«ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»
методическая разработка на тему

Опубликовано 02.12.2016 - 9:50 - Жамсуева Татьяна Дмитриевна

Программа профессионального модуля является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности  СПО 380207 «Банковское дело» (базовая подготовка) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): ведение расчетных операций и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.

ПК 1.3. Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней.

ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты.

ПК 1.5. Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

ПК 1.6. Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт.

 

Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в экономике и управлении при наличии среднего (полного) общего образования. 

Скачать:

ВложениеРазмер
Microsoft Office document icon pm_01_bd.doc330.5 КБ

Предварительный просмотр:

МИНИСТЕРСТВО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ,

ПОДГОТОВКИ И РАССТАНОВКИ КАДРОВ РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)

УСПО «ЯКУТСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЙ КООПЕРАЦИИ»

ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ 

«ВЕДЕНИЕ РАССЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»

Специальность подготовки

380207 «Банковское дело»

(базовая подготовка)

Якутск 2014

Программа профессионального модуля разработана на основе федеральных государственных образовательных стандартов (далее - ФГОС) по специальностям среднего специального профессионального образования (далее СПО), базовой подготовки СПО 380207 «Банковское дело».

Разработчики:

Цынзак М.П.,к.э.н., преподаватель бухгалтерского учета

Александрова Н.Т., преподаватель бухгалтерского учета

Морозова Л.Н., преподаватель бухучета и налогов

Жамсуева Т.Д., преподаватель спецдисциплин

Рецензент

Руководитель дирекции по РС (Я) Филиала ОАО Банк ВТБ в городе Хабаровске 

Птицын П.В.

Рассмотрена и рекомендована кафедрой экономики и бухгалтерского учета

Протокол №        6           от «    18    »      февраля                20    14   г.

        Зав. кафедрой:                                             Александрова Н.Т.

подпись

        М.П.

СОДЕРЖАНИЕ

стр.

  1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

  1. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

7

  1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

8

  1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

18

  1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

23

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Организация безналичных расчетов

1.1. Область применения программы

Программа профессионального модуля является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности  СПО 380207 «Банковское дело» (базовая подготовка) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): ведение расчетных операций и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

ПК 1.1. Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

ПК 1.2. Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.

ПК 1.3. Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней.

ПК 1.4. Осуществлять межбанковские расчеты.

ПК 1.5. Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

ПК 1.6. Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт.

Программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в экономике и управлении при наличии среднего (полного) общего образования.

1.2. Цели и задачи профессионального модуля – требования к результатам освоения профессионального модуля:

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

иметь практический опыт:

проведения расчетных операций

уметь:

  • оформлять договоры банковского счета с клиентами;
  • проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;
  • открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
  • выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;
  • оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;
  • рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;
  • проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;
  • рассчитывать прогноз кассовых оборотов;
  • составлять календарь выдачи наличных денег;
  • рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;
  • устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов,  
  • проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
  • выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;
  • отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;
  • исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;
  • оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;
  • оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;
  • оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей;
  • исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центе Банка России;
  • проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;
  • контролировать и оформлять расчеты банка со своими филиалами;
  • вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;
  • отражать в учете межбанковские расчеты;
  • проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;
  • проводить конверсионные операции по счетам клиентов;
  • рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение международных расчетов и конверсионных операций;
  • осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки;
  • консультировать клиентов по вопросам открытия банковских счетов, расчетным операциям, операциям с использованием различных видов платежных карт;
  • оформлять выдачу клиентам платежных карт;
  • оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции  при использовании платежных карт в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
  • использовать специализированное программное обеспечение для расчетного обслуживания клиентов, совершения межбанковских расчетов и операций с платежными картами.

