РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ «Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей» специальность 38.01.03 Банковское дело ПМ 06 Выполнение работ по профессии Контролер (Сберегательного банка) МДК 06.01 Ведение кассовых операций
учебно-методическое пособие на тему

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Самарский торгово-экономический колледж»

РАБОЧАЯ ТЕТРАДЬ

«Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей»

специальность  38.01.03 Банковское дело

ПМ 06  Выполнение работ по профессии Контролер (Сберегательного банка)

МДК 06.01 Ведение кассовых операций

Самара, 2015

Разработчик:

Лазарева Л.В., преподаватель ГБПОУ  «СТЭК».

Рецензент:

ОДОБРЕНА                                                                      

Предметно-цикловой комиссией                                                      

Экономики и управления                              

протокол №_________                                                    

от «___»____________20__г.                                          

Председатель ПЦК:                                                

_____________Н.И. Бондаренко         

Пояснительная записка

Целями освоения  темы 1.3 «Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей»  междисциплинарного курса 06.01 Ведение кассовых операций являются:

• ознакомление с правилами соблюдения требований, установленных нормативными документами по осуществлению проверки денежных знаков, выявлению сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков;
• обучение порядку заполнения необходимых документов при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России;
• формирование навыков по оформлению документов по результатам экспертизы; осуществлению  выдачи наличных денег, ценностей, бланков;
• формирование навыков по обработке, формированию и упаковке наличных денег.

Результатом выполнения заданий  рабочей тетради  является формирование  ПК 6.3 Выполнять  и   оформлять   операции   с   сомнительными, неплатежеспособными   и имеющими признаки подделки денежными          знаками  в части:

Демонстрации навыков 

- ведения  операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

Демонстрации умений:

• осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные, неплатежеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
• заполнять необходимые документы при выявлении сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России;
•  оформлять документы по результатам экспертизы; осуществлять выдачу наличных денег, ценностей, бланков;

Демонстрации знаний:

• признаки платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств;
• порядок оформления и ведения учета операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками;

Методологической основой разработки рабочей тетради послужили нормативно-правовые акты, регулирующие организацию и порядок проверки денежных знаков, выявлению сомнительных, неплатежеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков, информация официального сайта ПАО «Сбербанк России», внутренние регламенты проведения переводов. Материал обучающей презентации определяет работу по подтемам:

1.3.5  Порядок упаковки банкнот Банка России (формирование пачек и корешков, порядок обвязки и обандероливания, признаки ветхости банкнот). Порядок упаковки монеты Банка России.  

1.3.6  Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов.

1.3.7  Правила хранения наличных денег и ценностей.

 Изучение учебного материала предполагает работу с обучающими презентационными материалами, поиск и обработку  информации в сети Интернет и с официального сайта ПАО «Сбербанк России», выполнение заданий контроля знаний и формирования навыков.

Общие положения

Нормативная база

1. «Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» ЦБ РФ от 24.04.2008г. №318-П
2. Указание ЦБ РФ «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» от 26.12.2006 №1778-У

Глоссарий

Заполняется в  процессе занятия

Формирование банковских ценностей

Заполняется в процессе занятия:

Инструмент,  используемый для обеспечения сохранности  банковских ценностей:

1.

2.

Реквизиты пломбира:

Реквизиты клише:

Порядок хранения индивидуальных клише, пломбиров

В процессе занятия заполнить приведенную ниже  таблицу:

Упаковочный материал  

 Заполняется в процессе занятия:

Кассовый работник сортирует:

Банкноты Банка России……..

Монету Банка России………

Банкноты иностранных государств……….

В процессе занятия заполнить приведенную ниже  таблицу:

Выполните упражнение 1

Оформление накладок к пачкам

Заполняется в процессе  занятия:

Оформление ярлыка к мешкам с монетой Банка России

 Заполняется в процессе  занятия:

Упражнение 2

Прочитайте действия кассовых работников.  Отметьте  в таблице, поставив знак «+» в столбце «Правильно», если кассовый работник не нарушил правила упаковки и знак «-» в столбце «Неправильно», если нарушения были. Впишите результат в нижней строке об общем количестве нарушений.

