Рабочая программа ОП.19 Налоговое право
рабочая программа на тему
Рабочая программа ОП.19 Налоговое право для специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения
Скачать:
| Вложение | Размер |
|---|---|
 40_op.19_nalogovoe_pravo.doc | 148.5 КБ |
Предварительный просмотр:
АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ
ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ
УТВЕРЖДАЮ
Директор
Ф.Ф. Мазитов
«31» августа 2018 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.19 НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Наименование специальности
40.02.01 Право и организация социального обеспечения
Квалификация выпускника
Юрист
Уфа 2018
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 40.02.01 Право и организация социального обеспечения, утвержденного Министерством образования и науки Российской Федерации от 12 мая 2014 г. № 508.
Разработчик:
Латыпова Эльвира Радиковна, преподаватель
Башкирский кооперативный техникум
Рабочая программа рассмотрена на заседании цикловой комиссии гуманитарных и юридических дисциплин (протокол от 31 августа 2018 г. №1)
Председатель цикловой
комиссии гуманитарных и
юридических дисциплин Л.Р. Сахибгареева
Рабочая программа рекомендована к утверждению Педагогическим советом (протокол от 31 августа 2018 г. № 1)
Согласовано:
Первый заместитель директора С.У. Шагапова
Заместитель директора по учебно-
производственной работе –
начальник учебной части Н.В. Аминова
СОДЕРЖАНИЕ
стр. | |
| 4 |
| 5 |
| 9 |
| 10 |
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалиста среднего звена в соответствии с Федеральным государственным образовательным стандартом по специальности среднего профессионального образования 40.02.01 Право и организация социального обеспечения
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: общепрофессиональная дисциплина профессионального цикла.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате изучения учебной дисциплины обучающийся должен:
уметь:
- применять нормы налогового права в своей будущей профессиональной деятельности;
- анализировать и толковать нормы налогового права.
знать:
- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
- принципы налогообложения и виды налогов;
- объекты и субъекты налоговых правоотношений;
- меры ответственности за нарушение налогового законодательства.
1.4 Рекомендуемое количество часов на освоение программы учебной дисциплины
Максимальная учебная нагрузка обучающегося – 90 часов; в том числе
- обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 60 час.
- самостоятельной работы обучающегося - 30 час.
1.5. Формируемые компетенции:
В результате освоения учебной дисциплины юрист должен обладать общими компетенциями, включающими в себя способность:
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 6. Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.
ОК 8. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.
ОК 9. Ориентироваться в условиях постоянного изменения правовой базы.
В результате освоения учебной дисциплины юрист должен обладать следующими профессиональными компетенциями:
ПК 1.1. Осуществлять профессиональное толкование нормативных правовых актов для реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1 Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 90 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего), | 60 |
в том числе | |
Теоретическое обучение | 32 |
Лабораторные и практические занятия | 28 |
Курсовая работа | – |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 30 |
Промежуточная аттестация в форме экзамена |
2.2. Рабочий тематический план и содержание учебной дисциплины
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся | Объем часов | Уровень освоения |
1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел 1. Теоретические аспекты налогового права. Механизм правового регулирования налоговых отношений | 90 | ||
Тема 1.1 Налоговое право в системе юридических наук | Содержание учебного материала Предмет и метод налогового права. Налоговое право как самостоятельная отрасль права. Понятие и виды источников (форм) налогового права. Систематизация налогового законодательства: понятие и виды (инкорпорация, консолидация, кодификация). | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практическое занятие Взаимодействие налогового права с другими отраслями права. | 4 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся Действие законодательных и нормативных правовых актов во времени, пространстве, по кругу лиц. Использование для целей налогообложения норм из источников неналоговых отраслей права. | 4 | ||
Тема 1.2 Налоги и сборы | Содержание учебного материала Понятие налога и сбора: их социально-экономическая сущность и основные признаки. Порядок установления налогов и сборов. Налогоплательщики и элементы налогообложения. Функции налогов. | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Тема 1.3 Система налогов и сборов Российской Федерации | Содержание учебного материала Классификация налогов. Понятие налоговой системы и принципы ее построения. Принципы налогообложения. | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практическое занятие Налоговая система Российской Федерации: этапы становления в постсоветский период, ее современное состояние. | 6 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. - работа с учебной и справочной литературой; - проработка конспектов лекций. Подготовка рефератов по теме: Понятие налоговой системы и принципы ее построения. | 4 | ||
Тема 1.4 Нормы налогового права и порядок их реализации | Содержание учебного материала Понятие нормы налогового права, ее структура. Нормы налогового права и статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Виды налоговых норм и их основные признаки | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практическое занятие Толкование норм налогового права: понятие и значение. Способы, виды и стадии толкования. | 4 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. - работа с учебной и справочной литературой; - проработка конспектов лекций. Подготовка рефератов по теме: 1. Официальные разъяснения финансовых и налоговых органов по вопросам применения налогового законодательства. 2. Реализация налогового права: понятие и основные формы реализации налогового права. | 4 | ||
Тема 1.5 Налоговые правоотношения | Содержание учебного материала Налоговые правоотношения: понятие и основные признаки. Участники налоговых правоотношений. | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Тема 1.6 Налоговое производство. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | Содержание учебного материала Налоговое производство. Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практические занятия Порядок и сроки уплаты налогов и сборов. | 4 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. Доклад по теме: Изменение срока уплаты налогов. | 4 | ||
Тема 1.7 Налоговый контроль | Содержание учебного материала Налоговый контроль | 4 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практическое занятие Налоговый учет организаций и физических лиц. | 4 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. - работа с учебной и справочной литературой; - проработка конспектов лекций. Подготовка реферата по теме: Налоговые проверки. Порядок проведения камеральных и выездных налоговых проверок | 6 | ||
Тема 1.8 Ответственность за совершение налоговых правонарушений и преступлений | Содержание учебного материала Ответственность за совершение налоговых правонарушений и преступлений | 2 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Практическое занятие Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. | 4 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. - работа с учебной и справочной литературой; - проработка конспектов лекций. Подготовка реферата по теме: Налоговые преступления: их основания и составы. | 4 | ||
Тема 1.9 Международные аспекты налогообложения | Содержание учебного материала | 2 | ОК 4, 6, 8, 9 |
Международные аспекты налогообложения | |||
Практическое занятие Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России. Постоянное представительство иностранной организации. | 2 | ПК 1.1 | |
Самостоятельная работа обучающихся. - работа с учебной и справочной литературой; - проработка конспектов лекций. Подготовка рефератов по теме: Разграничение юрисдикции государств в области налогообложения. Международное двойное налогообложение и порядок его избегания. | 4 | ||
Всего | 90 | ||
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. ТРЕБОВАНИЯ К МИНИМАЛЬНОМУ МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОМУ ОБЕСПЕЧЕНИЮ
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета дисциплин права.