знать:

  • нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;
  • нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;
  • содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;
  • порядок открытия и закрытия лицевых счетов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;
  • правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;
  • порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;
  • порядок планирования операций с наличностью;
  • порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;
  • формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;
  • содержание и порядок заполнения расчетных документов;
  • порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;
  • порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;
  • системы межбанковских расчетов;
  • порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;
  • порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО;
  • порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;
  • формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;
  • виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;
  • порядок проведения и отражения в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;
  • порядок и отражение в учете переоценки средств в иностранной валюте;
  • порядок расчета размеров открытых валютных позиций;
  • порядок выполнения уполномоченным банком функций агента валютного  контроля;
  • меры, направленные на предотвращение использования транснациональных операций для преступных целей;
  • системы международных финансовых телекоммуникаций;
  • виды платежных карт и операции, проводимые с их использованием;
  • условия и порядок выдачи платежных карт;
  • технологии и порядок учета расчетов с использованием платежных карт, документальное оформление операций с платежными картами;
  • типичные нарушения при совершении расчетных операций по счетам клиентов, межбанковских расчетов, операций с платежными картами.

1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы профессионального модуля:

всего –332  часа, в том числе:

максимальной учебной нагрузки обучающегося – 224 часа, включая:

        обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 158 часов;

        самостоятельной работы обучающегося – 66 часов;

        курсовое проектирование – 20 часов;

        учебной практики – 36 часов;

        производственной практики – 72 часа.

2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

Результатом освоения профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности (ВПД) Ведения расчетных операций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК 1.1

Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов

ПК 1.2

Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах

ПК 1.3

Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней

ПК 1.4

Осуществлять межбанковские расчеты

ПК 1.5

Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям

ПК 1.6

Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт

ОК 1

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 2

Организовать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личного развития.

ОК 5

Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

ОК 6

Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ОК 7

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

ОК 8

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 9

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

ОК 10

Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этических различий.

ОК 11

Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.

ОК 12

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

3.1. Тематический план профессионального модуля

Код

профессиональных компетенций

Наименования разделов профессионального модуля[1]*

Всего часов

Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося

Учебная,

часов

Производственная

(по профилю специальности),**

часов

Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

Всего,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК 1.1-1.3

Раздел 1. Организация и порядок проведения расчетных операций

60

36

16

-

24

-

-

-

ПК 1.4

Раздел 2. Организация и формы безналичных расчетов

90

66

22

20

24

-

-

-

ПК 1.6

Раздел 3. Организация международных расчетов

74

56

22

-

18

-

-

-

Учебная практика

36

36

Производственная практика

72

72

Всего:

332

158

60

20

66

-

36

72

3.2. Тематический план профессионального модуля (ПМ) 

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)

Объем

часов

Уровень освоения

1

2

3

4

ПМ. 01.

 «Ведение расчетных операций»

224

МДК.01.01 «Организация безналичных расчетов»

Раздел 1.

Организация и порядок проведения расчетных операций

60

Тема 1.1. Сущность и содержание расчетных операций»

Содержание

10

2

1. Понятие расчетных операций. Принципы организации налично-денежного и безналичного оборота.

2.Операции с наличностью.

2

3.Порядок открытия счета в коммерческом банке и его закрытия.

2

Практические занятия

8

1.Расчет лимита остатка кассы и нормы расходования наличными из выручки.

2.Расчет суммы подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете операций по получению подкрепления.

3.Составление справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.

4. Определение прогноза кассовых оборотов.

Тема 1.2. Организация и формы безналичных расчетов

 

Содержание

16

2,3

1.Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо

2.Ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней

Практические занятия

8

1.Регистрация открываемых счетов и присвоение номеров лицевым счетам.

2.Проверка правильности оформления расчетных документов.

3.Отражение в учете операций по расчетным счетам клиентов.

4.Оформление документов на открытие счета и заявления на получение денежной чековой книжки.

Самостоятельная работа при изучении раздела 1.

  1. Оформление договора банковского счета.
  2. Заполнение документов по безналичным перечислениям.
  3. Изучение инструкции 318-П от 24 апреля 2008 г. «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях».
  4. Изучение Положения БР383-П от 19.06.2012 г. «О правилах осуществления перевода денежных средств».
  5. Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем).
  6. Выполнение тестовых заданий, решение задач.

