Расчет ТЭП для строительной организации
методическая разработка по теме

Расчет первоначального капитала.

Для создания нового предприятия требуется сформировать первоначальный капитал, необходимый для приобретения производственных фондов и организации производства продукции.

Первоначальный капитал образуется за счет средств учредителя

предприятия. Источники формирования начального капитала состоят

из:

 -собственного капитала  предприятия, который состоит из средств

учредителей;

-привлеченного капитала, образуемого за счет эмиссии от продажи ценных бумаг;

-заёмного капитала в виде кредитов и займов;

Первоначальный каптал складывается из:

Пк=Тэ+С+Зп+Рф, где

Тэ - стоимость зданий, сооружений, оборудования, транспорта;

С - стоимости сырья, инструментов;

Зп - денежных средств на заработную плату;

Рф - резервный фонд;

Исходные данные для расчета основных средств Тэ:

Здание, административный корпус –1100000 руб.

Складские помещения –100000 руб.

Арендованные строительные механизмы, транспорт

44414- руб.

Тэ = 1244414

С – 70% от производственной программы – 3083853

Зп - 10% от производственной программы – 440550

Рф - 25% от производственной программы –1101376

Пк =4625779        

1.Определение технико-экономических показателей предприятия.

1.Стоимость основных фондов –1244414

2.Определяем фонд заработной платы рабочих исходя из производственной программы  ФОТ =440550

3.Определяем численность рабочих, исходя их трудоёмкости по коэффициенту - 0,392

440550 х 0,392 = 172696 (чел-час)

Трудоёмкость работ составляет 172696 : 8,2 = 21060 (чел-дней);

Баланс рабочего времени на планируемый год составляет  230 дней

Ч.рабочих =21060 : 230 = 92(человека)

Аппарат управления 10% от общей численности

АУП = 92 х 10% = 9 (человек)

Численность всего персонала составляет

Чобщ =92 +9 = 101человек

Среднемесячная заработная плата составила 20000 рублей

Зарплата аппарата управления на планируемый период составит

9 х 20000 х 12 = 2160000руб

Всего ФОТ заработной платы  составит

ФОТ = 440550 + 2160000 =2600550 руб

4.Определяем среднегодовую выработку на одного рабочего:

В =4405504  : 92 = 47885 руб;

Определяем выработку на одного работающего

В = 4405504 :101 = 43619 руб.

5. Определяем сметную себестоимость СМР.

По локальной смете СП составила - 158258 руб

Ссм.себ.= 4405504  – 158258 = 4247246 руб;

6.Определяем плановую себестоимость

Спл.себ. = Ссм.сб. - Ссниж.себ.

Задание по снижению себестоимости

Ссн.себ =4247246 х 10% = 424725  руб

Спл.себ. =4247246 –424725  = 3822521руб.

7.Определяем плановую прибыль

Ппл =4405504 – 3822521 =582983руб

8.Определяем чистую прибыль при условии, что отчисления и налог на прибыль составляет 20%

Н =582983  х 0,2 =116597 руб

ЧП = 582983 -116597= 466386руб

9. Резервный фонд составляет 10% от чистой прибыли

РФ =466386 х 0,1 =46639

10. Пополнение уставного капитала – 60% чистой прибыли

466386 х 0,6 =279831руб

11.Привилигированные акции выпущены в обращение с фиксируемым размером дивиденда 20% годовых, на сумму 25% от ЧП

Привилегированные акции составят466386 х 25% = 116597руб

Дивиденды составят 116597 х 20% = 23319руб

12.Тантьема - дополнительное вознаграждение с чистой прибыли, которое выплачивается главным специалистам, членам правления и составляет 2% от чистой прибыли –9328 руб.

13.Остаток прибыли составит 466386– 46639 – 279831 – 23319 - 9328 =107269руб

14.Дивиденды по простым акциям составят

107269 : (279831 - 116597 ) х100%= 0,66%;            

15.Определяем плановый уровень рентабельности по формуле

Кр = 582983 : 3822521 х 100% = 0,15%

16. Определяем фондоотдачу по формуле:

Фо = 4405504 : 1244414 = 3,54 руб;

17.Определяем фондоёмкость

Фе =1 : 3,54 = 0,28 руб;

18.Определяем фондовооруженность

Фв =4405504 :101  = 43619руб

5.Технико-экономические показатели

2.Расчет оперативного плана мастера.

