«Методических рекомендациях к выполнению самостоятельной внеаудиторной работы по учебной дисциплине «Налоговое право» для студентов специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность»
методическая разработка

Бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Омской области «Сибирский профессиональный колледж»

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

к выполнению самостоятельной внеаудиторной работы

по дисциплине «Налоговое право»

для студентов специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность

2019

Одобрено                                                                   Методические рекомендации

цикловой методической комиссией                       составлены с программой

правовых дисциплин                                               «Налоговое право» по специальности

                                                                                    40.02.02 Правоохранительная                              

Протокол № ____________                                     деятельность

от «____» ____________2019 г.

Председатель ЦМК                                                  Зам.директора по УМР                  

___________   А. Н. Волина                                   ___________   В. В. Граустин

     (подпись)                                                                                       (подпись)

Методические рекомендации разработаны с целью оказания помощи студентам и преподавателям по организации внеаудиторной самостоятельной работы по  учебной дисциплине «Налоговое право». В методических рекомендациях даются базовые требования по организации самостоятельной работы, виды самостоятельной работы, организация контроля и планирования самостоятельной работы студентов, критерии оценивания. Методические рекомендации составлены на основании требований ФГОС СПО (ФГОС 3+) для специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность.

Автор-составитель – А. Н. Волина,   преподаватель юридических дисциплин  БПОУ ОО «СПК»

Рекомендованы учебно-методическим советом БПОУ ОО «Сибирский профессиональный колледж» для применения в учебном процессе, протокол № _____ от « ______» _________________20____г.

                                                                       © Сибирский профессиональный колледж, 2019

СОДЕРЖАНИЕ

Введение  ………………………………………………………………………………………...3                                                                                          

Перечень самостоятельных внеаудиторных работ студентов………………………………..6

       Методические рекомендации к выполнению внеаудиторных самостоятельных работ………………………………………………………………………………………………8

Список использованных источников …………………………………………………………16

ВВЕДЕНИЕ

     Самостоятельная работа в среднем профессиональном образовании является специфическим педагогическим средством организации и управления самостоятельной деятельностью в учебном процессе.  

     Учебная дисциплина «Налоговое право» входит в вариативную часть общепрофессионального цикла основной образовательной программы по специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность, поскольку изучение учебной дисциплины «Налоговое право» дает возможность расширения и углубления подготовки, определяемой содержанием обязательной части, получением дополнительных компетенций, умений и знаний, необходимых для обеспечения конкурентоспособности выпускника в соответствии с потребностями регионального рынка труда и возможности продолжения образования, а также способствует более глубокому пониманию обучающимися взаимосвязи отраслей права российской правовой системы и правоприменительной практики в контексте обеспечения национальной безопасности

      В результате освоения учебной дисциплины «Налоговое право» обучающийся должен

уметь (Ув):

• Ув 1. Быть готовым к применению в профессиональной деятельности норм налогового права;

знать (Зв):

• Зв 1. Основы налогового права и законодательства Российской Федерации в сфере налогообложения;
• Зв 2. Правовую и экономическую сущность налогов;
• Зв 3. Механизм правового регулирования налоговых отношений;
• Зв 4. Юридическую ответственность за нарушения налогового законодательства;
• Зв 5. Понятие, принципы, элементы и этапы налогового планирования;
• Зв 6. Налоговое производство и налоговый контроль;
• Зв 7. Налоговую систему и налоговые платежи РФ.

      В результате выполнения самостоятельных работ по учебной дисциплине «Налоговое право» по специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность обучающийся должен овладеть следующими общими компетенциями (ОК):

• ОК 1.Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес;
• ОК 2.Понимать и анализировать вопросы ценностно-мотивационной ориентации;     а также профессиональными компетенциями (ПК):

• ПК 1.1.Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
• ПК 1.2.Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права;
• ПК 1.3.Осуществлять реализацию норм материального и процессуального права.

    Самостоятельная внеаудиторная работа по дисциплине «Налоговое право» предполагает применение таких видов содержания заданий, как: работа с нормативно-правовыми актами, специальной юридической литературой, справочной правовой системой «Консультант Плюс», составление структурно-логических схем, таблиц. По темам «Категории и принципы налогового права», «Налоговое планирование», «Ответственность за нарушение налогового законодательства», «Налоговая система РФ» предусмотрена самостоятельная работа с источниками информации в виде подготовки докладов к семинарским занятиям (методические рекомендации по подготовке к семинарским занятиям указаны в учебном пособии «Методических рекомендациях к выполнению практических работ по учебной дисциплине «Налоговое право» для студентов специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность», автор-составитель А. Н. Волина, Омск, 2019).

   Самостоятельные внеаудиторные работы могут выполняться в рабочей тетради или в электронном виде присылаться в СДО «Moodle» и должны содержать номер и название самостоятельной работы, ответ на задание.

ПЕРЕЧЕНЬ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ ВНЕАУДИТОРНОЙ РАБОТЫ СТУДЕНТОВ

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ К ВЫПОЛНЕНИЮ ВНЕАУДИТОРНЫХ САМОСТОЯТЕЛЬНЫХ РАБОТ

Самостоятельная работа по теме 2 «Правовая и экономическая сущность налогов»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о налогах, сборах страховых взносах в РФ, формирование умений использовать нормативную и специальную литературу;  классифицировать налоговые платежи по видам.

2. Задание:

    На основании изученного материала на  страницах 15-28 учебника «Налоговое право»: для СПО / А. В. Карташова; под науч. ред. Е. Ю. Грачевой, норм главы 2, 2.1 НК РФ составить схему «Виды налоговых платежей», распределив налоги, сборы и страховые взносы по видам налоговых платежей.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ учебной литературы, норм главы 2, 2.1 Налогового кодекса;

- определение налоговых платежей по видам налогов, сборов и страховых взносов;

- построение схемы «Виды налоговых платежей».

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 3 «Механизм правового регулирования налоговых отношений»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о механизме регулирования налоговых отношений, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу; определение последовательности действий налогового агента.

2. Задание:

      На основании изученного материала на  страницах 29-44 учебника «Налоговое право»: для СПО / А. В. Карташова; под науч. ред. Е. Ю. Грачевой, статьи 226 НК РФ определите, какие обязанности возложены на налогового агента, далее ответ оформите в виде схемы последовательности  исполнения обязанностей налогового агента.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ учебной литературы,

- норм Налогового кодекса РФ в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- определение последовательности действий налогового агента;

- составление схемы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 4 «Основы международного налогового права»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний об основах международного налогового права, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу; определение особенностей налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России.

2. Задание:

    На основании изученного материала и главы 25 НК РФ определите особенности налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России. Ответ оформите в виде таблицы.

3 Последовательность выполнения работы:

- анализ главы 25 НК РФ в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

-  определение особенностей налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России;

- составление таблицы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 6 «Налоговое производство»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о налоговом производстве, формирование умений использовать нормативную и специальную литературу;    определение налогового бремени индивидуальных предпринимателей.

2. Задание:

  На основании изученного по теме материала определите, плательщиками каких налогов и сборов, страховых взносов являются индивидуальные предприниматели. Ответ оформите в виде таблицы.

 На основании изученного по теме материала определите

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ нормативно-правовых актов и специальной литературы по изучаемому вопросу

  в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- определение видов налогов и сборов, страховых взносов которые выплачивают  

  индивидуальные  предприниматели;

- составление таблицы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа  по теме 7 «Налоговые администрации»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о структуре налоговых органов, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу, определение структуры налоговых органов.

2. Задание:

      На основании изученного материала на  страницах 29-35 учебника «Налоговое право»: для СПО / А. В. Карташова; под науч. ред. Е. Ю. Грачевой и с учетом норм статьи 30 НК РФ, Постановления Правительства РФ от 30.09.2004 № 506  (ред. от 03.10.2018) «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе»  составьте  схему: «Структура налоговых органов».

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ учебной литературы,

- норм Налогового кодекса РФ в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- определение структуры налоговых органов;

- составление схемы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 8  «Организация налогового контроля»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о налоговом контроле, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу и  определение этапов выездной налоговой проверки.

2. Задание:

   На основании изученного материала на  страницах 46-58 учебника «Налоговое право»: для СПО / А. В. Карташова; под науч. ред. Е. Ю. Грачевой и с учетом норм статьи 87- 101 НК РФ оформите в виде схемы основные этапы выездной  проверки и сроки ее проведения в производстве по делу о налоговом правонарушении.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ нормативно-правовых актов и специальной литературы по изучаемому вопросу

   в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- определение основных этапов  выездной  проверки и сроков ее проведения в

   производстве по делу о налоговом правонарушении;

- составление схемы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 12 «Федеральные  сборы и  страховые взносы»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о федеральных сборах, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу и определение размера госпошлины по правовым ситуациям

2. Задание:

     На основании главы 25.3 НК РФ определите размер госпошлины по следующим правовым ситуациям:

1). гр-н Калинин М. В. решил обратиться в суд с исковым заявлением о возмещении ущерба в размере 65 тысяч рублей;

2) гр-н Дымов С. М. обратился в нотариальную контору за свидетельствованием подлинности его подписи на договоре дарения;

3). гр-н Тимохин И. И. обратился в регистрационную палату с заявлением о регистрации приобретенной им недвижимости;

4). гр-ка Ульева М. Т., являясь учредителем юридического лица, обратилась в налоговую инспекцию с заявлением о регистрации юридического лица.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ правовой ситуации;

- анализ главы 25.3. НК РФ и учебной литературы по изучаемому вопросу в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- расчет госпошлины по правовой ситуации.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 13 «Региональные налоги»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о региональных налогах, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу и исчислять размер транспортного налога по правовой ситуации

2. Задание:

     Исчислите размер транспортного налога, который обязан уплатить гр-н 3айцев В. К. за прошлый год по предложенной правовой ситуации:

     Гр-н 3айцев В. К. является собственником автомобиля "Audi" марка "Q7 quattro",год выпуска 2016, мощностью двигателя в 130 л. с.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ правовой ситуации;

- анализ главы 28 НК РФ и учебной литературы по изучаемому вопросу в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- расчет транспортного налога по правовой ситуации.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 14 «Местные налоги»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о местных налога, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу, анализировать действующее законодательство о местных налогах

2. Задание:

      Ознакомиться с решения трех муниципальных образований  в РФ о земельном налоге в СПС «Консультант Плюс», определить элементы данного налога, льготы по  его уплате на территории каждого муниципального образования. Ответ оформить в виде сводной таблицы.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ НПА трех муниципальных образований в системе Консультант Плюс;

- составление сводной таблицы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

Самостоятельная работа по теме 15 «Специальные налоговые режимы»

1. Цель: систематизация и закрепление полученных теоретических знаний о специальных налоговых режимах, углубление и расширение теоретических знаний по изучаемой теме; формирование умений использовать нормативную и специальную литературу, анализировать действующее законодательство о налогах

 2. Задание:

     На основании изученного материала и норм НК РФ составьте сводную  таблицу, в которой укажите налоги и сборы в РФ, которые имеют налоговый период один календарный год, квартал, месяц.

3.  Последовательность выполнения работы:

- анализ норм НК РФ и учебной литературы по изучаемому вопросу в справочной правовой системе «Консультант Плюс»;

- составление сводной таблицы.

4. Критерии оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы:

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Основные источники:

1. Конституция Российской Федерации с комментариями Конституционного Суда РФ и вступительной статьёй: учеб. пособие.- 8-е изд. – М. : Инфра-М, 2012. – 207, [1] с.
2. Налоговое право: учебник для СПО /А. В. Карташов; под науч. ред. Е.Ю. Грачевой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 231 с. Серия: Профессиональное образование.
3. Тютин Д. В. Налоговое право: курс лекций // СПС «Консультант Плюс». 2017.

[Электронный ресурс].

Дополнительные источники:

1. Клейменова М. О. Налоговое право: учебное пособие. М.: Московский финансово-промышленный университет «Синергия», 2013. 368 с. // СПС «Консультант Плюс»

[Электронный ресурс].

2. Аронов А.В., Кашин В.А. Налоговая политика и налоговое администрирование: учеб. пособие. – М.: Магистр, ИНФРА-М, 2013. 544 с. // СПС «Консультант Плюс»

[Электронный ресурс].

Нормативные правовые акты:

1. Административный кодекс РФ// Справочная правовая система «Консультант плюс».
2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации// Справочная правовая система «Консультант плюс».
3. Гражданский кодекс Российской Федерации// Справочная правовая система «Консультант плюс».
4. Налоговый кодекс Российской Федерации // Справочная правовая система «Консультант плюс».

Интернет-ресурсы:

1. Справочная правовая система «Консультант плюс» // электронный ресурс доступа https:// www.consultant.ru.
2. Справочная правовая система «Гарант // электронный ресурс доступа https://www.garant.ru.
3. Сайт Федеральные арбитражные суды РФ // электронный ресурс доступа https://www.arbitr.ru.
4. Сайт «Российская газета» // электронный ресурс доступа https:// www.rg.ru.
5. Сайт федеральной налоговой службы » // электронный ресурс доступа https://www.nalog.ru.
6. Сайт Министерства финансов РФ // электронный ресурс доступа https://www.minfin.ru.