Рабочая программа по Налогам и налогообложению
рабочая программа
Смоленское областное государственное бюджетное
профессиональное образовательное учреждение
«Козловский многопрофильный аграрный колледж»
РЕКОМЕНДОВАНО к утверждению УТВЕРЖДАЮ
решением педагогического совета Директор СОГБПОУ «Козловский
протокол №_____от______201__ г. многопрофильный аграрный колледж»
протокол №_____от______201__ г. ____________Г.В. Терехов
протокол №_____от______201__ г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
Учебной дисциплины
Налоги и налогообложение
по программе подготовки специалистов среднего профессионального образования для специальности
38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного стандарта СПО по специальности 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденного приказом Минобрнауки России от 28.07.2014 N 832 «Об утверждении федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.08.2014 N 33638).
ОДОБРЕНО ОДОБРЕНО
на заседании цикловой методическим советом
методической комиссии СОГБПОУ «Козловский многопрофильный
профессионального цикла аграрный колледж»
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
Составитель: Голикова А.В. - преподаватель СОГБПОУ «Козловский многопрофильный аграрный колледж», УЦПК г. Ельня
Рецензенты:
Внутренний: Ивенкова Н.М. - зав. по учебно – воспитательной работе СОГБПОУ «Козловский многопрофильный аграрный колледж», УЦПК г. Ельня
Внешний: Зубарева Е.А.. – преподаватель высшей квалификационной категории СОГБПОУ «Рославльский многопрофильный колледж»
Скачать:
| Вложение | Размер |
|---|---|
 rabochaya_programma_nalogi_i_nalogooblozhenie.doc | 104 КБ |
Предварительный просмотр:
Смоленское областное государственное бюджетное
профессиональное образовательное учреждение
«Козловский многопрофильный аграрный колледж»
РЕКОМЕНДОВАНО к утверждению УТВЕРЖДАЮ
решением педагогического совета Директор СОГБПОУ «Козловский
протокол №_____от______201__ г. многопрофильный аграрный колледж»
протокол №_____от______201__ г. ____________Г.В. Терехов
протокол №_____от______201__ г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
по программе подготовки специалистов среднего профессионального образования для специальности
38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного стандарта СПО по специальности 38. 02. 01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденного приказом Минобрнауки России от 28.07.2014 N 832 «Об утверждении федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (Зарегистрировано в Минюсте России 19.08.2014 N 33638).
ОДОБРЕНО ОДОБРЕНО
на заседании цикловой методическим советом
методической комиссии СОГБПОУ «Козловский многопрофильный
профессионального цикла аграрный колледж»
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
протокол №_____от______201__ г. протокол №_____от______201__ г.
Составитель: Голикова А.В. - преподаватель СОГБПОУ «Козловский многопрофильный аграрный колледж», УЦПК г. Ельня
Рецензенты:
Внутренний: Ивенкова Н.М. - зав. по учебно – воспитательной работе СОГБПОУ «Козловский многопрофильный аграрный колледж», УЦПК г. Ельня
Внешний: Зубарева Е.А.. – преподаватель высшей квалификационной категории СОГБПОУ «Рославльский многопрофильный колледж»
СОДЕРЖАНИЕ
1. Паспорт рабочей программы учебной дисциплины
2. Структура и примерное содержание учебной дисциплины
3. Условия реализации рабочей программы учебной дисциплины
4. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины
- ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- 1.1. Область применения программы.
Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Рабочая программа учебной дисциплины может быть использована при разработке программ дополнительного профессионального образования в сфере экономической деятельности.
1.2. Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
У1 - ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
У2 - понимать сущность и порядок расчетов налогов
В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:
З1 – нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
З2 - экономическую сущность налогов;
З3 - принципы построения и элементы налоговых систем;
З4 - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.
1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 5. Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.
ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.
ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.
ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.
