на занятиях, подготовки к практическим занятиям, правильного составления отчетов.

Приступая к выполнению практического задания, Вы должны внимательно прочитать цель и задачи занятия, ознакомиться с требованиями к уровню Вашей подготовки в соответствии с федеральными государственными стандартами , краткими теоретическими и учебно-методическими материалами по теме практического задания, ответить на вопросы для закрепления теоретического материала.

В результате освоения дисциплины Вы должны освоить следующие умения и знания:

Иметь практический опыт

в проведении расчётных операций

уметь

оформлять договоры банковского счета с клиентами;

проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;

открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;

оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;

выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;

отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;

исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;

оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;

оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;

оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;

исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в подразделении Банка России;

проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;

контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам;

осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;

вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

отражать в учете межбанковские расчеты;

проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;

проводить конверсионные операции по счетам клиентов;

рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;

консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;

оформлять выдачу клиентам платежных карт;

оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами;

использовать специализированное программное обеспечение и программно-аппаратный комплекс для работы с расчетной (платежной) документацией и соответствующей информацией

знать

нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт,

локальные нормативные акты и методические документы в области платежных услуг;

содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;

порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации;

правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;

порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;

формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;

содержание и порядок заполнения расчетных документов;

порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;

порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;

системы межбанковских расчетов;

порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в подразделениях Банка России;

порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями через корреспондентские счета (ЛОРО и НОСТРО);

порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;

виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;

виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;

условия и порядок выдачи платежных карт;

технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;

типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами

В процессе выполнения аудиторной и внеаудиторной самостоятельной работыу Вас должны быть сформированы общие компетенции (ОК):

ОК 01. Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам.

ОК 02. Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности.

ОК 03. Планировать и реализовывать собственное профессиональное и личностное развитие.

ОК 04. Работать в коллективе и команде, эффективно взаимодействовать с коллегами, руководством, клиентами.

ОК 05. Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке Российской Федерации с учетом особенностей социального и культурного контекста.

ОК 09. Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 10. Пользоваться профессиональной документацией на государственном и иностранном языках.

ОК 11. Использовать знания по финансовой грамотности, планировать предпринимательскую деятельность в профессиональной сфере.

Все задания к практическому занятию Вы должны выполнять в соответствии с инструкцией, анализировать полученные в ходе занятия результаты по приведенной методике.

Наличие положительной оценки по практическим занятиямнеобходимо для получения зачета по дисциплине, поэтому в случае отсутствия на уроке по любой причине или получения неудовлетворительной оценки за практическое занятиеВы должны найти время для его выполнения или пересдачи.

Внимание!Если в процессе подготовки к практическим занятиямили при решении задач у Вас возникают вопросы, разрешить которые самостоятельно не удается, необходимо обратиться к преподавателю для получения разъяснений или указаний в дни проведения дополнительных занятий.

Время проведения дополнительных занятий можно узнать у преподавателя или посмотреть на двери его кабинета.

Перечень практических работ

№ п/п	Наименование работы	Количество часов
Практическая работа №1	Оформление договора РКО	2
Практическая работа №2	Документальное оформление платежных поручений	2
Практическая работа №3	Документальное оформление платежных требований	2
Практическая работа №4	Документальное оформление аккредитивов	2
Практическая работа №5	Документальное оформление чеков	2
Практическая работа №6	Проверка расчетных документов	2
Практическая работа №7	Расчеты платежными поручениями	2
Практическая работа №8	Расчеты платежными требованиями	2
Практическая работа №9	Расчеты аккредитивами	2
Практическая работа №10	Расчеты чеками	2
Практическая работа №11	Операции по лицевым счетам	2
Практическая работа №12	Анализ платежной системы России	2
Практическая работа №13	Межфилиальные расчеты	2
Практическая работа №14	Расчеты по прямым корреспондентским отношениям	2
Практическая работа №15	Расчеты через РКЦ	2
Практическая работа №16	Оформление зарплатного проекта	2

ПРАКТИЧЕСКАЯ РАБОТА 1

Тема: Оформление договора банковского счета

Цель работы:

- закрепить знания по оформлению различных видов договоров банковского счета;

- формировать умения по составлению документов для открытия и закрытия банковских счетов;

- совершенствовать навыки работы с договорами банковских счетов.

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Заполнить заявление на открытие банковского счета для организации на расчетно-кассовое обслуживание.
Заполнить карточку с образцами подписей и оттиском печати
Перечислить документы, предъявляемые в банк для открытия счета.
Оформить таблицу прав и обязанностей клиента и банка по договору о расчетно-кассовом обслуживании.
Составить распоряжение банка на открытие расчетного счета.

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ:

Договор банковского счета - это договор, заключаемый кредитным учреждением с клиентом, по которому банк обязуется:

- хранить денежные средства на счете клиента;

- зачислять поступающие на этот счет суммы;

- выполнять распоряжения клиента, связанные с его денежной наличностью и проведение других банковских операций, предусмотренных для данного счета.

Сторонами по договору банковского счета являются банк и клиент. На стороне клиента по договору банковского счета может выступать любое лицо, которое пользуется услугами банка по открытию и ведению счетов, совершению расчетных операций.

К таким лицам могут относиться как национальные, так и иностранные юридические и физические лица. Кроме того, стороной договора банковского счета может быть и государство в лице соответствующих органов государственного управления.

Договор банковского счета - это двусторонняя сделка, совершаемая в простой письменной форме.

Вопросы к защите практической работы

Дать определение договора банковского счета.
Приведите примеры банковских счетов, открываемых для организаций.
Перечислите документы, необходимые для открытия банковского счета.
Какие основные пункты содержит договор банковского счета на расчетно-кассовое обслуживание.
Объясните процедуру заключения договора на открытие банковского счета для организации.
Порядок закрытия банковского счета для юридических и физических лиц.

Критерии оценки:

- «Отлично» - документы заполнены полностью и правильно, дано развернутое пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией, свободно владеет навыками заполнения документов.

- «Хорошо» - документы заполнены полностью и правильно, дано пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией. Демонстрирует хорошие аналитические способности, однако допускает некоторые неточности при оперировании научной терминологией. Владеет навыками заполнения документов.

- «Удовлетворительно» - документы заполнены не полностью, пояснение и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в платежном документе, было дано при активной помощи преподавателя. Имеет ограниченные теоретические знания, допускает существенные ошибки при установлении логических взаимосвязей, допускает ошибки заполнении платежных документов.

- «Неудовлетворительно» - документы заполнены не полностью и неправильно, обсуждение и помощь преподавателя не привели к правильному заключению об ошибках, допущенных в платежном документе. Обнаруживает неспособность к построению самостоятельных заключений. Имеет слабые теоретические знания.

ДОГОВОР N ____

на расчетно-кассовое обслуживание

г. _____________

"___"__________ ____ г.

Банк		Именуемый в дальнейшем «Банк»
В лице		ФИО

Действующего на основании Устава, с одной стороны и

именуемый(ая) в дальнейшем «Владелец», в лице

Действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Банк принимает на себя обязанности по расчетно-кассовому обслуживанию Владельца счета, который обязуется оплачивать оказываемые Банком услуги в размерах и порядке, предусмотренных настоящим Договором.

1.2. Настоящий Договор готовится к заключению после направления Владельцем счета в Банк заявления с обязательными приложениями на открытие банковского счета, которое рассматривается в качестве оферты и совершения Банком конклюдентных действий по открытию счета, которые рассматриваются в качестве акцепта.

1.3. Договор считается заключенным с момента подписания настоящего Договора и внесения Клиентом на свой счет суммы не менее

Сумма цифрами(прописью)

2. ОБЯЗАННОСТИ БАНКА

2.1. Открыть Владельцу расчетный/текущий счет N

после представления Владельцем счета необходимых документов.

2.2. Производить по расчетному счету следующие операции:

- зачисление на счет Владельца поступающих сумм;

- выполнение поручений Владельца о перечислении денежных средств с одного принадлежащего ему счета на другой и счета третьих лиц;

- оплата расчетных документов;

- выполнение поручений Владельца счета о получении причитающихся ему денежных сумм от других юридических лиц и зачислении их на счет Владельца (инкассо);

- прием и выдача Владельцу счета наличных денег в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

- выполнение других расчетно-кассовых операций, предусмотренных настоящим Договором и действующим законодательством Российской Федерации.

Выдача наличных денег производится в день получения заявки от Владельца счета, если сумма не превышает

При выдаче наличными суммы свыше данной суммы срок выдачи согласуется с лицом, ответственным за кассовую работу в Банке.

Выдача наличных денег на хозяйственные нужды и командировочные расходы в пределах нормативно установленного лимита на оплату труда производится бесплатно.

Указанные операции выполняются при наличии средств на счете.

2.3. Предоставлять Владельцу счета или его доверенным лицам по их требованию выписки из счета и приложения к ним.

2.4. По окончании года направлять Владельцу счета извещение об остатке средств на счете для его подтверждения. При отсутствии сообщения Владельца счета в течение ______ дней остаток средств на счете считается подтвержденным.

2.5. При обнаружении ошибочных записей, произведенных Банком, Банк обязан делать исправления по счету в пределах срока исковой давности без согласия Владельца счета.

2.6. Гарантировать тайну счетов Владельца.

2.7. Вносить по согласованию с Владельцем счета изменения и дополнения в любой пункт настоящего Договора, связанные с изменением тарифов, сообщив об изменениях и дополнениях Владельцу счета письменно, но не менее чем за ________.

2.8. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств Владельцем счета и устанавливать другие не предусмотренные законом или Договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

3. ОБЯЗАННОСТИ ВЛАДЕЛЬЦА СЧЕТА

3.1. Представить в Банк необходимые документы для открытия и ведения счета. Перечень документов указан в Приложении N ______ к настоящему Договору.

3.2. Одновременно с истребованием денег на оплату труда за соответствующий период представить в Банк платежные поручения по обязательным расчетам с бюджетом, Пенсионным фондом Российской Федерации и другими организациями.

3.3. Платить Банку за расчетно-кассовое обслуживание:

- за выдачу наличных денег по всем статьям расходов, кроме перечисленных в п. 2.2 настоящего Договора, комиссионное вознаграждение в размере и в порядке, оговариваемых в дополнительном соглашении к настоящему Договору, либо при отсутствии такого соглашения - согласно тарифам Банка, действующим на день оплаты;

- за денежную чековую книжку - согласно действующим тарифам Банка.