24

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы (доклады, рефераты):

Состав и структура денежного оборота. Объем денежной массы и ее влияние на темпы инфляции. Инструменты регулирования объема денежной массы. Принципы организации налично-денежного оборота. Принципы организации безналичного оборота.

Раздел 2.

Организация межбанковских расчетов

70

Тема 2.1. Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России

Содержание

14

  1. Организация межбанковских расчетов через корсчета, открытые в РКЦ. Функции РКЦ. Порядок открытия корреспондентского счета в РКЦ. Порядок списания средств с корреспондентских счетов коммерческих банков.

2

2

3

2

3

  1. Начальные операции по межбанковским расчетам.
  1. Ответные операции по межбанковским расчетам.
  1. Система внутри региональных и межрегиональных электронных платежей.
  1. Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП)

Практические занятия

12

  1. Составление сводных платежных поручений.
  1. Составление описи к сводному платежному поручении.
  1. Составление кредитового авизо от имени филиала «А».
  1. Составление перечней к сводному авизо.
  1. Ведение учета расчетных документов

клиентов, неоплаченных в срок из-за

отсутствия средств на корсчете.

  1. Отражение в учете межбанковских расчетов  через расчетную систему Банка России

Тема 2.2.

Организация межбанковских расчетов через корсчета банков корреспондентов

Содержание

10

  1. Порядок установления корреспондентских отношений между банками и открытие корсчета в банке-корреспонденте.

2

  1. Содержание договора о корреспондентских отношениях. Понятие ДПП.

2

  1. Порядок проведения расчетных операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО»

3

  1. Учет расчетов кредитных организаций со своими филиалами.

3

Практические занятия

10

  1. Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО», если ДПП совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков
  1. Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО», если ДПП  не совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков.
  1. Отражение в учете расчетов по корсчетам банков-корреспондентов.
  1. Оформление и отражение в учете электронных платежей.
  1. Оформление договора о корреспондентских отношениях.

Самостоятельная работа при изучении раздела 2. 

  1. Изучение Закона «О национальной платежной системе» № 161-ФЗ от 27.06.2011 г.

24

  1. Изучение Постановления Правительства РФ от 13.06.2012 г. № 584 «О защите информации в платежной системе»
  1. Выполнение тестовых заданий, решение задач.
  1. Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и социальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем).

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной  работы (доклады, рефераты):

Система валовых расчетов в режиме реального времени; двусторонний и многосторонний клиринг; электронные платежи, «Интернет-банкинг».

Раздел 3.

Организация международных расчетов по экспорту и импорту

74

Тема 3.1. Организация и формы международных расчетов

Содержание

18

  1. Лицензирование деятельности уполномоченных банков. Виды лицензий. Виды и режимы валютных счетов.

2

  1. Порядок открытия валютных счетов.

2

  1. Порядок зачисления экспортной выручки. Порядок покупки продажи иностранной валюты.
  1. Переоценка средств на счетах  в иностранных валютах.
  1. Порядок установления кор. отношений с иностранными банками.

2

  1. Документы по внешнеторговым сделкам: коммерческий счет, транспортные документы, спецификации, сертификаты, страховые и другие документы.

3

  1. Система SWIFT. Технология передачи информации через систему SWIFT, ее  достоинства и недостатки.

3

  1. Основные формы международных расчетов: банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, оплата векселем.

3

Практические занятия

10

  1. Составление договора на открытие валютного счета.
  1. Переоценка средств на счетах в иностранной валюте.
  1. Оформление  Паспортов сделок по экспорту и импорту.
  1. Отражение в учете операций по международным расчетам.
  1. Проверка правильности оформления документов по международным расчетам.

Тема 3.2.

Операции с наличной иностранной валютой

Содержание

16

  1. Ввоз и вывоз наличной валюты. Выдача-прием уполномоченными банками наличной иностранной валюты.

2

  1. Порядок осуществления переводов инвалюты без открытия текущих валютных счетов.

2

  1. Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Операции, совершаемые в  обменном пункте.