Оперативное планирование является составной частью общей системы планирования строительного производства. Его основная задача- обеспечение выполнения годового плана по вводу в действие производственных мощностей и снижение себестоимости СМР, повышение производительности труда, рациональное использование материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Оперативное планирование является основой для организации оперативного управления производством.

Исходными данными для разработки оперативного плана является строительный финансовый план с поквартальной разбивкой, годовые квартальные графики производства работ по объекту, проектно-сметная документация, в её составе: проект производства работ, производственная калькуляция затрат труда и зарплаты, экономические нормативы.

Определяем объем работ на планируемый период:

4405504/12 =367125 руб

3.Расчет экономической эффективности к плану организационно-технических мероприятий производства.

На сумму снижения себестоимости 424725 рублей (согласно расчету) организация составляет план мероприятий по повышению экономической эффективности производства.

Одним из важнейших показателей влияющим на снижение себестоимости СМР, является производительность труда, показателем которой является годовая выработка в стоимостном выражении. Она определяется путем деления объема СМР в действующих ценах на среднесписочную численность рабочих строительного производства. Рост производительности труда можно достичь за счет следующих факторов:

              Рост производительности труда по факторам.

1.Рост производительности труда 7,85% дает снижение себестоимости за счет экономии заработной платы (Эс) и определяется по формуле:

Эс=100-(100+з/п)х100/(100+П);

З/п=0, так как рост заработной платы отсутствует;

П- рост производительности труда.

Следовательно экономия заработной платы составила

1. 424725 х 7,85% = 33129 рублей

Экономия основной заработной платы обуславливает снижение затрат на дополнительную заработную плату и отчисления на социальное страхование :

2. дополнительная заработная плата 10% от экономии – 33129 рублей

3. отчисления на социальное страхование 26% от дополнительной заработной платы – 8613  руб

Всего экономия заработной платы за счет роста производительности труда составила 41742 руб

2.Внедрение поточного метода ведения работ дает сокращение продолжительности строительства в среднем на 15%, уменьшение трудоемкости работ на 15%, снижение себестоимости работ на 5%.

21060 х 0,15 = 3159 чел.дней

- снижение себестоимости 424725 х 0,05 =21236  рублей

3.Экономический эффект от внедрения сетевого планирования дает эффективность в виде снижения себестоимости на 4%

424725 х 0,04 = 169889 рублей

Трудозатраты 21060х 0,15 = 3159 чел.дней

Результаты сводим в таблицу 4

4.Определение экономической эффективности капитальных вложений

Таблица №5

Экономическая эффективность капитальных вложений сравниваемых вариантов определяется исходя из минимальных приведенных затрат

Р=С1+ЕнК1

Определяем коэффициент сравнительной экономической эффективности капитальных вложений по вариантам:

1вариант

Е1=1/Ток=1:6,5=0,15

2 вариант

Е2=1/Ток=1:6,7=0,15

Себестоимость по вариантам

1вариант С ст ед.пр.х мощность=45х120=5400 рублей

2 вариант Сст.ед.пр.х мощность=40х135=5400 рублей

Приведенные затраты:

1 вариант Р=Сст+(Е1хК)=5985 рублей

2 вариант  Р=Сст+(Е2хК)=6009 рублей

- вариант наиболее эффективен, разность приведенных затрат составит

Р= Р1- Р2= 6009-5985=24 тыс.рублей

5.Экономическая эффективность от продолжительности строительства.

В сфере подрядчика экономическая эффективность при сокращении сроков строительства возникает за счет сокращения условно-постоянной части накладных расходов и определяется по формуле

Э = Ну х (1-Тф/Тн), где

Ну- условно-постоянная часть накладных расходов -0,5 от общей суммы Нр – 287919 руб х 0,5 = 143960 руб

Тф - 4 месяца фактические сроки строительства.

Тн – 4,6 месяцев

Э = 143960  х ( 1- 4 : 4,6) = 143960  х 0,13 =14396 рублей