АБОЧАЯ ПРОГРАММа УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ налоги и налогообложение по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
рабочая программа на тему
Предварительный просмотр:
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
2016 г.
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарт по специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Организация-разработчик: ГБПОУ СПО Областной многопрофильный техникум
Разработчик: Аладкина Юлия Евгеньевна, преподаватель специальных дисциплин первой квалификационной категории.
Рекомендована _____________________________________________________________
Заключение № ________ от «___» _____________20____г.
- СОДЕРЖАНИЕ
стр. | |
| 4 |
| 7 |
| 15 |
| 17 |
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07. Налоги и налогообложение
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и профессии НПО.
Программа учебной дисциплины может быть использована для получения рабочей профессии 23369 «Кассир»; 20336 «Бухгалтер»
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована в профессиональной подготовке по специальности «Экономика и бухгалтерский учет», а также при разработке программ дополнительного профессионального образования в сфере экономической деятельности (бухгалтер). Опыт работы не требуется.
1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: общепрофессиональная дисциплина профессионального цикла.
1.3. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс Российской Федерации;
- экономическую сущность налогов;
- принципы построения и элементы налоговых систем;
- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 117 часа, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 78 часов;
самостоятельной работы обучающегося 39 часов.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 117 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 78 |
в том числе: | |
практические занятия | 50 |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) в том числе: работа с опорным конспектом, специальной литературой; работа в сети Интернет. | 39 |
Итоговая аттестация в форме экзамена
|
- 2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины
- Налоги и налогообложение
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) | Объем часов | Уровень освоения | |||
Раздел 1. Основы налогообложения в Российской Федерации | 35 | |||||
Тема 1.1.Налоговая система Российской Федерации. Законодательство о налогах сборах. Налоговый контроль и ответственность за налоговое правонарушение. | Содержание учебного материала: Роль налогов и сборов в формировании бюджетов всех уровней. Функции налогов, принципы налогообложения, классификация налогов, элементы налогообложения. Порядок применения законов и нормативных правовых актов. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №1 «Решение ситуационных задач по теме Законодательство РФ о налогах и сборах. Составить схему системы и принципов налогообложения». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Реферат «Государственная налоговая служба». Реферат «Сущность, значение и роль налогов и сборов в экономике страны». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие№2 «Составить схему классификация и систематизация налогов и сборов по видам. Выполнение практической работы по теме Экономическая сущность налогов». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Реферат «Возникновение и развитие системы налогообложения в России». Реферат «Налоговая политика государства, основные направления ее реализации». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №3 «Налоговая система и принципы ее построения».
| 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Доклад:
| 4 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Семинар по теме «Налоговая система и ее элементы». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Схематичное представление содержания Налогового Кодекса Российской Федерации. Изучение статей Налогового кодекса РФ. Доклады:
| 4 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Реферативная работа «Система законодательства о налогах и сборах в РФ» Реферативная работа «Изучение и порядок применения законов и нормативных правовых актов о налогах и сборах». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №4 «Выполнение практических заданий по теме Налоговый контроль». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Сообщения по теме «Права и обязанности налоговых органов» | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №5 «Выполнение практических заданий по теме ответственность за налоговое правонарушение». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Работа с опорным конспектом, специальной литературой. Работа в сети Интернет. | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №6 «Работа с документацией: акт выездной налог проверки». Контрольное тестирование по I разделу. | 2 | 2 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Семинар по теме «Классификация налогов» | 1 | 3 | ||||
Раздел 2. Федеральные налоги и сборы | 58 | |||||
Тема 2.1. Налог на добавленную стоимость. | Содержание учебного материала: | 2 | 1 | |||
1. | Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления налога. Порядок оформления счета – фактуры, книги покупок, книги продаж. Налоговые вычеты по НДС. Расчет суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Сроки уплаты НДС. | |||||
2. | Акцизы. Система акцизов, их состав, структура, плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты. | |||||
Практическое занятие №7 «Решение практических заданий по расчету суммы НДС». | 2 | 2 | ||||
Практическое занятие №8 «Расчеты налоговой базы и сумма налоговых вычетов по НДС. | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №9 «Расчет суммы НДС к уплате в бюджет». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №10 «Формирование налоговой декларации по НДС». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие № 11 «Заполнение счет — фактуры. Сделать схему «Технология расчета НДС.» Выписать и изучить таблицу ставок акцизов. Законспектировать ст.193 НК РФ. | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №12 «Расчет суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет» | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Решение задач. Вопросы для самопроверки и проверки. | 2 | 3 | ||||