3

  1. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт.

2

  1. Дорожные чеки.

Практические занятия:

12

  1. Расчет курса покупки и курса продажи при прямой котировке.
  1. Оформление документов на получение обменным пунктом аванса в иностранной валюте и российских рублях.
  1. Оформление документов на получение платежной карты.
  1. Отражение в учете операций с дорожными чеками.
  1. Отражение в бухгалтерском учете операций по платежным картам.

Самостоятельная работа

  1. Расчет размеров открытых валютных позиций.

18

  1. Расчет курса покупки и продажи при обратной котировке.
  1. Систематическая проработка конспектов лекций, учебной и специальной экономической литературы (по вопросам к параграфам, главам учебных пособий, разработанных преподавателем).
  1. Выполнение тестовых заданий, решение задач.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы (доклады, рефераты):

Собственные операции банков на валютном рынке. Операции коммерческих банков на валютном рынке по поручению клиентов. Закрытие валютных контрактов на покупку и продажу валюты.

Обязательная аудиторная учебная нагрузка по курсовой работе (проекту)

20

Примерная тематика курсовых работ (проектов) по модулю:

  1. Понятие расчетных операций. Принципы организации налично-денежного безналичного оборота.
  2. Операции с наличностью.
  3. Порядок открытия счета в коммерческом банке и его закрытия.
  4. Расчет лимита остатка кассы и нормы расходования наличными из выручки.
  5. Расчет суммы подкрепления операционной кассы и отражение в бухгалтерском учете операций по получению подкрепления.
  6. Составление справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью.
  7. Определение прогноза кассовых оборотов.
  8. Формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивами, чеками, по инкассо.
  9. Ведение счетов апо учету доходов и средств бюджетов всех уровней.
  10. Регистрация открываемых счетов и присвоение номеров лицевым счетам.
  11. Проверка правильности оформления расчетных документов.
  12. Отражение в учете операций по расчетным счетам клиентов.
  13. Оформление документов на открытие счета и заявления на получение денежной чековой книжки.
  14. Организация межбанковских расчетов через корсчета, открытые в РКЦ.
  15. Функции РКЦ. Порядок открытия корреспондентского счета в РКЦ.
  16. Порядок списания средств с корреспондентских счетов коммерческих банков.
  17. Начальные операции по межбанковским расчетам.
  18. Ответные операции по межбанковским расчетам.
  19. Система внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.
  20. Система валовых расчетов в режиме реального времени Банка России (БЭСП).
  21. Составление сводных платежных поручений.
  22. Составление описи к сводному платежному поручению.
  23. Составление кредитового авизо от имени филиала «А».
  24. Составление перечней к с водным авизо.
  25. Ведение учета расчетных документов клиентов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете.
  26. Отражение в учете межбанковских расчетов через расчетную  систему Банка России.
  27. Порядок установления корреспондентских отношений между банками и открытие корреспондентского счета в банке-корреспонденте.
  28. Содержание договора о корреспондентских отношениях. Понятие ДПП.
  29. Порядок проведения расчетных операций по счетам «ЛОРО» и «НОСТРО».
  30. Учет расчетов кредитных организаций со своими филиалами.
  31. Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО» если ДПП совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков.
  32. Проведение расчетов через корсчета «ЛОРО» и «НОСТРО» если ДПП не совпадает с датой списания средств со счетов плательщиков.
  33. Отражение в учете расчетов по корсчетам банков-корреспондентов.
  34. Оформление и отражение в учете электронных платежей.
  35. Оформление договора о корреспондентских отношениях.
  36. Лицензирование деятельности уполномоченных банков. Виды лицензий. Виды и режимы валютных счетов.
  37. Порядок открытия валютных счетов.
  38. Порядок зачисления экспортной выручки. Порядок покупки продажи иностранной валюты.
  39. Переоценка средств на счетах в иностранных валютах.
  40. Порядок установления корреспондентских отношений с иностранными банками.
  41. Документы по внешнеторговым сделкам: коммерческий счет, транспортные  документы, спецификации, сертификаты качества страховые и другие документы.
  42. Основные формы международных расчетов: Банковский перевод, документарное инкассо, документарный аккредитив, оплата векселем.
  43. Составление договора на открытие валютного счета.
  44. Переоценка средств на счетах в иностранной валюте.
  45. Оформление Паспортов сделок по экспорту и импорту.
  46. Отражение в учете операций по международным расчетам.
  47. Ввоз и вывоз наличной валюты, выдача-прием уполномоченными банками наличной иностранной валюты.
  48. Порядок осуществления переводов инвалюты без открытия текущих валютных счетов.
  49. Порядок открытия и организации  работы обменных пунктов. Операции, совершаемые в обменном пункте.
  50. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт.
  51. Дорожные чеки.
  52. Расчет курса покупки и курса продажи при прямой котировке.
  53. Оформление документов на получение обменным пунктом аванса в иностранной валюте и российских рублях.
  54. Оформление документов на получение обменным пунктом аванса в иностранной валюте и российских рублях.
  55. Отражение в учете операций с дорожными чеками.
  56. Отражение в бухгалтерском учете операций по платежным картам.
  57. Расчет размеров открытых валютных позиций.
  58. Расчет курса покупки и курса продажи при обратной котировке.