Оснащение учебного кабинета:
Проектор;
Ноутбук;
Настенная доска;
Стол преподавателя;
Столы ученические;
Стенды;
Подключение к локальной сети интернет.
3.2. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
Основные источники:
- Российская Федерация. Кодексы. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст]: Ч. 1,2. (по сост. на 01.04.2016 г.). - М.: Проспект, КНОРУС, 2016. –848 с.
- Российская Федерация. Кодексы. Налоговый кодекс Российской Федерации [Текст]: Ч. 1,2. (по сост. на 01.10.15 г.). - М.: КНОРУС, 2015. – 688 с.
Дополнительные источники:
- Захарьин, В.Р. Налоги и налогообложение [Текст]: учеб. пособие / В.Р. Захарьин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 320 с.
Электронно-библиотечная система ZNANIUM.COM:
- Налоговое право России: Учебник для вузов / Ю.А. Крохина, Н.С. Бондарь, В.В. Гриценко, И.И. Кучеров; Отв. ред. Ю.А. Крохина. - 5-e изд., испр. - М.: Норма: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 704 с. - http://znanium.com/bookread.php?book=469965
Интернет-ресурсы:
- Информационно-правовая система КонсультантПлюс [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru , свободный.
- Информационно-правовой портал Гарант [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.garant.ru/ , свободный.
- Налоговое право [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://ru.wikipedia.org/, свободный.
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, написания контрольных работ, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Критерии оценки | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Уметь: - применять нормы налогового права в своей будущей профессиональной деятельности; - анализировать и толковать нормы налогового права. | Правильность, полнота выполнения заданий, точность формулировок, точность расчетов, соответствие требованиям. Адекватность, оптимальность выбора способов действий, методов, техник, последовательностей действий и т.д. Точность оценки, самооценки выполнения. Соответствие требованиям инструкций, регламентов. Рациональность действий и т.д. | практические занятия |
Знать: - нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; - принципы налогообложения и виды налогов; - объекты и субъекты налоговых правоотношений; - меры ответственности за нарушение налогового законодательства. | Полнота ответов, точность формулировок, не менее 75% правильных ответов. Не менее 75% правильных ответов. Актуальность темы, адекватность результатов поставленным целям, полнота ответов, точность формулировок, адекватность применения терминологии | опрос устный опрос письменный |
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Рабочая программа учебной дисциплины Административное право для специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 40.02.01 Право и организация социального обеспечения...
Рабочая программа учебной дисциплины КОНСТИТУЦИОННОЕ ПРАВО для специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 40.02.01 Право и организация социального обеспечения...
Рабочая программа по дисциплине Муниципальное право для специальности 030912 "Право и организация социального обеспечения" (повышенный образовательный уровень)
Рабочая программа учебной дисциплины "Муниципальное право" разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта укрупненной группы 030000 "Гуманитарные науки" среднего профес...
Рабочая программа по дисциплине "Финансовое право" 030912 "Право и организация социального обеспечения" (повышенный образовательный уровень)
Программа учебной дисциплины "Финансовое право" является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 030912 "Право и организация социального о...
Рабочая программа по дисциплине "Муниципальное право" для специальности 400201 "Право и организация социального обеспечения" (базовая подготовка)
Рабочая программа по дисциплине "Муниципальное право" для специальности 400201 "Право и организация социального обеспечения"(базовая подготовка)...
Рабочая программа ПМ.01Обеспечение реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты для специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения базовая подготовка
Рабочая программа ПМ.01Обеспечение реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты для специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения базов...
Рабочая программа по дисциплине "Жилищное право" для специальности 030912 Право и организация социального обеспечения (базовая подготовка)
Рабочая программа по дисциплине "Жилищное право" для специальности 030912 Право и организация социального обеспечения (базовая подготовка)...