Упражнение 2

Кассовому работнику нужно сформировать имеющуюся у него денежную наличность.

Подумайте и заполните соответствующую колонку в таблице:

 Заполняется в процессе  занятия:

Сроки хранения  денежной наличности

Упражнение  3

Подумайте над вопросами и заполните соответствующие колонки в таблице:

Сортировка и формирование ценностей

Заполняется в процессе  занятия:

Монеты из драгоценных металлов:

Слитки драгоценных металлов

Оформление накладок к ценностям

Заполняется в процессе занятия

Заполняется в процессе занятия

Сроки хранения  ценностей

Прием/передача банковских ценностей

Заполняется в процессе занятия

Прием/передача банковских ценностей  между кассовыми работниками осуществляется:

Ф.№_______________________ - __________________________________________________

Ф.№ ______________________ - __________________________________________________

Упражнение 4 

Кейс 1   Заполните книги учета ф.№0402124

Заведующий кассой Федотова Л.П. выдает кассовому работнику Сидоровой Н.Н. денежную наличность в сумме 3000 рублей.

Кейс 2  Заполните книги учета ф.№0402124

Кассовый работник Сидорова Н.Н. сдает заведующему кассой Федотовой Л.П. денежную наличность в сумме 1000 рублей.

Кассовые работники принимают:

Заполняется в процессе занятия

Вскрытие и пересчет банковских ценностей

 Заполняется в процессе занятия

                                                                                                                                                                                                                                        Ф. 0402145

АКТ

“___” __________ 20___ года        № ______________

        об излишках, недостачах        банкнот(ах) в пачках

        —————————————————        —————————————————

        сомнительных        монеты(ах) в мешках

в упаковке _______________________________________________________________________________________

(наименование предприятия — изготовителя банкнот и монеты Банка России, учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)

Настоящий акт составлен в _______________________________________________________________________________

(наименование учреждения Банка России (БИК) или кредитной организации (БИК)

в ____________________________________________________ в том, что сего числа при вскрытии упаковки и пересчете

(наименование населенного пункта)

в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета наличных денег клиентом

________________________________________________________________________________________________________

(ненужное зачеркнуть)

        банкнот        кассовым работником

        —————        ———————————————        ———————————————————————————

        монеты        клиентом        (фамилия и инициалы)

в присутствии ___________________________________________________________________________________________

(фамилия и инициалы работника учреждения Банка России или кредитной организации)

                                           пачке, сформированной                                                 с целой

был(а) обнаружен(а)   в ————————————  _____________ г.        —————————-               упаковкой

                                           мешке, сформированном                нарушенной

________________________________________________________________________________________________________

(фамилия и инициалы кассового работника, табельный номер контролера-упаковщика или номер бригады (для банкнот), номер автомата или шифр контролера-счетчика, шифр контролера-упаковщика (для монеты), в упаковке которых установлен(а)

        излишек, недостача                целой        пломбой №

        ——————————————————        с        ——————————        —————————————————

        сомнительная                нарушенной        упаковкой №

        целыми                излишек, недостача

с        —————————————————        бандеролями        —————————————————————

        нарушенными                сомнительная

                                                                                                                                                       банкнот(а) (серии и номера^[1])

        ——————————————————————————————————        ————————————————

                             (количество цифрами и прописью)                                                                                                            монеты(а)

номиналом _____________^[2] на сумму руб. и коп. _______________________________________________________

(сумма цифрами и прописью)

Подпись лица, производившего пересчет        _______________        __________________________

        (личная подпись)        (фамилия и инициалы)

Подписи лиц, присутствовавших при пересчете        _______________        __________________________

        (личная подпись)        (фамилия и инициалы)

        _______________        __________________________

        личная подпись)        (фамилия и инициалы)