Всего

224

4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

4.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

        Реализация программы модуля предполагает наличие учебных кабинета банковских дисциплин; лаборатории  учебного банка, информационных технологий в профессиональной деятельности.

        Оборудование учебного кабинета и рабочих мест кабинета: посадочные места для студента, рабочий стол преподавателя, интерактивная доска, доска, инструктивный материал, бланковый материал, комплект учебно-методической документации.

        Технические средства обучения:

ПК, мультимедийный проектор, экран, принтер, сканер, информационно-справочные программы «Консультант», «Гарант», Интернет-ресурсы.

        Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории: комплект персональных компьютеров, подключенных в локальную сеть и к интернету, кондиционер.

        Реализация программы модуля предполагает обязательную производственную практику.

4.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

а) основные источники:

  1. "Гражданский кодекс Российской Федерации " от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 02.07.2013).
  2. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ (ред. от 02.07.2013) (с изм. и доп. от 14.07.2013).
  3. "Таможенный кодекс Таможенного союза" (приложение к Договору о Таможенном кодексе Таможенного союза, принятому Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС на уровне глав государств от 27.11.2009 N 17) (ред. от 16.04.2010).
  4. "Налоговый кодекс Российской Федерации " от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 28.06.2013).
  5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
  6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 28.06.2013) "О банках и банковской деятельности".
  7. Федеральный закон от 17.05.2007 N 82-ФЗ (ред. от 25.06.2012) "О банке развития".
  8. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 02.07.2013) "О валютном регулировании и валютном контроле".
  9. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ (ред. от 28.06.2013) "О рынке ценных бумаг" (с изм. и доп., вступающими в силу с 02.07.2013).
  10. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.06.2013) "О несостоятельности (банкротстве)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2013).
  11. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 28.07.2012) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
  12. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 25.12.2012) "О национальной платежной системе".
  13. Федеральный закон от 27.06.2011 N 162-ФЗ (ред. от 06.12.2011) "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона "О национальной платежной системе".
  14. Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 25.06.2012, с изм. от 07.05.2013) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт".
  15. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 28.06.2013) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
  16. Постановление Правительства РФ от 13.06.2012 N 584 "Об утверждении Положения о защите информации в платежной системе".
  17. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
  18. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350).
  19. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667).
  20. "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (утв. Банком России 24.04.2008 N 318-П) (ред. от 07.02.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2008 N 11751) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2013).
  21. "Положение о порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (утв. Банком России 07.09.2007 N 311-П) (ред. от 15.11.2010) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.10.2007 N 10265).
  22. "Положение о правилах осуществления перевода денежных средств" (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П) (Зарегистрировано в Минюсте России 22.06.2012 N 24667).
  23. "Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием" (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 N 6431).
  24. "Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2012 год и период 2013 и 2014 годов" (утв. Банком России)
    V.3. Мероприятия Банка России по совершенствованию платежной системы России в 2012 году и на период 2013 и 2014 годов.
  25. Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И "Об обязательных нормативах банков" (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104)
    Соглашение ФНС РФ N ММ-25-1/9, ФССП РФ N 12/01-7 от 09.10.2008 (ред. от 19.07.2011) "О порядке взаимодействия Федеральной налоговой службы и Федеральной службы судебных приставов при исполнении постановлений налоговых органов и иных исполнительных документов".
  26. Приказ ФНС РФ от 11.03.2010 N ММ-7-6/107@ "Об утверждении Порядка организации обработки налоговых деклараций (расчетов), поступивших в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи от налогоплательщиков, отнесенных к категории крупнейших".
  27. Указание ЦБ РФ от 20.06.2007 №1843-У (ред. от 28.04.2008) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.07.2007 №9757).
  28. Унифицированные Правила ICC для Межбанковского Рамбурсирования по Документарным Аккредитивам (Публикация Международной торговой палаты №525) (вступили в силу с -1.07.1996).
  29. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Публикация Международной торговой палаты № 500)(ред. 1993 г., вступили в силу с 01.011994).
  30. Унифицированные правила по Инкассо (Публикация Международной торговой палаты №522) (ред.1995 г., вступили в силу с 01.01.1996).
  31. <Информация> Банка России "Описание форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), учреждениями Банка России и налоговыми органами (Описание форматов "Налог") (Версия 1.1_20.10.2011)" (вместе с "Регламентом взаимодействия налоговых органов, организаций Банка России и банков при направлении в банк, учреждение Банка России электронных документов (Версия 1.1_25.10.2011)").