3.4. Сообщать Банку не позднее чем за ___ дней после вручения выписок о суммах, ошибочно записанных на расчетном счете.

3.5. Представлять в Банк в условленные сроки документы, необходимые для организации расчетно-кассового и кредитного обслуживания.

В случае задержки представления указанных документов Банк имеет право приостановить осуществление этих операций.

3.6. В ____-дневный срок информировать Банк об изменении адреса, а также сообщить о реорганизации или ликвидации.

3.7. Выполнять все требования, установленные действующим законодательством Российской Федерации, документами Банка России и Банка по вопросам, связанным с совершением операций по расчетному счету, и предоставлять достоверную информацию.

4. ПРАВА СТОРОН

4.1. Банк имеет право:

4.1.1. Отказать в совершении расчетных и кассовых операций при наличии фактов, свидетельствующих о нарушении Владельцем счета действующего законодательства, в том числе банковских правил, а также правил оформления расчетных и кассовых документов и сроков их представления в Банк, а также в случае недостаточности средств на счете, в том числе на оплату услуг Банка, а также если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано сомнительным.

4.1.2. Требовать от Владельца счета предоставления необходимых объяснений, дополнительных сведений и документов в связи с осуществлением Банком процедур внутреннего контроля в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

4.1.3. В одностороннем порядке изменять или дополнять тарифы за расчетно-кассовое обслуживание в зависимости от ситуации на денежном рынке, информируя Владельца счета обо всех изменениях. Уведомление Владельца счета об изменении тарифов производится путем размещения соответствующей информации на стенде в операционном зале Банка. Измененные тарифы вступают в силу по истечении ___ рабочих дней с даты их утверждения.

4.1.4. В случае ошибочного зачисления средств на счет Владельца списать указанные средства без распоряжения Владельца счета.

4.1.5. При совершении Владельцем счета операций по настоящему Договору требовать от Владельца счета представления подтверждающих документов в порядке и сроки, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

4.1.6. В бесспорном порядке списывать с расчетного счета Владельца комиссии Банка за предоставленные услуги в соответствии с настоящим Договором согласно тарифам Банка, а также задолженность Владельца счета перед Банком, возникающую в соответствии с другими договорами, заключенными между Банком и Владельцем счета (договорами о предоставлении кредита, залога, поручительства, о выдаче гарантии и/или иных договоров).

Банк вправе списывать со счета без распоряжения Владельца суммы штрафных санкций, начисленных по настоящему Договору, а также по любым другим соглашениям и договорам Банка с Владельцем счета.

4.2. Владелец счета имеет право:

4.2.1. Самостоятельно распоряжаться денежными средствами, находящимися на его расчетном счете, в пределах, установленных действующим законодательством.

4.2.2. Давать Банку поручения по расчетно-кассовому обслуживанию, делать запросы по инкассо, требовать отчета о выполнении поручений.

4.2.3. Получать наличные деньги в случаях, установленных действующим законодательством.

4.2.4. Заявлять претензии о недостаче наличных денег, выявленной при пересчете денежной наличности, в помещении Банка и в присутствии его представителя.

5. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН. ФОРС-МАЖОР

5.1. Стороны несут ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение настоящего Договора в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. Банк не несет ответственность за несвоевременное зачисление денежных средств на счет Владельца по вине других кредитных организаций.

5.3. Банк несет ответственность за своевременное и правильное отражение операций по счету Владельца.

5.4. Владелец счета возмещает Банку ущерб в случае возникновения убытков по вине Владельца счета.

5.5. В случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы, к которым относятся стихийные бедствия, аварии, пожары, массовые беспорядки, забастовки, революции, военные действия, противоправные действия третьих лиц, вступление в силу законодательных актов, правительственных постановлений и распоряжений государственных органов, прямо или косвенно запрещающих указанные в Договоре виды деятельности, препятствующих осуществлению Сторонами своих функций по Договору, и иных обстоятельств, не зависящих от волеизъявления Сторон, Стороны настоящего Договора освобождаются от ответственности за неисполнение и/или ненадлежащее исполнение взятых на себя обязательств, если в течение разумно короткого срока с момента наступления таких обстоятельств Сторона, пострадавшая от их влияния, доведет до сведения другой Стороны известие о случившемся.

Если наступившие обстоятельства и их последствия продолжают действовать более ______ (_________) месяцев, Стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего Договора.

6. ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

6.1. Оплата за услуги Банка производится путем списания Банком со счета Владельца суммы в соответствии с п. 3.3 настоящего Договора с предоставлением Владельцу счета мемориального ордера.

7. СРОКИ ДЕЙСТВИЯ ДОГОВОРА

7.1. Настоящий Договор заключается на один календарный год и вступает в силу с момента его подписания. Каждой Стороне предоставляется право расторгнуть его с предупреждением другой Стороны за _______.

В случае если ни одна из Сторон не заявила о его расторжении за ______ до истечения срока действия настоящего Договора, Договор считается продленным на следующий календарный год.

7.2. Договор может быть изменен по соглашению Сторон. Все изменения и дополнения к настоящему Договору действительны лишь в том случае, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными лицами от каждой из Сторон. Внесение изменений и дополнений в условия обслуживания и тарифы Банка производится Банком в одностороннем порядке.

7.3. При несоблюдении Владельцем счета правил расчетно-кассового обслуживания Банк оставляет за собой право прекратить действие настоящего Договора со следующего дня после предупреждения Владельца счета.

7.4. Договор может быть расторгнут досрочно по заявлению Владельца. Расторжение Договора влечет за собой закрытие счета (счетов). При расторжении Договора Стороны обязаны исполнить имеющиеся взаимные обязательства.

8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

8.1. Во всем остальном, что не предусмотрено настоящим Договором, Стороны руководствуются действующим законодательством Российской Федерации.

8.2. Спор, который может возникнуть при исполнении настоящего Договора, Стороны будут стремиться разрешать путем переговоров.

8.3. При недостижении согласия в ходе переговоров спор передается на рассмотрение в суд в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

8.4. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой Стороны.

9. АДРЕСА И ПЛАТЕЖНЫЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

БАНК		Владелец счета
Наименование		Наименование
БИК		Адрес
ИНН		ИНН
ОГРН		ОГРН
Кор/счет в		Р/с
Адрес:		Адрес
Телефон:		Телефон
		Паспортные данные(Для предпринимателя)

ПОДПИСИ СТОРОН:

Банк: Владелец счета:

____________/_______________/ ____________/_______________/

(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)

М.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА

(наименование предприятия, организации, учреждения - полное и точное)

Просим открыть ______________________________________________________________счет в __________________

(расчетный, депозитный валютный, специальный банковский и пр.) (вид валюты)

___________________________________ на основании положений ГК РФ и нормативных документов Банка России,

нам известных и имеющих обязательную силу.

_______________________________

(наименование должности руководителя)

____________________________

(подпись)

___________________________________

(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер (при наличии)

____________________________

(подпись)

___________________________________

(Ф.И.О.)

М.П.

«_____»______________20____ г.

РАСПОРЯЖЕНИЕ БАНКА

Разрешаю открыть _____________________________счет в ______________________________

(тип счета) (вид валюты)

________________________________________________________________________________________________________

(наименование предприятия, организации, учреждения, № и дата договора)

____________________________________________________________________________________________________

___________________________________________

<наименование должности руководителя Банка>

_________________________

(подпись)

___________________________________

(Ф.И.О.)

«_____»______________20__г.

Документы на открытие счета проверены ___________ _______________________ ________________________________

(должность) (подпись) (Ф.И.О.)

«____»__________________20_г.

Счет(а) открыт(ы):

№ лицевого счета

________________________________________________

<наименование должности работника, открывшего счета>

___________________

(подпись)

_____________________________

(Ф.И.О.)

«_____»______________20____ г.

Выписки по счету предоставляются на следующий день после совершения операции.

Приложение 1
к Инструкции Банка России
от 30 мая 2014 года № 153-И
“Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов”

Код формы
документа
по ОКУД

Карточка
с образцами подписей и оттиска печати

0401026

Клиент (владелец счета)

Отметка банка

(подпись)

“

г.

Место нахождения (место жительства)

тел. №

Банк

Прочие отметки

Оборотная сторона

		№ счета
(сокращенное наименование клиента (владельца счета))
Фамилия, имя, отчество	Образец подписи		Срок полномочий









Дата заполнения .			Образец оттиска печати

Подпись клиента (владельца счета)
Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей			Выданы денежные чеки
			дата	с №	по №	дата	с №	по №

Практическое занятие 2.

Документальное оформление платежных поручений

Цель работы:

- закрепить знания по расчетам платежными поручениями

- формировать умения по заполнению бланков платежных поручений

- совершенствовать навыки работы в команде.

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Ваше предприятие получило товар(выберите наименование сами) от АО «Радуга» (негосударственное коммерческое предприятие, лицевой 456377) . Дата операции – сегодня. Радуга обслуживается в АКБ «Надежный» (БИК 047098356) Недостающие данные выберите произвольно.