оборотная сторона

К акту прилагаются:

верхняя и нижняя накладки от пачки банкнот;

бандероли от всех корешков (полной величины) пачки банкнот, поперечная бандероль от пачки банкнот;

обвязка с пломбой (полиэтиленовая упаковка с оттиском(ами) клише) от пачки банкнот или обвязка с пломбой и ярлык от мешка с монетой (кольцо-пломба), в которой(ом) был(а) обнаружен(а)

        излишек, недостача        банкнот(а)

        ——————————————————        ————————

        сомнительная        монеты(а)

ф. № 378

АКТ

об  излишках/ недостачах

“___” ___________ 20 ___ г.         №__________

об излишках, недостачах                      

        ______________________________________     банкнот(ах) в пачках ________________________________________________________________

        сомнительных, поврежденных, поддельных                                                    (наименование иностранной валюты)

в упаковке __________________________________________________________________________________________________________________

                                  (наименование иностранного банка, подразделения ОАО «Сбербанк России», другой кредитной организации)

Настоящий акт составлен _____________________________________________________________________________________________________

(наименование подразделения ОАО «Сбербанк России»)

в том, что сего числа при вскрытии и пересчете в кассе, в предкладовой, в помещении для пересчета денег клиентом (нужное подчеркнуть),

                              кассовым работником

 банкнот        _______________________        _______________________________________________________        _________________________

                                      клиентом        (фамилия, имя, отчество)

в присутствии ______________________________________________________________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество кассового работника подразделения ОАО «Сбербанк России»)

                                                                                               целой

был(а) обнаружен(а)  в  пачке, сформированной     ________________г.         с                    _______________________________             упаковкой                                                                                

                        нарушенной

_____________________________________________________________________________________________________________________

(Ф.И.О. кассира, или № бригады, в упаковке которых установлен(а)

         излишек, недостача                целой        пломбой №

______________________________________           с        ________________________        ________________________________________________

  сомнительная, поврежденная, поддельная                 нарушенной        упаковкой №

        целыми                излишек, недостача

с        _________________бандеролями           ______________________________________ банкнот(а) (серии и номера^[3])____________________

                     нарушенными                              сомнительная, поврежденная, поддельная

_________________________________________________________________________________________________________________________

номиналом __________________ на сумму _____________________________________________ ________________________________________

                                          (сумма цифрами и прописью

_____________________________________________________________________________________________________________________

                                                                в иностранной валюте по ее номиналу)

Указанная   пачка  в  количестве __________ корешков,  из  которых  в _________ корешке  был(а)

        излишек, недостача        

обнаружен(а)        _______________________________________________        банкнот(а),    пересчитана полностью

        сомнительная, поврежденная, поддельная

кассиром ________________________________________________________________________________________ в присутствии

(фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________________________________________________, при этом

(должность, фамилия, имя, отчество)

                излишек, недостача        

______________________________        ________________   банкнот(а)  в  сумме  ___________________________________________________

                сомнительная, поврежденная, поддельная                                                                                    (сумма цифрами и прописью

_______________________________________________________________________________________________________ подтвердился(лась).

                                                      в иностранной валюте по ее номиналу)

Подпись лица, производившего пересчет        _______________        __________________________

        (личная подпись)        (фамилия и инициалы)

Подписи лиц, присутствовавших при пересчете        _______________        __________________________

        (личная подпись)        (фамилия и инициалы)

        _______________        __________________________

        (личная подпись)        (фамилия и инициалы)

Оборотная сторона

К акту прилагаются:

—        верхняя и нижняя накладки от пачки;

—        бандероли от всех корешков (полной величины) пачки (поперечная бандероль);

—        обвязка с пломбой (полиэтиленовый рукав с оттисками клише, полиэтиленовая упаковка) от пачки банкнот или обвязка с пломбой и ярлык от мешка, в которых был(а) обнаружен(а)

        излишек, недостача        

        ________________________________________________  банкнот(а)       ____________________________.

        сомнительная, поврежденная, поддельная                                                (наименование валюты)  

Упражнение 6. 