б) основная литература:

  1. Андреев А.А., Равкин Д.А. Пластиковые карточки в России. -М.:БАНКЦЕНТР, 2010.
  2. Ануреев С.В. Платежные системы и их развитие в России. – М.: Финансы и статистика, 2011.
  3. Банки и банковские операции: Учебник/под ред. Е.Ф.Жукова.- М: Банки биржи, ЮНИТИ, 2009, Гриф УМО.
  4. Банковские информационные системы: Учебник/под ред. В.В.Дика. – М: Маркет ДС, 2012.
  5. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов/ под  ред. О.С.Рудакова. – М,:ЮНИТИ, 2013.
  6. Банковское дело /под ред.О.И.Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011, Гриф МО.
  7. Банковское дело: Учебник /под ред. Ю.А.Бабичевой. – М.: Экономика, 2010.
  8. Деньги, кредит, банки: Учебник/ под ред.  О.И.Лаврушина– М.: КНОРУС, 2013, Гриф УМО.
  9. Калистратов Н.Вв., Кузнецов В.А., Петухов А.В. Банковский розничный бизнес. – М.: «БДЦ-пресс», 2011.
  10. Костерина Т.М. Банковское дело: Учебное пособие. – М.:МЭСИ, 2012.
  11. Полякова Л.А. Основные платежные системы России, стран Западной Европы, США м Японии: Учебное пособие. – М.: 2013.
  12. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги: Учебное пособие для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2013.
  13. Турсина Е.А. Безналичные расчеты. Правила предоставления, исполненияч, отзыва, возврата и исправления расчетных документов. – М.: ЭКСМО, 2012. – 174 с.