Требуется заполнить платежное поручение и начертить схему расчетов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ:

Правила заполнения платежного поручения

ПЕРЕЧЕНЬ

И ОПИСАНИЕ РЕКВИЗИТОВ ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ, ИНКАССОВОГО

ПОРУЧЕНИЯ, ПЛАТЕЖНОГО ТРЕБОВАНИЯ

Номер реквизита	Наименование реквизита	Значение реквизита
1	2	3
1	ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ	Наименование распоряжения. Указывается наименование в распоряжении на бумажном носителе
	ИНКАССОВОЕ ПОРУЧЕНИЕ
	ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ
2	0401060 0401071 0401061	Код формы по Общероссийскому классификатору управленческой документации (далее - ОКУД), класс "Унифицированная система документации, устанавливаемой Банком России". Указывается код формы по ОКУД в распоряжении на бумажном носителе
3	N	Номер распоряжения. Указывается номер распоряжения цифрами, который должен быть отличен от нуля
4	Дата	Дата составления распоряжения. Указывается дата составления распоряжения в распоряжении на бумажном носителе цифрами в формате ДД.ММ.ГГГГ, где ДД - день, ММ - месяц, ГГГГ - год, в распоряжении в электронном виде цифрами в формате, установленном банком (день - две цифры, месяц - две цифры, год - четыре цифры)
5	Вид платежа	Указывается вид платежа, определяющий способ направления в банк и (или) исполнения банком распоряжения, в порядке, установленном банком, или реквизит не заполняется в случаях, установленных банком. В распоряжении в электронном виде значение реквизита указывается в виде кода, установленного банком
6	Сумма прописью	Сумма платежа прописью. В распоряжении на бумажном носителе указывается с начала строки с заглавной буквы сумма платежа прописью в рублях, при этом слово "рубль" в соответствующем падеже не сокращается, копейки указываются цифрами, слово "копейка" в соответствующем падеже также не сокращается. В случае если сумма платежа прописью выражена в целых рублях, копейки можно не указывать, при этом в реквизите 7 "Сумма" указываются сумма платежа цифрами и символ "=" (равно). В распоряжении на общую сумму на бумажном носителе указывается общая сумма платежа прописью, соответствующая общей сумме реестра (распоряжений)
7	Сумма	Сумма платежа цифрами. В распоряжении на бумажном носителе указывается сумма платежа цифрами, рубли отделяются от копеек символом "-" (тире). В случае если сумма платежа цифрами выражена в целых рублях, копейки можно не указывать, в этом случае указываются сумма платежа цифрами и символ "=" (равно), при этом в реквизите 6 "Сумма прописью" указывается сумма платежа прописью в целых рублях. В распоряжении в электронном виде сумма платежа цифрами указывается в формате, установленном банком. В распоряжении на общую сумму указывается общая сумма платежа цифрами, соответствующая общей сумме реестра (распоряжений)
8	Плательщик	Указываются для юридических лиц, банков полное или сокращенное наименование; для физических лиц - полностью фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) (далее - Ф.И.О.); для индивидуальных предпринимателей - Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, - Ф.И.О. и вид деятельности (в платежном требовании также указывается идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) или код иностранной организации (далее - КИО) плательщика (при их наличии). В случаях, предусмотренных пунктом 1.1 статьи 7.2 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, после наименования юридического лица указывается адрес его места нахождения, после Ф.И.О. физического лица, правового статуса индивидуального предпринимателя, вида деятельности физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, указывается адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
		При переводе денежных средств по банковскому счету в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, в реквизите 60 "ИНН" плательщика указывается ИНН (при его наличии) физического лица, индивидуального предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, либо в реквизите 8 "Плательщик" после Ф.И.О. физического лица, правового статуса индивидуального предпринимателя, вида деятельности физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, указывается адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. Для выделения информации об адресе места нахождения, адресе места жительства (регистрации) или места пребывания до и после адреса используется символ "//". При переводе денежных средств без открытия банковского счета указываются наименование кредитной организации (ее филиала) - отправителя распоряжения и информация о плательщике - физическом лице: Ф.И.О., ИНН (при наличии) и в случаях, предусмотренных статьей 7.2 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ, уникальный присваиваемый номер операции (при наличии), ИНН (при наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания. Требования, установленные настоящим абзацем для переводов денежных средств без открытия банковского счета, распространяются на переводы электронных денежных средств. Для выделения информации о плательщике - физическом лице используется символ "//". Информация о плательщике - физическом лице указывается в одной из следующих последовательностей: наименование кредитной организации (ее филиала) - отправителя распоряжения, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", ИНН (при наличии) физического лица, символ "//";
		наименование кредитной организации (ее филиала) - отправителя распоряжения, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", уникальный присваиваемый номер операции (при наличии), символ "//", ИНН физического лица (при наличии), символ "//"; наименование кредитной организации (ее филиала) - отправителя распоряжения, символ "//", Ф.И.О. физического лица, символ "//", уникальный присваиваемый номер операции (при наличии), символ "//", адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, символ "//". При указании адреса допускается использовать сокращения, позволяющие определенно установить данную информацию. Ф.И.О. физического лица, ИНН (при наличии) физического лица могут не указываться при составлении кредитной организацией (ее филиалом) платежного поручения для исполнения переданного с использованием электронного средства платежа распоряжения, составленного в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета, в случае непроведения идентификации физического лица в соответствии с Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 28 июня 2021 года). Дополнительно могут указываться номер счета клиента, наименование и место нахождения обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если перевод денежных средств клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, или счет участника расчетов, или счет по учету внутрибанковских требований и обязательств, указанный в реквизите 9 "Сч. N" плательщика, или могут указываться наименование и место нахождения филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер счета клиента указан в реквизите 9 "Сч. N" плательщика и перевод денежных средств клиента осуществляется через счет по учету внутрибанковских требований и обязательств, при этом номер счета по учету внутрибанковских требований и обязательств филиала не указывается.
		В платежном поручении на общую сумму, составляемом кредитной организацией (ее филиалом) в целях исполнения распоряжений, принятых от физических лиц в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета, указывается наименование кредитной организации (ее филиала). В платежном поручении на общую сумму, составляемом банком плательщика в целях исполнения распоряжений, в которых указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, и получатели средств, обслуживаемые другим банком, в платежном требовании на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, составляемом получателем средств, указывается наименование банка, обслуживающего плательщиков. В платежном поручении, составляемом в целях исполнения распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, инкассовом поручении, платежном требовании, предъявляемым в целях перевода электронных денежных средств, проставляется идентификатор электронного средства платежа. После указания установленной настоящей графой информации также может указываться дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о плательщике, при этом для выделения сведений используется символ "//"
9	Сч. N	Номер счета плательщика. Указывается номер счета плательщика в банке (за исключением корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытого в подразделении Банка России), сформированный в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в Банке России и порядком его применения, установленными нормативным актом Банка России, принятым в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ), или Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения, установленными Положением Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 марта 2017 года N 46021, 20 июля 2017 года N 47474, 12 декабря 2017 года N 49220, 12 марта 2018 года N 50299, 3 декабря 2018 года N 52845, 16 января 2019 года N 53372, 26 марта 2019 года N 54165, 18 июня 2020 года N 58690, 14 октября 2020 года N 60381 (далее - Положение Банка России от 27 февраля 2017 года N 579-П).
		Реквизит может не заполняться: в распоряжении, если плательщиком является кредитная организация (ее филиал), составляемом в том числе в целях исполнения распоряжений, принятых от физических лиц в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета; в платежном поручении на общую сумму, составляемом кредитной организацией (ее филиалом) для исполнения распоряжений, принятых от физических лиц в целях перевода денежных средств без открытия банковского счета; в платежном поручении на общую сумму, составляемом банком плательщика в целях исполнения распоряжений, в которых указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, и получатели средств, обслуживаемые другим банком; в платежном требовании на общую сумму с реестром, в котором указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, составляемом получателем средств
10	Банк плательщика	Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка плательщика
11	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка плательщика. Указывается БИК банка плательщика, присвоенный в соответствии с правилами платежной системы Банка России, определенными нормативным актом Банка России в соответствии с пунктом 9 статьи 20 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 27, ст. 3872; 2019, N 31, ст. 4423) (далее - правила платежной системы Банка России)
12	Сч. N	Номер счета банка плательщика. Указывается номер счета банка плательщика (номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России). Реквизит не заполняется в случае, если плательщик, не являющийся кредитной организацией (ее филиалом), обслуживается в подразделении Банка России или плательщиком является подразделение Банка России
13	Банк получателя	Указываются в распоряжении на бумажном носителе наименование и место нахождения банка получателя средств
14	БИК	Банковский идентификационный код (БИК) банка получателя средств. Указывается БИК банка получателя средств, присвоенный в соответствии с правилами платежной системы Банка России
15	Сч. N	Номер счета банка получателя средств. Указывается номер счета банка получателя средств (номер корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытый в подразделении Банка России). Реквизит не заполняется в случае, если получатель средств, не являющийся кредитной организацией (ее филиалом), обслуживается в подразделении Банка России или получателем средств является подразделение Банка России, а также в случае перевода денежных средств кредитной организацией (ее филиалом) подразделению Банка России для выдачи наличных денежных средств филиалу кредитной организации, не имеющему корреспондентского субсчета
16	Получатель	Указываются для юридических лиц, банков полное или сокращенное наименование; для физических лиц - Ф.И.О.; для индивидуальных предпринимателей - Ф.И.О. и правовой статус; для физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, - Ф.И.О. и вид деятельности (в платежном требовании также указывается ИНН (при наличии) получателя средств). Дополнительно могут указываться номер счета клиента, наименование и место нахождения обслуживающей кредитной организации, филиала кредитной организации в случае, если перевод денежных средств клиента осуществляется через открытый в другой кредитной организации, другом филиале кредитной организации корреспондентский счет, или счет участника расчетов, или счет по учету внутрибанковских требований и обязательств, указанный в реквизите 17 "Сч. N" получателя средств, или могут указываться наименование и место нахождения филиала кредитной организации, обслуживающего клиента, если номер счета клиента указан в реквизите 17 "Сч. N" получателя средств и перевод денежных средств клиента осуществляется через счет по учету внутрибанковских требований и обязательств, при этом номер счета по учету внутрибанковских требований и обязательств филиала кредитной организации не указывается.
		В платежном поручении на общую сумму с реестром, в котором указаны получатели средств, обслуживаемые одним банком, составляемом плательщиком, в платежном поручении на общую сумму, составляемом банком плательщика в целях исполнения распоряжений, в которых указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, и получатели средств, обслуживаемые другим банком, указывается наименование банка, обслуживающего получателей средств. В платежном поручении, составляемом в целях исполнения распоряжения, переданного с использованием электронного средства платежа, может проставляться идентификатор электронного средства платежа. После указания установленной настоящей графой информации также может указываться дополнительная информация, обеспечивающая возможность установить сведения о получателе средств, при этом для выделения сведений используется символ "//"
17	Сч. N	Номер счета получателя средств. Указывается номер счета получателя средств в банке (за исключением корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, открытого в подразделении Банка России), сформированный в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета в Банке России и порядком его применения, установленными нормативным актом Банка России, принятым в соответствии с пунктом 14 статьи 4 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ, или Планом счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядком его применения, установленными Положением Банка России N 579-П. Реквизит может не заполняться: в распоряжении, если получателем средств является кредитная организация, филиал кредитной организации, составляемом в том числе в целях выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу без открытия банковского счета; в платежном поручении на общую сумму с реестром, в котором указаны получатели средств, обслуживаемые одним банком, составляемом плательщиком; в платежном поручении на общую сумму, составляемом банком плательщика в целях исполнения распоряжений, в которых указаны плательщики, обслуживаемые одним банком, и получатели средств, обслуживаемые другим банком
18	Вид оп.	Вид операции. Указывается в соответствии с приложением 1 к приложению к Положению Банка России N 579-П следующий шифр: 01 - платежное поручение; 06 - инкассовое поручение; 02 - платежное требование
19	Срок плат.	Срок платежа. Реквизит не заполняется, если иное не установлено Банком России
20	Наз. пл.	Назначение платежа кодовое. Указывается лицами, выплачивающими гражданину заработную плату и (или) иные доходы, один из следующих кодов вида дохода: 1 - перевод денежных средств, являющихся заработной платой и (или) иными доходами, в отношении которых статьей 99 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 41, ст. 4849; 2011, N 49, ст. 7067) установлены ограничения размеров удержания; 2 - перевод денежных средств, являющихся доходами, на которые в соответствии с частью 1 статьи 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 41, ст. 4849; 2020, N 24, ст. 3740) не может быть обращено взыскание, за исключением доходов, к которым в соответствии с частью 2 статьи 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются; 3 - перевод денежных средств, являющихся доходами, к которым в соответствии с частью 2 статьи 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ ограничения по обращению взыскания не применяются. При переводе денежных средств, не являющихся доходами, в отношении которых статьей 99 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ установлены ограничения и (или) на которые в соответствии со статьей 101 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ не может быть обращено взыскание, код вида дохода не указывается
21	Очер. плат.	Очередность платежа. Указывается очередность платежа цифрой в соответствии с частью 2 статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации или не указывается в случаях, установленных Банком России
22	Код	Указывается уникальный идентификатор платежа в соответствии с законодательством Российской Федерации или в случае его присвоения получателем средств
23	Рез. поле	Резервное поле. Указывается признак условий перевода, в том числе в виде кода
24	Назначение платежа	Указываются назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, а также может указываться другая информация, в том числе в соответствии с законодательством, включая налог на добавленную стоимость (далее - НДС). В платежном поручении в случаях, установленных частью 3 статьи 98 Федерального закона от 2 октября 2007 года N 229-ФЗ, указывается сумма, взысканная по исполнительному документу, в следующей последовательности: символ "//", "ВЗС" (взысканная сумма), символ "//", сумма цифрами, символ "//". При указании суммы цифрами рубли отделяются от копеек символом "-" (тире); если взысканная сумма выражена в целых рублях, то после символа "-" (тире) указывается "00". В инкассовом поручении при взыскании денежных средств на основании федеральных законов указываются наименование взыскания, дата, номер и статья федерального закона, предусматривающего право взыскания денежных средств, номер и дата решения о взыскании денежных средств, если принятие такого решения предусмотрено федеральными законами, при взыскании денежных средств на основании исполнительных документов - наименование органа, выдавшего исполнительный документ, дата выдачи исполнительного документа, номер дела или материалов, на основании которых выдан исполнительный документ. В платежном поручении на общую сумму, платежном требовании на общую сумму с реестром делается ссылка на реестр (приложение) и общее количество распоряжений, включенных в реестр (приложение), при этом до и после слова "реестр" ("приложение") указывается символ "//"
35	Условие оплаты	Указывается цифра 1 (заранее данный акцепт плательщика) или цифра 2 (требуется получение акцепта плательщика)
36	Срок для акцепта	Указывается количество дней для получения акцепта плательщика. При отсутствии указания срока для акцепта таким сроком считаются пять рабочих дней, если более короткий срок не предусмотрен договором, заключенным между банком плательщика и плательщиком. В платежном требовании в случае заранее данного акцепта плательщика и в платежном требовании на общую сумму с реестром значение реквизита не указывается
37	Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов	Указывается в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата", дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов в случае, если эти документы были отосланы (вручены) получателем средств плательщику. В платежном требовании на общую сумму с реестром реквизит не заполняется
60	ИНН	ИНН плательщика. Указываются ИНН или КИО плательщика при их наличии
61	ИНН	ИНН получателя средств. Указываются ИНН или КИО получателя средств при их наличии
101 - 109	-	Указывается информация в соответствии с требованиями нормативных правовых актов, принятых на основании части 1 статьи 8 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ Министерством финансов Российской Федерации по согласованию с Банком России
110	Код выплат	Указывается код выплат "1" при переводе денежных средств физическим лицам в целях осуществления выплат за счет средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предусмотренных частями 5.5 и 5.6 статьи 30.5 Федерального закона от 27 июня 2011 года N 161-ФЗ. В иных случаях реквизит не заполняется
43	М.П.	Место для оттиска печати плательщика. В платежном поручении на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при наличии) плательщика согласно образцу, заявленному банку в карточке или альбоме. В платежном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, оттиск печати банка может не проставляться
44	Подписи	Подписи плательщика. В платежном поручении на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц (уполномоченного лица) плательщика согласно заявленным банку образцам в карточке или альбоме. В платежном поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения клиента, банка, подписи проставляются в порядке, установленном банком
46	М.П.	Место для оттиска печати взыскателя средств, получателя средств. В инкассовом поручении, платежном требовании на бумажном носителе проставляется оттиск печати (при наличии) взыскателя средств или получателя средств согласно образцу, заявленному банку в карточке или альбоме. В инкассовом поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, в платежном требовании на бумажном носителе, составляемом банком получателя средств и предъявляемом к счету плательщика, открытому в этом банке, оттиск печати банка может не проставляться. В инкассовом поручении, платежном требовании на бумажном носителе, составляемым банком получателя средств и предъявляемым к счету плательщика, открытому в другом банке, проставляется оттиск печати (при наличии) банка получателя средств
47	Подписи	Подписи взыскателя средств, получателя средств. В инкассовом поручении, платежном требовании на бумажном носителе проставляются подписи (подпись) уполномоченных лиц (уполномоченного лица) взыскателя средств или получателя средств согласно образцам, заявленным банку в карточке или альбоме. В инкассовом поручении на бумажном носителе, составляемом банком на основании распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, в платежном требовании на бумажном носителе, составляемом банком получателя средств, проставляются подписи уполномоченных лиц банка в порядке, установленном банком
45	Отметки банка плательщика	В платежном поручении на бумажном носителе проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика, штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств. В платежном поручении в электронном виде, на бумажном носителе банком получателя средств указывается дата его исполнения в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата". В инкассовом поручении, платежном требовании на бумажном носителе при исполнении распоряжения в полной сумме проставляются штамп банка плательщика и подпись уполномоченного лица банка плательщика
48	Отметки банка получателя	В инкассовом поручении, платежном требовании на бумажном носителе проставляются штамп банка получателя средств и подпись уполномоченного лица банка получателя средств. При предъявлении (исполнении) инкассового поручения, платежного требования в электронном виде, на бумажном носителе банком получателя средств указывается дата его поступления (исполнения) в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата"
62	Поступ. в банк плат.	Поступило в банк плательщика. Указывается дата поступления распоряжения в банк плательщика в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата". В платежном поручении, составляемом банком плательщика в соответствии с пунктом 1.15 настоящего Положения, указывается дата осуществления перевода денежных средств, определенная банком плательщика на основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления, или договора
63	Дата помещения в картотеку	Указывается дата помещения распоряжения в очередь не исполненных в срок распоряжений в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата"
64	N ч. плат.	Номер частичного платежа. Указывается порядковый номер частичного платежа, если по распоряжению осуществлялось частичное исполнение
65	N плат, ордера	Номер платежного ордера. Указывается номер платежного ордера, если по распоряжению осуществлялось частичное исполнение
66	Дата плат, ордера	Дата платежного ордера. Указывается дата платежного ордера в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата", если по распоряжению осуществлялось частичное исполнение
67	Сумма частичного платежа	Указывается сумма частичного платежа цифрами в порядке, установленном для реквизита 7 "Сумма", если по распоряжению осуществлялось частичное исполнение
68	Сумма остатка платежа	Указывается сумма остатка платежа цифрами в порядке, установленном для реквизита 7 "Сумма", если по распоряжению осуществлялось частичное исполнение. При последнем частичном платеже в распоряжении на бумажном носителе проставляется значение "0-00", в распоряжении в электронном виде значение реквизита указывается цифрами в формате, установленном банком
69	Подпись	Проставляется в распоряжении на бумажном носителе подпись уполномоченного лица банка, которым осуществлялось частичное исполнение
71	Списано со сч. плат.	Списано со счета плательщика. Указывается банком плательщика дата списания денежных средств со счета плательщика в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата"
72	Оконч. срока акцепта	Окончание срока акцепта. Указывается банком плательщика дата, при наступлении которой истекает срок акцепта, в порядке, установленном для реквизита 4 "Дата". При исчислении даты, при наступлении которой истекает срок акцепта, в расчет принимаются рабочие дни. День поступления в банк платежного требования в расчет не принимается. В случае заранее данного акцепта плательщика реквизит не заполняется

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма

прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка


М.П.

Критерии оценки:

Практическое занятие 3.

Документальное оформление платежных требований.

Цель работы:

- закрепить знания по расчетам платежными требованиями

- формировать умения по заполнению бланков платежных требований

- совершенствовать навыки работы в команде.

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Консалтинговая фирма «Корифей» заключила со строительно – ремонтной фирмой «Комфорт» договор № 456 на проведение ремонтных работ сметной стоимостью 500000 рублей, включая НДС. Денежные средства в размере 10% стоимости работ выплачены в порядке аванса и перечислены на основании платежного поручения. Оставшаяся сумма в связи с неоплатой была взыскана с фирмы «Корифей» на основании платежного требования.

Реквизиты для заполнения

Наименование организации	«Корифей»	«Комфорт»
Расчетный счет	Негос. Финансовая компания, лицевой 17	Федеральное коммерческое предприятие лицевой 567
Наименование банка	АКБ «Первый»	АКБ «Второй»
БИК	049654333	023987654
корсчет	Сами составьте	Сами составьте
город	Находка	Санкт - Петербург
ИНН	4356425627	1324768594
КПП	123456789	987654321

Дата заключения договора 12.09.2020

Дата авансового платежа 13.09.2020

Дата выполнения работ 20.09.2020

Дата выписки платежного требованиия 22.09.2020

Дата поступления в банк поставщика 22.09.2020

Дата поступления в банк плательщика 23.09.2020

Дата окончания срока акцепта посчитайте сами

Дата оплаты посчитайте сами

Требуется оформить платежное требование и начертить схему расчетов с подробным указанием участников и проводок

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ:

Правила заполнения платежного требования

Смотри предыдущую практику

					0401061
Поступ. в банк плат.	Оконч. срока акцепта	Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
			Дата	Вид платежа

Условие оплаты			Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН	Сумма

	Сч. №
Плательщик
	БИК
	Сч. №
Банк плательщика
	БИК
	Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. №

	Вид оп.	Очер. плат.
	Наз. пл.
		Рез. поле
Получатель	Код
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи

Отметки банка получателя

М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись	Дата помещения в картотеку
№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись


						Отметки банка плательщика

Критерии оценки:

Практическое занятие 4.

