Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"
рабочая программа по теме

Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Воронежской области

«Воронежский государственный профессионально-педагогический колледж»

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

для программы дополнительного профессионального образования «Предприниматель малого бизнеса»

Воронеж, 2015

Автор-разработчик: Илларионов А.Г., преподаватель Государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения Воронежской области «Воронежский государственный профессионально-педагогический колледж»

Рецензент: Сироткина Н.В., д.э.н., профессор кафедры экономики и управления организациями Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего образования «Воронежский государственный университет»

Рассмотрено на заседании предметно-цикловой комиссии общеобразовательных, гуманитарных и социально-экономических дисциплин.

Протокол №______ от __________              /_______________/         Перова И.В.

Заместитель директора по учебной работе _____________/ Демченко С.П.

СОДЕРЖАНИЕ

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

В условиях рыночных экономических отношений налоговой системе отводится особая роль. Налогообложение находится на стыке всех социально-политических и экономических интересов общества. От того, насколько рационально определено и рассредоточено между плательщиками налоговое бремя, зависит успех индивидуального и корпоративного бизнеса, а, значит, и богатство нации в целом. По содержанию налоговой политики можно судить о типе государства, о прочности его правовых основ и об устремлениях бюрократического аппарата, призванного поддерживать эти основы.

Налоги – это мощнейшее орудие в руках тех, кто определяет социально-политические и экономические ценности в государстве. При этом у обучающихся должно сложиться достаточное понимание целей и задач налоговой политики государства, функций налоговой системы и ее значение в деле создания условий для повышения предпринимательской активности, роста эффективности национальной экономики.

Цель преподавания дисциплины «Налоги и налогообложение» ‒ дать студентам теоретические знания в области налогов, предоставить конкретную практическую информацию о системе налогообложения в Российской Федерации.

В результате  изучения  учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»  обучающийся должен:

иметь представление:

• о значении дисциплины для подготовки специалистов;
• о роли налоговой политики в системе рыночных отношений;

знать:

• налоговое законодательство РФ;
• элементы налоговой системы;
• принципы налогообложения в РФ;
• порядок исчисления и уплаты налогов и сборов организациями и физическими лицами;
• налоговые ставки;
• структуру налогообложения;
• порядок и сроки уплаты налогов в бюджет;
• нормативные акты, регулирующие отношения предприятия и государства в сфере налогообложения;
• ответственность за нарушение налогового законодательства;

 уметь:

• определять налоговую базу;
• производить расчёт налогов;
• заполнять налоговую декларацию;
• исполнять обязанности по уплате налогов.

Изучение программного материала должно способствовать формированию у обучающихся нового экономического мышления, инициативности, ответственности, прогнозировать финансовые результаты хозяйственной деятельности предприятий.

Изучение учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» завершается дифференцированным зачётом.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Тема 1. Теоретические основы налогообложения

Понятие, экономическая сущность и классификация налогов. Налоговая система России. Современная налоговая политика. Налоговый механизм. Налоговое регулирование. Уплата налогов. Налоговые правонарушения и налоговый контроль.

Тема 2. Федеральные налоги и сборы

Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, счёт-фактура, налоговые вычеты, налоговый период, порядок исчисления и уплаты в бюджет. Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база при реализации подакцизных товаров, налоговые ставки и льготы. Принципы определения цены товара (работ, услуг) для целей налогообложения. Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики и объект налогообложения, налоговая база и особенности её определения по отдельным видам доходов, налоговые ставки, налоговый период, льготы. Исчисление и уплата налога на доходы физических лиц в бюджет. Декларация о доходах. Взносы в государственные внебюджетные фонды. Налог на прибыль организации (предприятия): налогоплательщики, объект налогообложения. Налог на прибыль организации (предприятия): налоговые ставки и льготы. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых. Государственная пошлина

Тема 3. Региональные и местные налоги

Транспортный налог. Налог на имущество организаций (предприятий). Налог на игорный бизнес. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц. Упрощённая система налогообложения.

ПЕРЕЧЕНЬ ЛИТЕРАТУРЫ И СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ

Основная литература

1. Худолеев В.В. Налоги и налогообложение / В.В. Худолеев. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 320 с.

2. Черник Д.Г. Налоги: практика налогообложения / Д.Г. Черник. ‒ М.: Академия, 2013. ‒ 368 с.

Дополнительная литература

1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ / Справочно-правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ / Справочно-правовая система Консультант Плюс [Электронный ресурс]. − Режим доступа: http://www.consultant.ru/, свободный.

Средства обучения

- компьютер с лицензионным программным обеспечением;

- мультимедиапроектор;

- экран проекционный;

- презентации (слайды) по темам учебной дисциплин;

- комплект учебно-методической документации;

- раздаточный дидактический материал.