Тема 2.2. Налог на прибыль предприятий | Содержание учебного материала: Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Классификация доходов организации. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы. Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организации. Расходы организации, не учитываемые в целях налогообложения прибыли. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №13 «Решение практических заданий по определению доходов организации в целях налогообложения прибыли». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №14 «Решение практических заданий по расчету расходов организации при формировании налоговой базы по налогу на прибыль». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №15 Решение практических заданий по расчету налоговой базы и суммы налога на прибыль». | 2 | 2 | ||||
Практическое занятие №16 «Формирование налоговой декларации по налогу на прибыль». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №17 «Изучить ПБУ о доходах и расходах организации. Сделать классификацию доходов соответствии со статьями 248-250 НК РФ». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Решение задач. Вопросы для самоконтроля. | 2 | 3 | ||||
Тема 2.3. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) второй семестр | Содержание учебного материала: Экономическое содержание налога. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Классификация налоговых вычетов по НДФЛ. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные вычеты. Профессиональные налоговые вычеты. Порядок определения суммы налога, подлежащего уплате в бюджет. Сроки уплаты НДФЛ. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №18 «Решение практических заданий по расчету суммы налога на доходы физических лиц». | 2 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Изучить порядок применения стандартных, социальных, имущественных и профессиональных вычетов. Работа с опорным конспектом, специальной литературой. Работа в сети Интернет. | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №19 «Решение задач на определение налоговой базы с учетом системы вычетов. Ознакомление с реквизитами декларации и её содержанием». | 2 | 3 | ||||
Практическое занятие №20 «Расчет НДФЛ. Заполнение декларации НДФЛ в программе xls». | 2 | 3 | ||||
Тема 2.4. Страховые взносы | Содержание учебного материала: Экономическая сущность страховых взносов. Реформирование системы социальных взносов в РФ, ЕСН. Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №21 «Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с налоговым законодательством». | 2 | 2 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Изучить состав доходов физических лиц в целях налогообложения. Выполнение практического задания по теме «Страховые взносы». | 2 | 3 | ||||
Тема 2.5. Налог на добычу полезных ископаемых | Содержание учебного материала: Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога. | 2 | 1 | |||
Самостоятельная работа обучающихся: Работа с опорным конспектом, специальной литературой. Работа в сети Интернет. | 2 | 3 | ||||
Тема 2.6. Водный налог | Содержание учебного материала: Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, | 2 | 1 | |||
Тема 2.7. Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов | Содержание учебного материала: Основные элементы сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. | 2 | 2 | |||
Тема 2.8. Государственные и таможенные пошлины | Содержание учебного материала: Сущность государственной пошлины. Плательщики. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями, в арбитражных судах. Сущность и методику расчета таможенной пошлины и сборов | 2 | 1 | |||
Самостоятельная работа обучающихся: Выписать из НК РФ размеры государственной пошлины за совершение юридических действий. Ознакомиться с содержанием таможенного кодекса. Законспектировать статью 333 НК РФ. | 2 | 3 | ||||
Раздел 3. Налоги субъектов федерации (региональные налоги) | 10 | |||||
Тема 3.1. Транспортный налог | Содержание учебного материала: Транспортный налог, его значение и сущность. Методика расчета транспортного налога. Ставка налога. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Порядок исчисления и уплаты. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №22 «Расчет транспортного налога, заполнение декларации». | 2 | 2 | ||||
Тема 3.2. Налог на игорный бизнес | Содержание учебного материала: Основные понятия об игорном бизнесе. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. | 2 | 1 | |||
Тема 3.3. Налог на имущество организаций | Содержание учебного материала: Значение налога, его плательщики, объекты налогообложения, налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №23 «Расчет среднегодовой стоимости имущества. Расчет налога и заполнение налоговой декларации» Подготовка налоговой декларации, ознакомление с ее содержанием. | 2 | 2 | ||||
Раздел 4. Местные налоги | 14 | |||||
Тема 4.1. Земельный налог | Содержание учебного материала: Сущность земельного налога и его роль в системе налогообложения. Плательщики налога и объекты налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Ставки налога. Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №24 «Определение налоговой базы и расчет земельного налога. Заполнение декларации по земельному налогу». | 2 | 2 | ||||
Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц. | Содержание учебного материала: Сущность налога на имущество физических лиц и его роль в системе налогообложения. | 2 | 1 | |||
Практическое занятие №25 «Расчет налога на имущество физических лиц». | 2 | 2 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Доклады:
Выполнить тестирование по разделу 4. | 4 | 3 | ||||
Самостоятельная работа обучающихся: Доклад:
| 2 | 3 | ||||
Всего | 117 |
- 3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия:
- учебного кабинета бухгалтерского учета, налогообложения и аудита
- залы: библиотека, читальный зал с выходом в сеть Интернет;.
Оборудование учебного кабинета:
- посадочные места по количеству обучающихся;
- рабочее место преподавателя;
- комплект учебно-методической документации.
