Рабочая программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" 38.02.01
рабочая программа

стр.

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

11

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

12

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

104

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

68

в том числе:

     лабораторные  работы

-

     практические занятия

30

     контрольные работы

-

     курсовая работа (проект) (если предусмотрено)

-

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

32

в том числе:

     самостоятельная работа с литературой

8

     подготовка к практическим занятиям

8

     выполнение домашних заданий

8

     подготовка к дифференцированному зачету

8

Итоговая аттестация в форме                           дифференцированного зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные  работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения.

34

1, 2

Введение.

Тема 1. Основы налогообложения.

Содержание учебного материала

4

1

Цели, задачи и предмет учебной дисциплины.

Экономическое содержание налога. Понятие налога и сбора. Основные функции налогов. Элементы налогов. Принципы налогообложения.

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 1ст. ст. 3, 8.

2

1

Тема 2.

Налоговая система государства.

Содержание учебного материала

2

1

Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Значение налогов в формировании доходов государства. Налоговая политика государства.

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 1 ст. ст. 12, 13 ,14, 15.

2

1

Тема 3.

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов.

Содержание учебного материала

4

1

Права налогоплательщиков и их обеспечение. Обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы и их права. Обязанности налоговых органов и должностных лиц. Полномочия органов налоговой полиции. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование действий налоговых органов.

Практические занятия

Определение видов налоговых правонарушений и установление меры ответственности.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 1 ст. ст. 21, 22, 23, 30, 31, 32 ,33, 36.

4

1, 2

Тема 4.

 Специальные налоговые режимы

Содержание учебного материала

4

1

Виды специальных налоговых режимов и особенности их применения. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, порядок и сроки уплаты.

Практические занятия

Расчет суммы ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 1 гл. 26,1, 26.2, 26.3, 26,4, 26.5

4

1, 2

Раздел 2. Региональные налоги и сборы.

20

1, 2

Тема 4.  Транспортный налог.

Содержание учебного материала

4

1

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Практические занятия

Определение суммы транспортного налога.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 28.

4

1, 2

Тема 5.

Налог на имущество организаций.

Содержание учебного материала

4

1

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Практические занятия

Определение суммы налога на имущество организаций.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 30.

4

1, 2

Раздел 3. Федеральные налоги.

50

1, 2

Тема.

Налог на добавленную стоимость (НДС).

Содержание учебного материала

4

1

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога.

Практические занятия

Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 21.

4

1 ,2

Тема 6.

Акцизы.

Содержание учебного материала

4

1

Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов.

Практические занятия

Расчет сумм акциза.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 22.

4

1, 2

Тема 6.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Содержание учебного материала

4

1

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. налоговые ставки. Налоговая декларация.

Практические занятия

Определение суммы НДФЛ, подлежащей перечислению в бюджет. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ).

6

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 23.

4

1, 2

Тема.

Налог на прибыль организаций.

Содержание учебного материала

4

1

 Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период, отчетный период. Налоговая декларация.

Практические занятия

Определение суммы налога на прибыль организаций, подлежащей перечислению в бюджет.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 25.

4

1, 2

Всего:

104

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Уметь:

- производить расчеты по исчислению сумм налогов и сборов;

- определять меру ответственности и рассчитывать сумму штрафов (пени) за налоговые правонарушения;

- заполнять налоговые декларации.

Знать:

- основы современной теории налогов и налогообложения;

-закономерности развития налоговой системы РФ, основные направления налоговой политики РФ;

- права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;

- ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;

- механизм исчисления, взимания и уплаты налогов и сборов, взимаемых в РФ.

Оценка правильности выполнения практических работ.

Оценка правильности расчетов и заполнения документов.

Устный и письменный контроль.

Индивидуальный и фронтальный опрос.

Программированный контроль по тестам с закрытыми вопросами.

Тестирование с применением проблемных заданий.

Итоговая  аттестация в форме дифференцированного зачета.