Документальное оформление аккредитивов.

Цель работы:

- закрепить знания по расчетам аккредитивами

- формировать умения по заполнению бланков аккредитива

- совершенствовать навыки работы в команде.

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Ваша фирма открывает аккредитив на имя фирмы «Комфорт» на сумму 2000000 рублей на проведение капитального ремонта здания. Вид аккредитива определяем так: если у вас четный номер по списку – покрытый аккредитив, если нечетный – непокрытый аккредитив.

Все реквизиты берем из прошлых практик.

Требуется заполнить аккредитив и составить схему расчетов

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ:

Правила заполнения аккредитива

Смотри практику №2

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН	Сумма

	Сч. №
Плательщик
	БИК
	Сч. №
Банк плательщика
	БИК
	Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. № (40901)

	Вид оп.	Срок дейст. аккредит.
	Наз. пл.
Получатель	Код	Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка

М.П.

Критерии оценки:

Практическое занятие 5.

Документальное оформление чеков.

Цель работы:

- закрепить знания по расчетам чеками

- формировать умения по заполнению бланков чеков

- совершенствовать навыки работы в команде.

ХОД РАБОТЫ:

Задания

АО «Коммит ( гос ком предприятие) 7.06.2020 передало АО «Юпитер» ( негос ком пп) за полученный товар чек на 400000 рублей, а 9.06 чек на 200000 рублей.

АО «Юпитер» 20.06 представило в банк реестр чеков АО «Коммит» с товарно-транспортными документами на 600000 рублей.

АО «Коммит обслуживается в АКБ «Учебный», АО «Юпитер» в АКБ «Первый».

21.06.2020 чеки были оплачены.

Требуется заполнить чек на сумму 400 тыс. рублей, реестр чеков и составить схему расчетов чеками.

Критерии оценки:

Практическое занятие 7

Расчеты платежными поручениями

Цель работы:

- приобрести навыки работы в рабочей тетради

- закрепить теоретические знания по теме практики

- отработать навыки составления проводок по теме практики

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Задание 1

Заполните экземпляр платежного поручения на основании следующих данных.

Плательщик: ОАО «Простор», ИНН 2706002869, КПП 270832001, счет 40602810500000000020, сумма 17072,40 руб., в т.ч. НДС – 2845,40 руб., оплата согласно счету-фактуре № 108 от 30.10.2019 за поставку запасных частей.

Банк плательщика: КБ «Мираф-банк», г. Омск, БИК 040825773, корреспондентский счет 30101810800000000773.

Получатель: ОАО «Мастерок», ИНН 2721009028, счет 40702810300000000163, КПП 272402001.

Банк получателя: ФАКБ «Внешторгбанк», г. Хабаровск, БИК 040813727, корреспондентский счет 30101810400000000727.

Дата составления поручения – 04.11.2019.

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма

прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка


М.П.

Задание 2

Ответьте письменно на вопросы.

1. Каковы требования, предъявляемые к проставлению подписей и оттиска печати на платежном поручении?

___________________________________________________________________________

2. Можно ли использовать корректирующую жидкость для исправления незначительной ошибки в платежном поручении?

___________________________________________________________________________

3. Каков срок действия к предъявлению платежного поручения в банк?

___________________________________________________________________________

4. Какой экземпляр платежного поручения может являться основанием для списания средств со счета плательщика?

___________________________________________________________________________

5. В скольких экземплярах составляется платежное поручение при расчетах с клиентами другого банка? Каково назначение каждого экземпляра?

Номер экземпляра	Назначение

6. Клиент банка представил к оплате платежное поручение на сумму 1 рубль. Примет ли банк поручение к исполнению?

___________________________________________________________________________

7. Какое количество экземпляров платежного поручения должен предъявить плательщик для списания с его счета средств, если счет получателя открыт в том же банке?

___________________________________________________________________________

Задание 3

Опишите схему документооборота при расчетах платежными поручениями при условии, что плательщик и получатель обслуживаются в одном учреждении банка.

БАНК

________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________
________________________________________________________________________

Задание 4

Составьте бухгалтерские проводки по следующим операциям банка «Олимп».

Номер операции	Содержание операции	Дебет	Кредит
1	На основании денежного чека ОАО «Стимул» (счет 40702) выданы денежные средства для выплаты заработной платы работникам этого акционерного общества
2	На основании объявления на взнос наличными на счет ОАО «Бриз» (счет 40602) зачислены денежные средства от реализации продукции
3	По платежному поручению ОАО «Бриз» (счет 40602) списана сумма в погашение части основного долга по кредиту, полученному на 90 дней (счет 44904)
4	По платежному поручению ОАО «Стимул» (счет 40701) перечислена заработная плата И.В. Сидорова для зачисления на его счет в банке (счет 42301)
5	ЗАО «Кант» (счет 40602) в соответствии с договором представило платежное поручение на перечисление средств в депозит сроком на 30 дней (счет 41902)
6	ОАО «Домбай» (счет 40602) произвел расчеты платежным поручением с ЗАО «Интеграл» (счет 40701) за оказанные услуги
7	По платежному поручению ОАО «Бриз» (счет 40602) согласно договору списана сумма в доходы банка за расчетно-кассовое обслуживание (счет 70601)
8	По платежному поручению от плательщика иногороднего банка через корсчет, открытый в Банке России (счет 30102), поступили денежные средства для ОАО «Бриз» (счет 40602)
9	По платежному поручению ЗАО «Интеграл» (счет 40701) списаны денежные средства за поставленные материалы иногородним поставщиком. Расчет осуществлен через корсчет банка в Банке России (счет 30102)
10	ЗАО «Окно» (счет 40602) представило платежное поручение для расчетов с ЗАО «Интеграл» (счет 40701) за оказанные услуги. Денежных средств на расчетном счете ЗАО «Окно» нет

Критерии оценки:

- «Отлично» - задания заполнены полностью и правильно. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией, свободно владеет навыками заполнения документов.

- «Хорошо» - задание выполнено полностью и правильно, дано пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией. Демонстрирует хорошие аналитические способности, однако допускает некоторые неточности при оперировании научной терминологией. Владеет навыками заполнения документов.

- «Удовлетворительно» - задания выполнены не полностью, пояснение и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в заданиях, было дано при активной помощи преподавателя. Имеет ограниченные теоретические знания, допускает существенные ошибки при установлении логических взаимосвязей, допускает ошибки заполнении платежных документов.

- «Неудовлетворительно» - хзадание выполнено не полностью и неправильно, обсуждение и помощь преподавателя не привели к правильному заключению об ошибках, допущенных в задании. Обнаруживает неспособность к построению самостоятельных заключений. Имеет слабые теоретические знания.

Практическое занятие 8

Расчеты платежными требованиями

Цель работы:

- приобрести навыки работы в рабочей тетради

- закрепить теоретические знания по теме практики

- отработать навыки составления проводок по теме практики

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Задание 1

Ответьте письменно на вопросы.

1. В чем сущность расчетов по инкассо?

___________________________________________________________________________

2. Верно ли утверждение, что платежное требование является документом получателя средств об уплате плательщиком по основному договору определенной суммы через банк?

___________________________________________________________________________

3. В чем заключается разница между оплатой платежных требований с акцептом и без акцепта?

___________________________________________________________________________

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

4. Определите сроки акцепта и сроки оплаты поступивших в банк платежных требований. Срок для акцепта в соответствии с договором пять дней.

Номер	Дата поступления	Срок акцепта	Срок оплаты
1	17 июня (понедельник)
2	21 июня (пятница)

5. Сколько заполняется экземпляров платежного требования и каково их назначение?

Номер экземпляра	Назначение

6. Имеет ли право плательщик досрочно дать согласие на оплату платежного требования?

___________________________________________________________________________

7. В каких случаях осуществляются расчеты без акцепта плательщика?

___________________________________________________________________________

8. Укажите срок нахождения документов в картотеке к счету 90901?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

9. Какой документ и в скольких экземплярах представляет плательщик в банк:

∙ при акцепте платежного требования

∙ при полном или частичном отказе от акцепта

Задание 2

Заполните экземпляр платежного требования на основании следующих данных.

Плательщик: Финансовая компания «Амулет», ИНН 2721009028, КПП 272100334, счет 40701810300000000103, сумма 45072,40 руб., в т.ч. НДС, оплата согласно счету-фактуре № 8 от 30.02.2019 за поставку мяса.

Банк плательщика: ФАКБ «Внешторгбанк», г. Калуга, БИК 040813727, корреспондентский счет 30101810400000000727.

Получатель: Крестьянское хозяйство «Урожай», ИНН 2726002869, КПП 272002406, счет 40802810500000000052,

Банк Получателя: КБ «Зенит», г. Тула, БИК 047825773, корреспондентский счет 30101810800000000773.

Дата составления требования – 04.03.19. Дата поступления требования в банк плательщика – 07.03.2019, четверг.

					0401061
Поступ. в банк плат.	Оконч. срока акцепта	Списано со сч. плат.
ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ №
			Дата	Вид платежа

Условие оплаты			Срок для акцепта
Сумма прописью
ИНН	Сумма

	Сч. №
Плательщик
	БИК
	Сч. №
Банк плательщика
	БИК
	Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. №

	Вид оп.	Очер. плат.
	Наз. пл.
		Рез. поле
Получатель	Код
Назначение платежа
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

Подписи

Отметки банка получателя

М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись	Дата помещения в картотеку
№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись


						Отметки банка плательщика

Заполните от имени плательщика экземпляр заявления об акцепте, предоставленное в последний день срока, установленного для акцепта.