http:|//www/biblioclub/ru/book/78793/

в) дополнительная литература

  1. Воронин А.К. Новые банковские продукты на основе карт//Расчеты и операционная работа в КБ, 2012, №5.
  1. 2.Дмитрик Н.А. Платежные инструменты //Банковское дело, 2013, №7.
  2. Дюжев А.А. История развития банковских платежных карт //Банковское дело, 2012, №4.
  3. Емелин А.В. О порядке совершения валютных операций в соответствии с Федеральным Законом «О валютном регулировании и валютном контроле»//Деньги и кредит, 2010, №1.
  4. Емелин А.В. Основы организации и функционирования системы валютного контроля в РФ//Деньги и кредит, 2010, №3.
  5. Крылов О.В. Особенности платежных систем на основе пластиковых карточек//Банковские технологии. – 2012, №10.
  6. Кузнецов С.А. Международные стандарты финансовых сообщений S.W.I.F.T. – универсальный инструмент современной экономики//Банковские системы и оборудование, 2011, №1.
  7. Константинов Ю.А. Укрепление рубля: взгляд с позиции теории и курсовой политики//Банковское дело, 2013, №3.
  8. Лимонов А.А. Банковские карты как платежный инструмент//Банковское дело, 2013, №1.

г) программное обеспечение:

система «Клиент-Банк»;

система «Интернет-Банк.

д) информационно-справочные и поисковые системы:

Гарант;

Консультант Плюс.

4.3. Общие требования к организации образовательного процесса

Максимальный объем учебной нагрузки обучающегося составляет 54 академических часов в неделю, включая все виды аудиторной и внеаудиторной (самостоятельной) учебной работы по освоению основной профессиональной образовательной программы.

В целях реализации компетентностного подхода в образовательном процессе предусматривается использование активных и интерактивных форм проведения занятий (деловых игр, разбора конкретных производственных ситуаций и т.п.) в сочетании с внеаудиторной работой для формирования и развития общих и профессиональных  компетенций обучающихся.

При освоении студентами профессиональных компетенций в рамках профессионального модуля предусматривается учебная практика. Учебная практика осуществляется рассредоточено. Задачами учебной практики являются: подготовка студентов к осознанному и углубленному изучению видов профессиональной деятельности в рамках профессионального модуля, привитие ими практических профессиональных умений по специальности. Учебная практика проводится в учебных кабинетах образовательного учреждения, оснащенных необходимым оборудованием и техническими средствами обучения под руководством преподавателя данного модуля. Отдельные занятия могут проводиться в организациях и учреждениях (встречи и беседы со специалистами, экскурсии и др.).

Для обучающихся предусмотрены консультации.  Формы проведения консультаций (групповые, индивидуальные, письменные, устные) определяются образовательным учреждением.

Итоговым контролем овладения данного модуля является экзамен (квалификационный).

Освоению данного модуля предшествует изучение общепрофессиональных дисциплин «Основы бухгалтерского учета», «Экономика организации», «Документационное обеспечение управления», «Статистика», «Менеджмент», «Финансы, денежное обращение и кредит», «Правовое обеспечение профессиональной деятельности».

4.4. Кадровое обеспечение образовательного процесса

        Требования к квалификации педагогических кадров, обеспечивающих обучение по междисциплинарному курсу и осуществляющих руководство практикой должны иметь высшее профессиональное образование, соответствующее профилю преподаваемой дисциплины. К образовательному процессу должно быть привлечено не менее 5% преподавателей из числа действующих руководителей и работников кредитных организаций.

5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ (ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

Коды

ПК

Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели

 оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ПК 1.1.

Осуществлять расчетно-кассовое обслуживание клиентов

оформлять договоры банковского счета с клиентами;

проверять правильность и полноту оформления расчетных документов;

открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ, иностранной валюте;

выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;

оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;

проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной  наличностью;

рассчитывать прогноз кассовых оборотов;

составлять календарь выдачи наличных денег;

рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;

устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

ПК 1.2.

Осуществлять безналичные платежи с использованием различных форм расчетов в национальной и иностранной валютах.

выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщик, платежными требованиями в банке поставщика и в банке, инкассовыми поручениями, чеками;

отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;

исполнять  и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов.

Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

ПК 1.3.

Осуществлять расчетное обслуживание счетов бюджетов различных уровней.

оформлять открытие счетов по учету доходов и средств всех уровней;

оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней;

оформлять и отражать в учете возврат налогоплательщикам сумм ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

ПК 1.4.

Осуществлять межбанковские расчеты.