Технические средства обучения:
- персональный компьютер;
- мультимедиа проектор;
- экран;
- компьютерная программа «Налоги и налогообложение»
- 3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
Нормативные:
- Налоговый Кодекс РФ ЧАСТЬ ПЕРВАЯ от 31.07.1998г. №146 — ФЗ (с учетом, изменений, дополнений, поправок)
- Налоговый Кодекс РФ ЧАСТЬ ВТОРАЯ от 05.08.2000г. №117 — ФЗ (с учетом, изменений, дополнений, поправок)
- Земельный Кодекс РФ Принят 28 сентября 2001г. (с изменениями и дополнениями)
- Таможенный Кодекс РФ от 28.05.2003г. № 61 — ФЗ (с учетом изменений, дополнений, поправок)
- Федеральных законов от 06.06.2003 №65 — ФЗ
Учебники и учебные пособия:
1. Захарьин В.Г. «Налоги и налогообложение» - М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА — М, 2008г. - 336 с.
2. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение — М.: «ФОРУМ»: ИНФРА — М, 2009 г. 320 с.
3. Чайковская Л.А. Налоги и налогообложение (схемы и примеры):Учебное пособие — Москва: Экономика, 2012. - 301с.
4. Молчанов С. Налоги: расчет и оптимизация 5-е изд. Перераб. И доп. М.: ЭКСМО, 2013г.
Интернет — ресурсы:
[ Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalog.ru/, .
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://taxhelp.ru/new/index.php,
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.nalogovaya.ru/,
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.rnk.ru/
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.n46.ru/
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.akdi.ru/nalog/
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.consultant.ru
[Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.rg.ru
- Дополнительные источники:
- Журнал «Аудит и налоги»
- Журнал «Налоги и налогообложение»
- Журнал «Главбух»
- 4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
- Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
умения: | |
ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации | Тестирование. |
понимать сущность и порядок расчетов налогов | Выполнение практических заданий, предусмотренных в 3 разделе тематического плана. |
знания: | |
нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс Российской Федерации | Защита реферата. Выполнение практических заданий, предусмотренных во 2 разделе тематического плана. |
экономическую сущность налогов | Выполнение самостоятельных работ, предусмотренных в 1 разделе тематического плана. |
принципы построения и элементы налоговых систем | Тестирование |
виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов | Выполнение практических заданий, предусмотренных в 3 разделе тематического плана. |
Вид итоговой аттестации | Экзамен |
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
![](/sites/default/files/pictures/2017/11/25/picture-666106-1511629896.jpg)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ БД.05 История Специальность среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рабочая программа общеобразовательной учебной дисциплины БД.05 «История» предназначена для изучения дисциплины при реализации образовательной программы среднего общего обр...
![](/sites/default/files/pictures/2017/01/27/picture-884794-1485548224.jpg)
ДИРЕКТОРСКАЯ КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА по ОП.04 Основы бухгалтерского учета для специальностей среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Директорская контрольная работа по ОП.04 Основы бухгалтерского учета является частью внутритехникумовского контроля и проводится с целью определения качества преподавания междисциплинарного курс...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ ОП.08. «Основы бухгалтерского учета» Специальность среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) базовой подготовки
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫОП.08. «Основы бухгалтерского учета»Специальность среднего профессионального образования38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)базовой подготовки...
![](/sites/default/files/pictures/2024/10/18/picture-1538698-1729262643.jpg)
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ЦИКЛА ОП.03 НАЛОГИ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ для профессии среднего профессионального образования 38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ по программе дополнительных учебных курсов
Учебный предмет «Налоги и налогообложение» является частью общепрофессионального цикла образовательной программы в соответствии с ФГОС СПО по специальности 38.02.01. Экономика и бухг...
![](/sites/default/files/pictures/2024/10/18/picture-1538698-1729262643.jpg)
ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ В ФОРМЕ ЭКЗАМЕНА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ МДК.01.01 Практические основы бухгалтерского учета активов организации для специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) по
Экзамен по междисциплинарному курсу по практическим основам бухгалтерского учета активов организации (далее проф. предмет) для специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) п...
![](/sites/default/files/pictures/2024/10/18/picture-1538698-1729262643.jpg)
ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ В ФОРМЕ ЭКЗАМЕНА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ МДК.01.01 Практические основы бухгалтерского учета активов организации для специальности среднего профессионального образования 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) по
Экзамен по междисциплинарному курсу по практическим основам бухгалтерского учета активов организации (далее проф. предмет) для специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) п...
![](/sites/default/files/pictures/2024/10/18/picture-1538698-1729262643.jpg)
ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ по предмету общеобразовательного цикла ОП.03 НАЛОГИ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ для профессии среднего профессионального образования 38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (по отраслям) по программе базовой подготовки
Фонд оценочных средств общеобразовательного производственного цикла является частью основной программы специалистов среднего звена в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухга...