РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП. 08. «Налоги и налогообложение»
рабочая программа на тему

Принято на заседании                                                         Совета техникума                                    

Протокол № _____

от _________________                            

УТВЕРЖДАЮ

директор ОБПОУ                                «Рыльский аграрный техникум»

Харин А.В._____________

приказ № ____

 от «____» ___________ 20 ___ г.            

Вид учебной работы

Объем

часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

90

Обязательная  аудиторная учебная нагрузка (всего)

60

в том числе:

практические занятия

10

контрольные работы

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

30

в том числе:

Внеаудиторная самостоятельная работа

30

Итоговая аттестация в форме  дифференцированного зачета

Наименование

разделов и тем

Содержание учебного материала, практические работы,

самостоятельная работа обучающихся.

Объем

часов

Уровень

освоения

1

2

3

4

Введение

Содержание учебного материала.

Предмет, содержание дисциплины

2

1

Раздел 1. Методология налогообложения.

18

Тема 1.1. Возникновение и развитие налогообложения.

Содержание учебного материала.

Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Основные направления  налоговой политики государства.

2

3

Тема 1.2. Роль налогов в формировании доходов государства.

Содержание учебного материала.

Бюджет, функции государственного бюджета. Состав и структура бюджета. Проблемы финансирования государственного бюджета.

2

3

Тема 1.3. Налоговая система Р.Ф. и принципы ее построения.

Содержание учебного материала.

Налоговая система. Элементы налоговой системы. Понятие налога, сбора, пошлин, налоговой базы, налоговых льгот. Принципы налоговой системы.

2

3

Тема 1.4. Система налоговых сборов.

Содержание учебного материала.

Функции и роль налогообложения в экономической системе общества.

Влияние налогов на развитие экономики страны. Классификация налогов. Классификационные признаки.

2

3

Тема 1.5. Организация налоговой службы.

Содержание учебного материала.

Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.

2

3

Тема 1.6. Законодательство о налогах и сборах.

Содержание учебного материала.

Налоговый Кодекс Российской Федерации.

Перспективы и оптимизация Российского налогообложения.

Налоговое Законодательство.

2

3

Самостоятельная внеаудиторная работа

Подготовка рефератов на тему:

1. История развития налогов и налогообложения.

2. Состав, структура, современное состояние бюджетов разных уровней.

3. Пути преодоления и сокращения дефицита бюджета.

4. Функции и организация налоговой службы, ее современные проблемы.

5. Перспективы и оптимизация налогообложения.

6

Раздел 2. Основные виды налогов и сборов.

30

Тема 2.1.Федеральные налоги и сборы.

Налог на добавленную стоимость.

Содержание учебного материала.

Налог на добавленную стоимость, его роль в формировании бюджета. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база,  ставки по НДС.

2

3

Тема 2.2. Налоговые вычеты по НДС.

Содержание учебного материала.

Налоговые вычеты. Операции, не подлежащие налогообложению. Счет-фактура. Налоговый учет по НДС.

Особенности определения суммы НДС; налоговой базы, налоговых льгот.

2

3

Практическое занятие.

 Определение суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет. Решение задач.

2

Тема 2.3. Налог на прибыль организации.

Содержание учебного материала.

Налог на прибыль организации,  его роль в формировании бюджета. Объект налогообложения, плательщики налога.

Порядок определения доходов, их классификация. Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы. Порядок признания  доходов и расходов при различных методах начисления.

2

3

Тема 2.4. Налоговая база по налогу на прибыль.

Содержание учебного материала.

Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый период, отчетный период. Порядок исчисления авансовых платежей.

2

3

Тема 2.5. Методика определения налога на прибыль.

Содержание учебного материала.

Методика определения суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет.

2

3

Практическое занятие.

Определение суммы налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет. Решение задач, тестов по теме.

2

Тема 2.6. Налог на доходы физических лиц.

Содержание учебного материала.

Налог на доходы физических лиц. НДФЛ, его роль в формировании бюджета. Плательщики,  объект налогообложения. Особенности исчисления налоговой базы. Доходы, не подлежащие налогообложению.

2

3

Тема 2.7. Налоговые вычеты по НДФЛ.

Содержание учебного материала.

Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Налоговая декларация.

2

3

Практическое занятие.

 Определение суммы налога на доходы физических лиц, подлежащей уплате в бюджет. Заполнение налоговой декларации.

2

Тема 2.8. Страховые взносы во внебюджетные фонды.

Содержание учебного материала.