Задание: написать пошаговый алгоритм действий кассового работника при совершении операции:

КЕЙС 1: Прием  кассовым сотрудником от заведующего кассой пачки и мешка с денежной наличностью   Банка России (пачка и мешок сформированы самим кассовым работником) и лотерейных билетов 2-х видов без упаковки.

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

КЕЙС 2: Прием кассовым сотрудником от заведующего кассой пачки с  банкнотами Банка России, сформированной другим кассовым работником,  и  монеты Банка России  - по кружкам.

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

КЕЙС 3: Прием кассовым сотрудником от заведующего кассой  банкнот Банка России (полными корешками без упаковки), мешка с монетой Банка России, сформированного самим кассовым работником и мешка с банковскими картами, сформированного другим кассовым работником.

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

КЕЙС 4: Прием  кассовым сотрудником от заведующего кассой  пачки с банкнотами  Банка России, сформированной другим кассовым работником,  полного корешка с банкнотами Банка России без упаковки  и  монеты  в мешке, сформированном  самим кассовым работником.

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Контрольные вопросы.

1.  Что относится к понятию банковские ценности?

2. Что из перечисленного запрещается кассовым работникам?

3. Где из перечисленного допускается хранение кассовыми работниками пломбиров, клише, именных штампов во внерабочее время?

4. Где во внерабочее время хранятся рабочие комплекты ключей от индивидуальных средств хранения?

5. По какой книге учета осуществляется передача ценностей между кассовыми работниками и заведующим кассой?

6. По какой книге учета осуществляется передача денежной наличности между кассовыми работниками и заведующим кассой?

7. Каков срок хранения денежной наличности в упаковке учреждений Банка России?

8. Каков срок хранения денежной наличности  в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?

9. Каков срок хранения денежной наличности в упаковке кассовых работников подразделений другого филиала банка, включая подчиненные ему ВСП?

10. Каков срок хранения бланков сберегательных книжек  в упаковке кассовых работников подразделений ОАО «Сбербанк России»?

11. Каков срок хранения денежной наличности Банка России в упаковке предприятий-изготовителей (МПФ «Гознак», Монетного двора)?

12. Как сортируются банкноты Банка России?

13. Как сортируется монета Банка России?

14. Что такое  «полный корешок» банкнот?

15. Как формируются "корешки" банкнот?

16.  Что такое полная пачка банкнот?

17. Что такое неполная пачка банкнот?

18. Каков срок хранения неполной пачки банкнот?

19. Что такое "сборная" пачка банкнот?

20. Каков срок хранения "сборной" пачки банкнот?

21. Что такое "неполно-сборная" пачка банкнот?

22. Каков срок хранения "неполно-сборной" пачки банкнот?

23. Каков срок хранения сборного мешка с монетой Банка России?

24. Как принимается кассовыми работниками у заведующего кассой денежная наличность для совершения кассовых операций?

25. Что обязан сделать кассовый работник с пачкой банкнот перед началом работы с ней, если данная пачка была сформирована другим кассовым работником?

26. Что из перечисленного запрещается контролирующему работнику?

27. Когда уничтожается комплект упаковочного материала от банковских ценностей?

28. Какой документ оформляется в случае выявления недостачи (излишка) денежной наличности Банка России после вскрытия и пересчета пачки?

29. Когда производится выгрузка денежной наличности из депозитного ящика темпокассы?

30. По какому документу осуществляется прием денежной наличности от физического лица?

31. Может ли на рабочем столе кассового работника храниться монета Банка России, выданная заведующим кассой ВСП для осуществления кассовых операций?

32. Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, обандероленных крестообразно и обвязанных шпагатом на четыре глухих узла?

33. Как осуществляется вскрытие пачки с банковскими ценностями, состоящей из корешков, упакованных в полиэтиленовый рукав (пакет)?