0401004

_________________________________ _____________________________

(наименование плательщика, номер счета) (наименованиебанка плательщика)

_________________________________ _____________________________

ЗАЯВЛЕНИЕ
об акцепте, отказе от акцепта
“___” __________ 200__ года

Заявляем об акцепте, отказе от акцепта платежного требования (нужное подчеркнуть)
№ ________ от “___” __________ 200__ г. на сумму _____________________________________________________________________________

________________________________________________________________ рублей, копеек

(цифрами, прописью)

Срок платежа «____» ____________ 200___ г.

Получатель __________________________________________________________________

(наименование)

Счет № ___________________________ в банке ___________________________________

(наименование банка-получателя)

Корреспондентский счет банка № __________________ БИК _________________________

Акцептовано в сумме __________________________________________________________

(цифрами, прописью)

____________________________________________________________________________

Отказ от акцепта (полный или частичный) в сумме _________________________________

____________________________________________________________________________

(цифрами, прописью)

Мотив отказа (пункт, №, дата договора) __________________________________________

____________________________________________________________________________

Подписи плательщика Отметки банка

М.П.

Критерии оценки:

- «Неудовлетворительно» - задание выполнено не полностью и неправильно, обсуждение и помощь преподавателя не привели к правильному заключению об ошибках, допущенных в задании. Обнаруживает неспособность к построению самостоятельных заключений. Имеет слабые теоретические знания.

Практическое занятие 9

Расчеты аккредитивами

Цель работы:

- приобрести навыки работы в рабочей тетради

- закрепить теоретические знания по теме практики

- отработать навыки составления проводок по теме практики

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Задание 1

Ответьте письменно на вопросы.

1. Допускается ли оплата аккредитива наличными деньгами?

___________________________________________________________________________

2. Дайте характеристику безотзывного подтвержденного аккредитива.

3. Возможен ли частичный платеж по аккредитиву?

___________________________________________________________________________

4. Каково назначение всех экземпляров аккредитива?

Номер экземпляра	Назначение

5. Возможны ли расчеты по одному аккредитиву с несколькими получателями средств?

___________________________________________________________________________

6. При каких межбанковских расчетах возможно открытие гарантированного аккредитива?

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

7. Охарактеризуйте условие оплаты аккредитива с акцептом уполномоченного
лица.

8. Заполните таблицу.

Номер счета, приз-нак	Название счета	В каком банке открывается	По дебету отражается	По кредиту отражается
40901,


90907,

9. В каком случае в банке-эмитенте открывается счет 91414 «Гарантии, выданные банком» и каково его назначение?

10. В каком случае в банке-исполнителе открывается счет 91315 «Гарантии поручительства, полученные банком» и каково его назначение?

11. Какой бухгалтерской проводкой отражается возврат неиспользованной суммы аккредитива?

Банк	Бухгалтерская проводка
Исполнитель
Эмитент

12. В каких случаях может быть отозван аккредитив?

13. Какой документ представляется плательщиком в случае отзыва или изменения условий аккредитива и каково назначение всех экземпляров этого документа?

14. Каким документом оформляется возврат суммы неиспользованного аккредитива?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

15. Может ли получатель средств по аккредитиву отказаться от его использования?

___________________________________________________________________________

Задание 2

Проставьте последовательность совершения операций при расчетах аккредитивом на представленной схеме документооборота.

1. Заключение договора.

2. Представление аккредитива в 5-ти экземплярах.

3. Возврат 5-го экземпляра аккредитива, подписанного работником банка, плательщику.

4. Направление 2-го и 3-го экземпляров в банк поставщика.

5. Уведомление 3-м экземпляром поставщика об открытии аккредитива.

6. Представление в 4-х экземплярах предусмотренных условиями аккредитива документов о выполнении условий аккредитива (реестра счетов, отгрузочных и других документов).

7. Передача 4-го экземпляра аккредитива с выпиской по счету о зачислении платежа.

8. Направление 2-го и 3-го экземпляров реестра с приложением документов, требуемых условиями аккредитива, в банк-эмитент.

9. Передача 3-го экземпляра реестра с приложенными документами плательщику.

Задание 3

Банк «Сибирь» и банк «Амур» имеют прямые корреспондентские отношения.
В банке «Сибирь» для расчетов с банком «Амур» открыт счет 30110 «Корсчет в кредитных организациях-корреспондентах», а в банке «Амур» – счет 30109 «Корсчет кредитных организаций-корреспондентов».

ОАО «Исток» заключило договор на поставку товара акционерному обществу «Мастерок» (счет 40702 в банке «Сибирь»). Выбрана аккредитивная форма расчета. Вид аккредитива – непокрытый (гарантированный).

Требуется:

1. Указать на схеме последовательность совершения операций.

2. Заполнить таблицу, отразив в ней учет операций при совершении расчетов гарантированным аккредитивом в банках покупателя и поставщика.

1. Заключен договор, определены условия расчета.

2. Составлен аккредитив, по условию – непокрытый (гарантированный).

3. В банке плательщика учтена сумма гарантии.

4. В банке поставщика учтена сумма гарантии.

5. Поставщик извещен о поступлении гарантированного аккредитива.

6. Получателем средств представлены реестр счетов (4 экземпляра) и предусмотренные условием договора документы.

7. Банк поставщика произвел расчеты путем списания средств с корреспондентского счета банка-эмитента. Закрыт счет по учету полученных гарантий.

8. Получив документы, подтверждающие выполнение условий аккредитива, банк плательщика списывает средства со счета плательщика. Счет выданных гарантий закрыт.

9. Переданы документы плательщику с выпиской по счету.

Номер операции	Дебет	Кредит

Задание 4

В АКБ «Уссури» 18.09.2019 поступил аккредитив за № 84 от АО «Горпищекомбинат» в сумме 16000 руб., вид платежа – электронно, срок действия 18.10.2019. Вид – отзывной, покрытый; условие оплаты – без акцепта. Дополнительные условия – акт ОТК по качеству товара. Наименование товара – спирт, договор № 5 от 28.08.2019, железнодорожная станция – Хабаровск-2.

Покупатель: АО «Горпищекомбинат», ИНН 2721001864, счет 4050381050000000023.

Банк покупателя: АКБ «Уссури», г. Хабаровск, БИК 040813337, корреспондентский счет 30101810700000000337.

Поставщик: Хорский гидролизный завод, ИНН 2721001896, счет 40603810900000000156.

Банк поставщика: Переяславский филиал АКБ «Дальневосточный», БИК 040813703, корреспондентский счет 30101810300000000703, счет аккредитива 40901810200000000001.

Заполните бланк аккредитива.

АККРЕДИТИВ №					0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью
ИНН	Сумма

	Сч. №
Плательщик
	БИК
	Сч. №
Банк плательщика
	БИК
	Сч. №
Банк получателя
ИНН	Сч. № (40901)

	Вид оп.	Срок дейст. аккредит.
	Наз. пл.
Получатель	Код	Рез. поле
Вид аккредитива
Условие оплаты
Наименование товаров (работ, услуг), № и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя

	Подписи	Отметки банка

М.П.

Критерии оценки:

Практическое занятие 10 Расчеты чеками

Цель работы:

- приобрести навыки работы в рабочей тетради

- закрепить теоретические знания по теме практики

- отработать навыки составления проводок по теме практики

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Задание 1

Ответьте письменно на вопросы.

1. В каком документе кредитной организации определяется документооборот расчетных чеков?

__________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________

2. Какие виды чеков используются при расчетах на территории Российской Федерации?

3. Каков порядок выдачи чековой книжки?

4. Перечислите обязательные реквизиты чека.

5. Перечислите реквизиты чековой книжки, заполняемые при выдаче ее клиенту.

6. Каков порядок хранения чековой книжки?

7. Какой порядок погашения чековой книжки при неполучении ее клиентом?

8. Каким документом оформляется пополнение лимита по чековой книжке? ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2

По заявлению ЗАО «Сирень» (счет 40702810500000000570, ИНН 2720211214,
КПП 272021018) банком «Партнер» (БИК 040813524, корреспондентский счет 30102810200000000524) выдана расчетная чековая книжка на сумму 40000 руб.

Заполните от имени клиента заявление, платежное поручение на депонирование средств по счету 40903810600000000570.

_________________________________

наименование предприятия (организации)

ЗАЯВЛЕНИЕ № ________

Просим выдать по нашему счету № _____________________

1. Денежных чековых книжек _______________ шт. по _____ листов

количество прописью количество

2. Расчетных ____________________________ шт. по _____ листов

3. Лимитированных с депонированием лимита с ________________

____________ счета (указать вид счета) __________ шт. по ______ листов

лимит установить в сумме, руб. ______________________________

4. Нелимитированных чековых книжек ___________ шт. по ________ листов

Для расчетов с ____________________________________________

Чеки обязуемся хранить под ключом, в безопасном от огня и хищения помещении

Чековые книжки доверяем получить нашему работнику __________

подпись которого ________________ удостоверяем.

Подпись и печать клиента _______________________

Кассе: указанное в заявлении количество чековых книжек выдать

Руководитель учреждения банка

Экономист Бухгалтер

Денежные чековые книжки с бланками за №№ __________________

Расчетные №№ __________________

Лимитированные №№ __________________

Выдал кассир Получил

Ф. № 896

Талон в кассу

_____________ _____ г.

счет № ____________

Для оформления получено чековых книжек

1. Денежн. ________ шт.

с № _________________

по № ________________

2. Расчетн. _______ шт.

с № _________________

по № ________________

3. Лимитир. _______ шт.

с № _________________

по № ________________

Бухгалтер

Чековые книжки с пересчетом количества чеков от бухгалтера принял

Кассир

Задание 4

АО «Амур» рассчиталось с АО «Звезда» расчетным чеком, ранее полученным
в КБ «Далькомбанке». Укажите на схеме стрелками последовательность расчетов движения документов и денежных средств при совершении расчетов чеками в соответствии с предложенными этапами. АО «Звезда» обслуживается в КБ «Региобанк».

Заключение контракта.
Отгрузка продукции.
Передача чека.
Оформление реестра чеков.
Передача документов в банк чекодателя.
Выдача выписки со счета «расчетные чеки».
Передача документов в банк чекодержателя.

Задание 5

Оформите операции проводками.

Номер операции	Содержание операции	Дебет	Кредит
1	Акционерному обществу «Дарья» (счет 40702) выдана чековая книжка с депонированием средств на отдельном счете (за счет собственных средств). Оплачена стоимость книжки


2	Банк «Хабаровск» получил от банка «БВК» реестр чеков с приложением к нему документов акционерного общества «Школа»
3	От поставщика АО «Галант» (счет 40702) принят реестр чеков с документами для оплаты в сумме 2000 рублей. Чекодатель АО «Венера» (счет 40602) обслуживается в этом банке
4	По лимитированной чековой книжке АО «Хлеб» (счет 40702) все чеки использованы. Остаток лимита составил 15000 руб. Представлено заявление на получение новой чековой книжки
5	По лимитированной чековой книжке АО «Лесное» (счет 40602) все чеки использованы. Остаток лимита составил 5000 руб. Представлено заявление об отказе и платежное поручение на возврат неиспользованной суммы лимита

Критерии оценки:

Практическое занятие 11

Операции по лицевым счетам.

В банке прошли следующие операции:

1. По объявлению 12 получено 456000 от негосударственной коммерческой организации

2. По платежному поручению 34 негосударственная коммерческая организация перечисляет 59000 государственной некоммерческой организации.

3. По мемориальному ордеру 3 Государственной некоммерческой организации открыт депозит на 3 месяца под 4% годовых.

4. По денежному чеку А2№12324 выдано 60000рублей государственной некоммерческой организации.

5. По платежному поручению №7 Переведены средства негосударственной коммерческой компании в другой банк – 100000 рублей.

6. Оплачен покрытый аккредитив, выставленный на имя негосударственной коммерческой организации – 20000 рублей.

7. Банковским ордером 2 Начислены проценты по депозиту из задания 3. Проценты капитализированы во вклад.

8. Закрыт депозит, открытый в задании 3 на основании мемориального ордера12

Требуется:

Задание 1 Составить проводки по операциям

1._______________________________

2._______________________________

3.________________________________

4.________________________________

5._________________________________

6._________________________________

7.________________________________

8._________________________________

Задание 2. Заполнить лицевые счета предприятий

Лицевой счет

Наименование__________________________________________

№счета _______________________ Сн = 800000 руб

Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Обороты		Остаток
Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Дт	Кт	Остаток

Лицевой счет

Наименование__________________________________________

№счета _______________________ Сн = 900000 руб

Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Обороты		Остаток
Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Дт	Кт	Остаток

Критерии оценки:

Практическое занятие 12

Анализ платежной системы РФ

Задание 1.Используя данные сайта Банка России заполните таблицу и сделайте выводы

Вид платежной системы	Количество платежей млн ед	Удельный вес %			Объем платежей Млрд руб	Удельный вес

Всего по РФ		100	100	100		100	100	100
Через КО
Через НКО
Через струк подр. ЦБРФ

В том числе:
Сервис срочного перевода
Сервис несрочного перевода
Сервис быстрых платежей
Система ВЭР
Система МЭР
Система БЭСП
Почтовое авизо
Итого		100	100	100		100	100	100

Задание 2.

Опишите системы переводов Банка России. Необходимо дать определение системы, тарифы (Сайт Банка России, Положение 595 «О платежной системе Банка России»)

1. Система срочного перевода.___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2. Система несрочного перевода. ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3. Система быстрых платежей________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Критерии оценки:

Практическое занятие 13.

Межфилиальные расчеты.

Цель работы:

- приобрести навыки составления проводок пот межбанковским расчетам

- закрепить теоретические знания по межфилиальным расчетам

- отработать навыки работы в команде

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Задание1.

АКБ «Учебный»( г. Новомосковск ) принял к исполнению платежное поручение негосударственной некоммерческой компании на перевод средств государственной коммерческой компании в Ростовский филиал данного банка. Расчеты осуществляются в один день. Требуется начертить схему расчетов с проводками

Задание 2.

АКБ «Учебный» принял от филиала , находящегося в г. Владивосток Платежное поручение для зачисления платежа АО «Ромашка» , выписанное МП «Графика». Дата списания средств со счета плательщика 3.10.2020. Дата зачисления платежа получателю 5.10 2020. Требуется составить схему расчетов с проводками

Критерии оценки:

- «Отлично» - задания заполнены полностью и правильно. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией, имеет навыки работы в команде, берет на себя роль лидера команды

- «Хорошо» - задание выполнено полностью и правильно, дано пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией. Демонстрирует хорошие аналитические способности, однако допускает некоторые неточности при оперировании научной терминологией. имеет навыки работы в команде, может брать на себя роль лидера команды

- «Удовлетворительно» - задания выполнены не полностью, пояснение и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в заданиях, было дано при активной помощи преподавателя. Имеет ограниченные теоретические знания, допускает существенные ошибки при установлении логических взаимосвязей, в команде не активен, не берет на себя ответственность за выполнение задания

Практическое занятие 14.

Расчеты по прямым коротношениям

Цель работы:

- приобрести навыки составления проводок по межбанковским расчетам

- закрепить теоретические знания по расчетам прямыми корреспондентскими отношениями

- отработать навыки работы в команде

ХОД РАБОТЫ:

Задания

Отразите записи по учету операций по межбанковским расчетам

№	Содержание	Дебет	Кредит	сумма
1	Учтены в банке корреспонденте суммы безналичных средств, списанных со счета клиента(негос. Ком )и зачисленных на счет ЛОРО в день совершения операции			300000
2	Поступило платежное поручение в банк корреспондент на зачисление средств предпринимателю			250000
3	Учтены в банке респонденте средства, поступившие на счет НОСТРО в банке корреспонденте для зачисления средств финансовой государственной компании			70000
4	Поступило платежное поручение в банк корреспондент на списание средств с государственной коммерческой компании и перечислении платежа банку респонденту, но ДПП не совпадает с ДСС			500000
5	При поступлении платежа зачислены средства негосударствнной некоммерческой компании через счет ЛОРО			190000
6	При наступлении ДПП произошло завершение расчетов в банке респонденте по списанию средств			270000
7

Составьте лицевой счет ЛОРО

Лицевой счет

Наименование__________________________________________

№счета _______________________ Сн = 800000 руб

Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Обороты		Остаток
Дата	Вид операции	№ документа	Корсчет	Дт	Кт	Остаток

Критерии оценки:

- «Хорошо» - задание выполнено полностью и правильно, дано пояснение, и обоснование сделанного заключения об ошибках. Студент демонстрирует методологические и теоретические знания, свободно владеет научной терминологией. Демонстрирует хорошие аналитические способности, однако допускает некоторые неточности при оперировании научной терминологией. имеет навыки работы в команде, может брать на себя роль лидера команды

- «Удовлетворительно» - задания выполнены не полностью, пояснение и обоснование сделанного заключения об ошибках, допущенных в заданиях, было дано при активной помощи преподавателя. Имеет ограниченные теоретические знания, допускает существенные ошибки при установлении логических взаимосвязей, в команде не активен, не берет на себя ответственность за выполнение задания

Практическое занятие 15.

Расчеты через РКЦ

Цель работы:

- приобрести навыки составления проводок по межбанковским расчетам

- закрепить теоретические знания по расчетам через РКЦ

- отработать навыки работы в команде

ХОД РАБОТЫ:

Задания

АКБ «Региобанк» (ИНН 2706358914, корреспондентский счет 301018109000000000737, БИК 040813737) обслуживает расчетные счета следующих клиентов:

1. Акционерное общество «Сатурн»: ИНН 2702121246, КПП 270101101, счет 40702810100000000864. Остаток 210000 руб.

2. Акционерное общество «Ангара»: ИНН 2702121293, КПП 270101134, счет 40702810300000000234. Остаток 180000 руб.

3. Акционерное общество «Аврора»: ИНН 2702121896, КПП 270101463, счет 40702810900000000374. Остаток 360000 руб.

28.03.2020 от этих клиентов поступили документы для совершения операций по их счетам:

Платежное поручение № 341 от АО «Сатурн» на перечисление 110000 руб. в качестве аванса за услуги ГТС согласно счету-фактуре № 7066 от 25.02.2020, в т.ч. НДС. Получатель средств – «Территориальный сервисный центр «Электрическая связь» (ИНН 2705230480, КПП 270104036, счет 40702810100080001266, обслуживается АКБ «Далькомбанк»).
Платежное поручение № 56 от АО « Ангара» на перечисление подоходного налога из заработной платы за февраль 2020 года в сумме 5000 руб. Получатель средств – отделение федерального казначейства по Хабаровскому краю (ИНН 2703651007, КПП 270104000, счет 40101810300000010001, обслуживается АКБ «Уссури»
Платежное поручение № 101 от АО «Аврора» на перечисление предварительной оплаты в сумме 10000 руб. за обслуживание водомерного узла за февраль 2020 г. согласно счету-фактуре № 381 от 20.02.2020, с учетом НДС. Получатель средств – ЧП «Фипонов» (ИНН 2704562898, КПП 270107066, счет 40802810308010003827, обслуживается КБ «Уссури»).
Платежное поручение № 89 от АО «Аврора» на перечисление 100000 руб. в Пенсионный фонд по Краснофлотскому району (ИНН 2702690313, КПП 270107066, счет 404018103000010100087, обслуживается в КБ «Далькомбанк»).
Платежное поручение № 93 от АО «Аврора» в сумме 20000 руб. на погашение процентов по кредиту, полученному в КБ «Далькомбанк» (зачисляется на счет 47427810600000000001).

Банки получателей средств обслуживаются в ГРКЦ ГУ Банка России по Хабаровскому краю (БИК 040813001) и имеют следующие реквизиты:

1. АКБ «Далькомбанк»: ИНН 2706357691, корреспондентский счет 30101810900000000718, БИК 040813718.

2. АКБ «Уссури»: ИНН 2706357333, корреспондентский счет 30101810100000000326, БИК 040813326.

Составьте сводные платежные поручения и реестры для межбанковских расчетов

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №
	Дата		Вид платежа

Сумма

прописью

ИНН

КПП

Сумма

Сч. №

Плательщик

БИК

Сч. №

Банк плательщика

БИК

Сч. №

Банк получателя

ИНН

КПП

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

Подписи Отметки банка


М.П.

__________________________________________

Наименование кредитной организации (филиала)

БИК ______________________________________

Корреспондентский счет (субсчет) _____________

ГРКЦ/РКЦ _________________________________

БИК ______________________________________

«___» ___________ ____ г.

ОПИСЬ РАСЧЕТНЫХ ДОКУМЕНТОВ
№ _______ от «___» ___________ ____ г.

№ п/п	Вид операции (шифр док.)	№ документа	Дата документа	Сумма документа	Номер лицевого счета плательщика	БИК банка получателя	Номер корреспондентского счета банка получателя	Номер лицевого счета получателя	Отметки банка






Итого		х	х		х	х	х	х	х

М.П.* Подписи*

Критерии оценки:

Практическое занятие 16

Оформление зарплатного проекта.