1.4. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины: максимальной учебной нагрузки обучающегося 80 часов, в том числе:
- обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 26 часов;
- самостоятельной работы обучающегося - 54 часа
- СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ
УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 80 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 26 |
в том числе: | |
практические занятия | 16 |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 54 |
Аттестация в форме дифференцированного зачета | |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) | Объем часов | Уровень усвоения | |
1 | 2 | 3 | 4 | |
РАЗДЕЛ 1 | Экономическая сущность налогов | |||
ТЕМА 1.1. Сущность и место налога в социально – экономической сфере | Содержание учебного материала | 4 | ||
1. | Законодательство о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок внесения изменений в законодательство о налогах и сборах. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов. Виды налогов и сборов в РФ. Федеральные налоги и сборы. Региональные налоги и сборы. Местные налоги и сборы. Общие условия установления налогов и сборов. Специальные налоговые режимы. | 2 | 2 | |
Практические занятия | 2 | |||
1. | Классификация и систематизация налогов и сборов по видам. | 2 | 3 | |
Самостоятельная работа обучающихся | 12 | |||
Ознакомится с 1 частью Налогового Кодекса Российской Федерации. Изучить – главу 1 НК РФ «Законодательства о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах» - главу 2 НК РФ «Система налогов и сборов в Российской Федерации | ||||
РАЗДЕЛ 2 | Федеральные налоги и сборы | |||
ТЕМА 2.1. Характеристика федеральных налогов и сборов | Содержание учебного материала | 8 | ||
1. | Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база и особенности ее определения. Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога. Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения. Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Налог на прибыль организаций. Порядок признания доходов и расходов при методе начисления, при кассовом методе. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль. Методика заполнения и сроки представления налоговой декларации в налоговые органы. Другие виды федеральных налогов. Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы, государственная пошлина. | 2 | 2 | |
Практические занятия | 6 | |||
1. | Расчет налоговой базы и суммы налоговых вычетов по НДС Расчет суммы НДС к уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации. | 2 | 3 | |
2 | Расчет налоговой базы по налогу на прибыль и суммы налога на прибыль подлежащей уплате в бюджет. Заполнение декларации. Расчет суммы налога на прибыль подлежащей уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации. | 2 | 3 | |
5. | Расчет акцизов по отдельным видам товаров. | 2 | 3 | |
Самостоятельная работа обучающихся | 10 | |||
Ознакомиться со 2 частью Налогового Кодекса Российской Федерации. Изучить: - главу 21 НК РФ «Налог на добавленную стоимость» - главу 25 НК РФ «Налог на прибыль организаций» - главу 22 НК РФ «Акцизы» - изучение других федеральных налогов установленных НК РФ | ||||
ТЕМА 2.2. Специальные системы налогообложения | Содержание учебного материала | 6 | ||
1. | Упрощенная система налогообложения (УСН). Общие положения, налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налогов. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Общие положения, основные понятия, налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты ЕНВД. | 2 | 2 | |
Практические занятия | 4 | |||
1. | Расчет единого налога. Заполнение книги доходов и расходов, налоговой декларации. Определение налоговой базы по единому налогу при УСН. | 2 | 3 | |
3. | Расчет налоговой базы по единому налогу на вмененный доход. Расчет единого налога на вмененный доход. Заполнение налоговой декларации. | 2 | 3 | |
Самостоятельная работа обучающихся | 10 | |||
Ознакомится с разделом 8.1. НК РФ Специальные налоговые режимы. Изучить: - главу 26.2. НК РФ «Упрощенная система налогообложения» - главу 26.3. НК РФ «Система налогообложения в виде ЕНВД» | ||||
РАЗДЕЛ 3 | Региональные и местные налоги и сборы | 6 | ||
ТЕМА 3.1. Характеристика региональных и местных налогов и сборов | Содержание учебного материала | 2 | ||
1. | Налог на имущество организаций. Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы. Налоговый период, отчетный период, налоговая ставка, налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Транспортный налог. Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Налоговый период, отчетный период, налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Земельный налог. Общие положения, налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, порядок определения налоговой базы. Налоговый период, отчетный период, налоговая ставка, налоговые льготы. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. | 2 | 2 | |
Практические занятия | 4 | |||
1. | Расчет суммы налога на имущество организаций, подлежащей уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации. | 2 | 3 | |
2. | Расчет налоговой базы и суммы по транспортному налогу. Расчет налоговой базы по земельному налогу. | 2 | 3 | |
Самостоятельная работа обучающихся | 12 | |||
Ознакомится с разделами 9 «Региональные налоги и сборы» и 10 «Местные налоги» НК РФ Изучить: - главу 28 НК РФ «Транспортный налог» - главу 30 НК РФ «Налог на имущество организаций» - главу 31 НК РФ «Земельный налог» | ||||
РАЗДЕЛ 4 | Система налогообложения физических лиц | |||
ТЕМА 4.1. Система налогообложения физических лиц | Содержание учебного материала | 2 | ||
1. | Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога. Методика заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц и сроки ее предоставления в налоговые органы. Налог на имущество физических лиц. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период. | 2 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся | 10 | |||
Изучить 23 главу НК РФ «Налог на доходы физических лиц» | ||||
- УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение»
Оборудование учебного кабинета:
- стол, компьютер для преподавателя
- столы и компьютеры для студентов
- комплект учебно – методической документации преподавателя и студента
- электронные учебники
- электронные видеоматериалы
Технические средства обучения:
- мультимедийное оборудование
- прикладные компьютерные программы
- проектор
- принтер
- сканер
- подключение к сети интернет
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет – ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
- Адамов Н.А., Козенкова Т.А. Пути оптимизации системы налогообложения / Н.А. Адамов// Все о налогах. – 2018
- Беликов С.Ф. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. Пособие – Ростов н/д.: Феникс, 2018
- Беликова Т.Н. Все о налогах/Т.Н. Беликова.-СПб:Питер, 2017
- Евсигнеев Е.И. Налоги и налогообложение / Е.И. Евстигнеев. – 5-е изд.. – Спб: Питер, 2019
- Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие /В.Р. Захарьин. – М.: ИД «Форум»; Инфра – М, 2014
- Мандрощенко О.В., Пинская М.Р. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие/под общ.ред.проф. Л.И. Гончаренко – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К», 2016.
7. Налоговый Кодекс часть 1 и 2
Дополнительные источники:
- Миляков Н.В. «Налоги и налогообложение»: электронный учебник М.: КНОРУС, 2019
Интернет ресурсы
- КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических заданий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающихся индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; - понимать сущность и порядок расчетов налогов; -нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; - экономическую сущность налогов; - принципы построения и элементы налоговых систем; - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов. | Текущий контроль в форме: - тестового контроля; - защиты практических работ; - зачет по темам или разделам дисциплины; - заслушивания отчетов по самостоятельной работе. Дифференцированный зачет. |
РЕЦЕНЗИЯ
на рабочую программу по дисциплине
Налоги и налогообложение
специальность среднего профессионального образования
38.02.01Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) базовый уровень,
составленную преподавателем общепрофессиональных дисциплин
СОГПОУ «Козловский многопрофильный аграрный колледж», УЦПК г. Ельня
Голиковой Анной Владимировной
Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение
составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) базовый уровень.
Рабочая программа содержит: паспорт рабочей дисциплины, структуру и содержание учебной дисциплины, условия реализации программы, контроль и оценку результатов освоения дисциплины.
Рабочая программа рассчитана на 80 часов максимальной нагрузки, в том числе: обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося - 26 часов, самостоятельная работа обучающегося- 54 часов.
В паспорте учебной дисциплины рассматривается область её применения, место дисциплины в структуре профессиональной образовательной программы, цели и задачи дисциплины, указано рекомендуемое количество часов на освоение программы.
В разделе «Структура и содержании учебной дисциплины» раскрывается последовательность изучения тем и разделов. В тематическом плане указано количество учебных часов, которые целесообразно отводить на аудиторное изучение материала и самостоятельные работу.
В рабочей программе реализованы дидактические принципы обучения: целостность, структурность.
В целом программа подготовлена на хорошем методическом уровне, соответствует требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования, ориентирована на подготовку обучающихся к использованию полученных навыков в своей профессиональной деятельности. Рабочая программа учебной дисциплины Налоги и налогообложение может быть рекомендована для использования в учебном процессе средних профессиональных учебных заведений.
Рецензент:
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение
Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального ...
Рабочая программа по ПМ.02. Организация и проведение экономической и маркетинговой 02.01 Финансы, налоги и налогообложение
Данная рабочая программа по дисциплине предназначена для специальности 100701 "Коммерция" (по отраслям)...
Рабочая программа по предмету Налоги и налогообложение
Рабочая программа по профессии 38.9 Коммерсант в торговле...
Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"
Для специальности 080114 "Экономика и бухгалтерский учет"...
Рабочая программа по дисциплине МДК 02.01 "Финансы, налоги и налогообложение"
Для специальности 100701 "Коммерция"...
Рабочая программа дисциплины "Корпоративные финансы" направление подготовки 38.03.01 Экономика. Профиль подготовки Налоги и налогообложение (программа академического бакалавриата)
Целью освоения дисциплины «Корпоративные финансы» является формирование комплекса знаний об организационных, научных и методических основах организации и управления финансами корпораций (организаций),...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО ЦИКЛА ОП.03 НАЛОГИ и НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ для профессии среднего профессионального образования 38.02.01 ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ по программе дополнительных учебных курсов
Учебный предмет «Налоги и налогообложение» является частью общепрофессионального цикла образовательной программы в соответствии с ФГОС СПО по специальности 38.02.01. Экономика и бухг...