Страховые взносы во внебюджетные фонды. Плательщики, объекты налогообложения, налоговая база. Ставки, сроки уплаты.

      2

3

Тема 2.9. Система косвенного налогообложения.

Содержание учебного материала.

Акцизы, таможенные пошлины, их роль в формировании доходов бюджета. Плательщики, ставки, вычеты, льготы, налоговый и отчетный период.

2

3

Самостоятельная внеаудиторная работа

Изучение и конспектирование основных глав и статей Налогового Кодекса Р.Ф.; Федеральных Законов.

6

Раздел 3. Региональные налоги и сборы   и специфика их  расчета.

16

Тема 3.1. Налог на имущество организации.

Содержание учебного материала.

Налог на имущество организации, его значение и место в налоговой системе: плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества. Порядок исчисления и сроки уплаты.

2

3

Тема 3.2. Транспортный налог.

Содержание учебного материала.

Другие региональные налоги и сборы. Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и срок уплаты. Региональные лицензионные сборы. Транспортный налог.

2

3

Тема 3.3. Ресурсные налоги.

Содержание учебного материала:

Вводный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Плательщики, объекты обложения, налоговая база, сроки и порядок уплаты.

2

3

Практическое занятие.

 Определение суммы некоторых видов региональных налогов. Решение задач, тестов, заполнение налоговых деклараций.

2

Тема 3.4. Специальные налоговые режимы.

Содержание учебного материала.

Специальные налоговые режимы. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД).

Упрощенная система налогообложения (УСН). Плательщики, налоговая база, ставки, сроки уплаты налогов. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог, ЕСХН). Плательщики,

 налоговая база, ставки, срок уплаты, распределение налога.

2

3

Самостоятельная внеаудиторная работа  

Подготовка рефератов на тему:

 Роль региональных налогов в формировании бюджетов регионов.

6

Раздел 4. Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении.

     12

Тема 4.1. Земельный налог.

Содержание учебного материала.

Земельный налог. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые ставки, льготы, порядок и сроки уплаты налогов.

2

3

Тема 4.2. Налог на имущество физических лиц.

Содержание учебного материала.

Налог на имущество физических лиц. Плательщики, ставки налога, налоговые льготы. Другие местные налоги.

2

3

Практическое занятие.

 Определение суммы некоторых видов налогов. Решение тестов, задач, по данным темам.

2

Самостоятельная внеаудиторная работа

Подготовка рефератов на тему:

1. Земельная реформа.

2. Кадастровая стоимость земли.

3. Земельная рента.

 Изучение и конспектирование Налогового Кодекса Р.Ф.;

Федеральных Законов, Постановлений местных органов власти.

6

Раздел 5. Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений.

10

Тема 5.1. Налоговый контроль.

Содержание учебного материала.

Формы налогового контроля и порядок его проведения. Формы проведения налогового контроля, его значение, сроки и место проведения камеральной налоговой проверки. Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки. Оформление результатов выездной налоговой проверки. Порядок и сроки составления акта выездной налоговой проверки. Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщиком письменных объяснений и возражений по акту выездной налоговой проверки.    

2

3

Тема 5.2. Ответственность за совершение налогового правонарушения.

Содержание учебного материала.

Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения. Налоговые правонарушения. Формы вины за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности; обстоятельства, смягчающие ответственность. Давность ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2

3

Самостоятельная работа обучающихся.

Изучение  и конспектирование Налогового Кодекса РФ, Уголовного Кодекса, Трудового Кодекса, Гражданского Кодекса,  Федеральных Законов; Региональных и местных постановлений по изученным вопросам.

6

Дифференцированный зачет

2

Всего:

90

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки

результатов обучения

1

2

Умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчётов налогов.

- заполнять налоговые декларации;

Знания:

- Налоговый Кодекс Российской Федерации;

- нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

- экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов.

текущий контроль:

- оценка выполнения тестирования; практического занятия; устного фронтального опроса; индивидуального опроса.

-  оценка выполнения практического занятия; тестирования; индивидуального и фронтального опроса.

- оценка выполнения практического занятия;

- оценка выполнения тестирования; оценка выполнения фронтального и индивидуального опроса.

- оценка выполнения тестирования; оценка выполнения фронтального и индивидуального опроса.

- оценка выполнения фронтального и индивидуального опроса.

-оценка выполнения докладов; оценка выполнения тестирования.

- оценка выполнения практического занятия, оценка выполнения докладов и рефератов.