исполнять и оформлять операции по корреспондентскому счету, открытому в расчетно-кассовом центре Банка России;

 проводить расчеты между кредитными организациями через счета ЛОРО и НОСТРО; контролировать и выверять расчеты по корреспондентским счетам; осуществлять и оформлять расчеты банка со своими филиалами;

вести учет расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете;

отражать в учете межбанковские расчеты.

Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

ПК 1.5

Осуществлять международные расчеты по экспортно-импортным операциям.

проводить и отражать в учете расчеты по экспортно-импортным операциям банковскими переводами, в порядке документарного инкассо и документарного аккредитива;

проводить конверсионные операции по счетам клиентов;

рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за проведение  международных расчетов и конверсионных операций;

осуществлять контроль за репатриацией валютной выручки.

Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

ПК 1.6

Обслуживать расчетные операции с использованием различных видов платежных карт.

оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ и иностранной валюте;

использовать специализированное программное обеспечение для выполнения операций с платежными картами.

 Тестирование, самостоятельные работы, доклады, рефераты

Экзамен по междисциплинарному курсу

Экзамен по профессиональному модулю.

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только сформированность профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

ОК 1

Способность понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

Видение сущности и социальной значимости профессии банковского служащего

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 2

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Умение организовать собственную деятельность, владеть информацией, определять задачи и выбирать пути их решения

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 3

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

Обладать способностью разрешать социально значимые проблемы

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 4

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Применение в своей профессиональной деятельности нормативно-правовых документов

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 5

Использовать информационно коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

Активно владеть информационно-коммуникационными технологиями в профессиональной деятельности

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 6

Способность работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

Выполнять коллективные поручения, оказывать помощь коллегам на практике для достижения эффективного результата работы, знать нормы этики и психологии делового общения

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 7

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий.

Обладать чувством ответственности за принятие решений в различных ситуациях

Рефераты, доклады, эссе, внеаудиторная работа

ОК 8

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

Умение определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием. Проводить самоанализ и коррекцию собственной работы

Рефераты, доклады, эссе, внеаудиторная работа

ОК 9

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности.

Оперативно реагировать на смену технологий, стремиться к повышению квалификации, уметь работать с информационными и справочными системами, знать методику поиска и использования информации в профессиональной деятельности

Отчеты по практике

ОК 10

Развивать культуру межличностного общения, взаимодействия между людьми, устанавливать психологические контакты с учетом межкультурных и этнических различий.

Обладать чувством толерантности

Рефераты, доклады, эссе, внеаудиторная работа

ОК 11

Знать правила техники безопасности, нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда.

Умение нести ответственность за организацию мероприятий по обеспечению безопасности труда

Наблюдение и оценка по решению ситуационных задач в процессе практики

ОК 12

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

Применение полученных профессиональных знаний при исполнении воинской обязанности


По теме: методические разработки, презентации и конспекты

профессиональный модуль "Ведение расчетных операций"

Рабочая программа для студентов специальности "Банковское дело" (базовый уровень)...

Рабочая ппрограмма по учебной практике по ПМ.01 "Ведение расчетных операций"

Рабочая программа по  учебной практике в рамках профессионального модуля "Ведение расчетных операций"...

Рабочая ппрограмма по производственной практике по ПМ.01 "Ведение расчетных операций"

Рабочая программа по производственной практике по ПМ.01 "Ведение расчетных операций" для специальности  080110 "Банковское дело"...

Комплект оценочных средств по ПМ 01 Ведение расчетных операций для спец. Банковское дело

Материал содержит задания и  критерии оценки квалификационного экзамена по ПМ 01. Ведение расчетных операций для специальности Банковское дело...

Рабочая программа по ПМ.01 Ведение расчетных операций

Рабочая программа по ПМ.01 Ведение расчетных операций...

ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ ПМ.01 «ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ»

Рабочая программа профессионального модуля «Ведение расчетных операций» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности...

Рабочая программа СПО Ведение расчетных операций

Рабочая программа СПО Ведение расчетных операций...