Цель работы:

- приобрести навыки оформления зарплатного проекта

- закрепить теоретические знания по расчетам пластиковыми картами

ХОД РАБОТЫ:

Задание

АО «Ромашка» (негосударственное коммерческое предприятие) обратилось в сбербанк Доп офис 8604/0220 (Новомосковск, ул калинина, 46, счет 30301810К65740000001) с целью оформления зарплатного проекта.

Реквизиты предприятия:

Адрес: Новомосковск, ул. Мира 13

ИНН 7128374565 КПП 716253647

Остальные коды произвольно

Работники предприятия:

Руководитель Иванов Иван Иванович паспорт серии 7114 № 152634 выдан ОУФМС Тульской области г. Новомосковск, зарплата 100000р

Главный бухгалтер Петрова Анна Ивановна паспорт серии 7109 № 153334 выдан ОУФМС Тульской области г. Новомосковск зарплата 80000 рублей

Работник Громов Илья Андреевич паспорт серии 7110 № 889634 выдан ОУФМС Тульской области г. Новомосковск зарплата 40000 рублей

Работник Ломова Ирина Петровна паспорт серии 7118 № 152123 выдан ОУФМС Тульской области г. Новомосковск зарплата 30000 рублей

Работник Фролова Раиса Антоновна паспорт серии 7104 № 987685 выдан ОУФМС Тульской области г. Новомосковск, зарплата 20000 рублей.

Вид карты МИР классическая. Тариф за первый год обслуживания 750 рублей, за последующие 450 руб. Зачисление денежных средств на счета в рамках зарплатного проекта:

До 150000 0.5%, 150000-300000 1%, 300000 – 1500000 1.7%.

30% зарплаты выплачивается авансом 15 числа каждого месяца, остальные 29 числа каждого месяца

Требуется оформить:

Заявление о присоединении.
Реестр открытых счетов банковских карт
Счет на оплату услуг Сбербанка

Реестр № _____ на открытие счетов и выпуск банковских карт

__________________________________________________________________^[1]

(вид карт)

к Договору № _от «»______________г.

для учащихся/студентов/аспирантов/работников

резидентов нерезидентов

__________________________________________________

(наименование Клиента (Предприятия (Организации)/Учебного заведения))

Валюта счета карты^[2]рубли РФ доллары США евро

ЗаполняетсяКлиентом (Предприятием (Организацией)/Учебным заведением)
№№ п/п	Ф.И.О.	Паспортные данные (№, серия, кем и когда выдан)

Клиент(Предприятие (Организация)/Учебное заведение):

(наименование Клиента (Предприятия (Организации)/Учебного заведения))

Достоверность сведений, указанных в настоящем Реестре, подтверждаю

___________________________________________

(должность уполномоченного лица

Клиента (Предприятия (Организации)/Учебного заведения))

____________________________________________

(Ф.И.О.)

_______________________________________________________________

(подпись)

«____»___________________20___ г.

М.П.

Дата приема Реестрана открытие счетов и выпуск банковских карт

«_____»_________________20___г.

Ф.И.О., подпись работникаБанка, принявшего Реестр

Реестр № ____ открытых счетов банковских карт

для работников/учащихся/студентов/аспирантов____________________________________________

(наименование Клиента (Предприятия (Организации)/Учебного заведения))

по Договору № __________от «____»__________________________г.

Валюта счета карты^[3] рубли РФ доллары США евро

Заполняется Банком
№ п/п		Ф.И.О. работника/учащегося/студента/ аспиранта	Паспортные данные (№ и серия)		№ открытого счета







	Банк: __________________________________________ (должность) ______________________________________________ (Ф.И.О.) Подпись ______________ «_______»____________________20____ г. М.П.			Дата передачи реестра Клиенту (Предприятию (Организации)/Учебному заведению): «_____»_________________20__г. Ф.И.О., подпись работника Клиента (Предприятия (Организации)/Учебного заведения), принявшего Реестр _________________________ /_______________/

СЧЕТ №_______ от «___» ____________ 20___ г.

к Договору №_____________ от «___» ____________ 20___ г.

Подразделение ПАО Сбербанк, оказавшее услуги пообработке реестров и зачислению денежных средств на счета физических лиц / банковских карт по поручению и за счет Организации (Предприятия) в соответствии с Договором ___________________________________________

Наименование банка и его местонахождение ______________________________________

Банковские реквизиты подразделения ПАО Сбербанк

ИНН/КПП _______________________________________________________________________

БИК банка ___________________________________________________________________

Корсчет банка ________________________________________________________________

№ счета _____________________________________________________________________

Наименование Организации (Предприятия), получившего услуги ________________________

_________________________________________________________________________________

ИНН/КПП Организации (Предприятия) ______________________________________________

Средство доставки ( электронный канал связи)

№ п/п	Наименование услуги	Единица измерения	Объем оказанных банком услуг Предприятию (Организации)	Валюта платежа / код валюты	Установленный Договором размер тарифа за предоставленную услугу (%)	Стоимость оказанных банком услуг Предприятию (Организации)
1	2	3	4	5	6	7
1	Зачисление денежных средств
2	Перерасчет за прошлые периоды	X	X		Х
Всего к оплате (сумма цифрами)
Всего к оплате (сумма прописью)

Расшифровка к сумме платы за услуги по ____________ № ___ от __________ г.

к Договору № _________ от __________ г. за период _________________

Наименование Организации (Предприятия), получившего услуги: ______________________ ИНН __________

Зачисление денежных средств на счета
№ п/п	Перечень платежных поручений, Реестров Организации (Предприятия), на основании которых оказаны услуги	Общая сумма по документу	Итоговая сумма фактически зачисленных средств на счета	Установленный договором тариф за предоставленную услугу	Сумма комиссии к оплате
	№, дата	валюта платежа	валюта платежа	%	валюта платежа
1	2	3	4	5	6
1
Итого:				х

Обслуживание банковских карт
№ п/п	Наименование карточного продукта	кол-во карт	Установленный договором тариф за предоставленную услугу	Сумма комиссии (1-й год обслуживания)	Сумма комиссии (последующие годы обслуживания)	Сумма комиссии к оплате
		(шт.)	%	рубли	рубли	рубли
1	2	3	4	5	6	7
1
Итого:			х

Всего за зачисление на счета
Всего за 1-й год обслуживания карт
Всего за последующие годы обслуживания карт
Всего за обслуживание карт (общая сумма)
Переплата/задолженность за предыдущие периоды на дату выставления счета
Всего по договору
Всего к оплате (сумма цифрами)
Всего к оплате (сумма прописью)

Критерии оценки:

[1] Если Договор предусматривает выпуск двух и более видов карт, Клиент (Предприятие (Организация)/Учебное заведение) предоставляет Реестры отдельно по каждому виду карт.

В зависимости от статуса Держателя карты (резидент, нерезидент) формируются отдельные Реестры.

[2]В соответствии с Договором, предусматривающим открытие счетов и выпуск карт.

[3]Указывается валюта в соответствии с Договором, в рамках которого производится открытие счетов.

По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Методические указания по выполнению практических работ и организации самостоятельной работы по профессиональному модулю «Выполнение работ по рабочей профессии «Кассир» для студентов СПО специальности38.02.01Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

Методические указания содержат общие указания по выполнению практических работ и организации самостоятельной работы студентов, задания для практических работ, задания для самостоятельной работы, тесты...

Методические указания по выполнению практических работ по ОП 10 Организация обслуживания на предприятии общественного питания

Методические указания по выполнению практических работ по ОП 10 "Организация обслуживания на предприятии общественного питания" по специальности среднего профессионального образования19...

Методические указания по выполнению практических работ ПМ02.01.МДК 02.01 Расчет и проектирование сварных конструкций

Методические указания по выполнению практических работ разработаны в соответствии с рабочей программой ПМ 02 МДК 02.01 Расчет и проектирование сварных конструкций поспециаль...

Методические указания к выполнению практических работ Тема 2.7 Организация производства работ по ремонту системы отопления и вентиляции

Методические указания в помощь студентов...

Методические указания для выполнения практических работ по ПМ.02 ОРГАНИЗАЦИЯ И ВЕДЕНИЕ ПРОЦЕССОВ ПРИГОТОВЛЕНИЯ, ОФОРМЛЕНИЯ И ПОДГОТОВКИ К РЕАЛИЗАЦИИ ГОРЯЧИХ БЛЮД, КУЛИНАРНЫХ ИЗДЕЛИЙ, ЗАКУСОК СЛОЖНОГО АССОРТИМЕНТА С УЧЕТОМ ПОТРЕБНОСТЕЙ РАЗЛИЧНЫХ КАТЕГОРИЙ

Методические указания разработаны для выполнения практических заданий по профессиональному модулю «ПМ.02 Организация и ведение процессов приготовления, оформления и подготовки к реализации горяч...

Методические указания по выполнению практической работы "Расчет налога на прибыль организаций"

Методические указания содержат задания разного уровня сложности по исчислению налога на прибыль организации...

Методические указания по выполнению практической работы «Расчет себестоимости ювелирного изделия» по МДК 05. 01 «Индивидуальное предпринимательство» для студентов 4 курса по специальности 54.01.02. «Ювелир»

Методическая разработка по экономике...

Мне нравится

Навигация

Методические указания для выполнения практических работ по МДК 0101 Организация безналичных расчетовучебно-методический материал

Скачать:

Предварительный просмотр:

_______________________________

Главный бухгалтер (при наличии)

___________________________________________

<наименование должности руководителя Банка>

<наименование должности работника, открывшего счета>

Заполните экземпляр платежного поручения на основании следующих данных.

Банк

Бухгалтерская проводка

Дебет

_________________________________

Ф. № 896

Содержание операции

к Договору № _____________от «____»__________________________г.

По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Методические указания по выполнению практических работ по ОП 10 Организация обслуживания на предприятии общественного питания

Методические указания по выполнению практических работ ПМ02.01.МДК 02.01 Расчет и проектирование сварных конструкций

Методические указания к выполнению практических работ Тема 2.7 Организация производства работ по ремонту системы отопления и вентиляции

Методические указания по выполнению практической работы "Расчет налога на прибыль организаций"

Методические указания для выполнения практических работ по МДК 0101 Организация безналичных расчетов
учебно-методический материал

к Договору № _от «»______________г.