Методическая разработка (тестовые задания)
методическая разработка на тему

Бюджетное профессиональное образовательное учреждение Чувашской Республики «Чебоксарский экономико-технологический колледж»

Министерства образования и молодежной политики

Чувашской Республики

Методическая разработка

по дисциплине: Налоги и налогообложение

(учебно-методическая разработка в рамках электронного контента «Электронные тесты»)

г. Чебоксары, 2015

Тестовые задания

Часть А.

При выполнении заданий этой части в таблице  поставьте знак «х» в клеточку, номер которой соответствует номеру выбранного вами ответа.

А1. С чем связано возникновение налогов:

1) с появлением людей на Земле;

2) с появлением государства;

3) с появлением налоговых органов;

4) с появлением налогоплательщиков.

А2. Какие налоги бывают по способу изъятия:

1) общие, прямые

2) прямые, косвенные

3) срочные,  ежегодные

4) декадные

А3. Какой из перечисленных ниже налогов уплачивается с доходов физического лица:

1) Земельный налог

2) НДФЛ

3) НДС

4) Налог на прибыль организаций

А4. Из чего состоит  законодательство РФ о налогах и сборах:

1) Налоговый кодекс РФ

2) Федеральных законов о налогах и сборах принятых в соответствии с НК РФ

3) Постановления Правительства РФ

4) Все выше перечисленное

А5. К основным началам законодательства о налогах и сборах относятся:

1) Каждое лицо должно уплачивать законно-установленные налоги и сборы

2) Налоги и сборы могут иметь дискриминационный характер

3) При установлении налогов не обязательно определять все элементы налогообложения

4) Налоги и сборы нарушают экономическое пространство страны

А6. Кто признаются налогоплательщиками и плательщиками сборов:

1) Организации

2) Физические лица

3) Индивидуальные предприниматели

4) Все выше перечисленное

А7. В каком году введена в действие Часть 1 Налогового кодекса РФ:

1) 01.01.2001г.

2) 01.01.1991г.

3) 01.01.1999г.

4) 01.01.2002г.

А8. В чем заключается принцип справедливости:

1) сумма, способ, время платежа должны быть заранее известны каждому налогоплательщику

2) экономическая сбалансированность интересов налогоплательщиков и государственной казны

3) налогообложение соразмерно доходам

4) налогообложение соразмерно расходам

А9. Какой из перечисленных ниже налогов уплачивается с выручки:

1) Земельный налог

2) НДФЛ

3) НДС

4) Налог на прибыль организаций

А10. Какой налог из перечисленных ниже налогов  физические лица: уплачивают ежегодно:

1) НДС

2) Единый сельскохозяйственный налог

3) Земельный налог

4) Налог на имущество организаций

А11. В чем заключается сущность косвенных налогов:

1) в том, что они предназначены для формирования конкретных фондов или финансирования конкретных задач

2) в том, что эти налоги на потребление, т. е. включаются в цену товара

3) в том, что предназначен для формирования доходной части бюджета

4) в том, что они включаются в себестоимость продукции

А12. В каком году введена в действие Часть 2 Налогового кодекса РФ:

1) 02.02.1999г

2) 01.01.1999г

3) 01.01.2001г

4) 01.01.2000г.

При выполнении заданий этой части в таблице  поставьте знак «х» в клеточку, номер которой соответствует номеру выбранного вами ответа.

А13. Все неустранимые сомнения, неясности законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

1) налогового органа

2) налогоплательщика

3) налогового агента

4) главного бухгалтера

А14. Что относится к основным элементам налогообложения:

1) налоговая база и налоговая ставка

2) налоговые льготы и налоговый период

3) объект налогообложения

4) все выше перечисленное

А15. При проведении какой проверки налогоплательщики имеют право присутствовать:

1) Камеральной налоговой проверке

2) Выездной налоговой проверке

3) Встречной налоговой проверке

4) Все выше перечисленное

А16. В течение  какого периода времени налогоплательщики обязаны письменно сообщить в налоговый орган о реорганизации или ликвидации организации:

1) 3 дней со дня принятия такого решения

2)  5 дней со дня принятия такого решения

3) 7 дней со дня принятия такого решения

4)  10 дней со дня принятия такого решения

А17. В каком году введена в действие Часть 1 Налогового кодекса РФ:

1) в 01.01.2001 г

2) в 01.01.1991 г

3) в 01.01.1999

4) в 01.01.2000

А18. Кто признаются налогоплательщиками и плательщиками сборов:

1) Организации

2) Физические лица

3) Индивидуальные предприниматели

4) Все выше перечисленное

А19. Какая функция предполагает контроль за финансово-хозяйственной деятельностью физических и юридических лиц, а также за источниками доходов и расходов:

1) контрольная

2) распределительная

3) фискальная

4) стимулирующая

А20. Какого принципа не существует:

1) принцип удобности

2) принцип соразмерности

3) принцип неопределенности

4) принцип экономичности

А21. В чем заключается принцип экономичности:

1) экономическая сбалансированность интересов налогоплательщиков и государственной казны;

2) сумма, способ, время платежа должны быть заранее известны каждому налогоплательщику;

3) издержки по взиманию налогов должны быть меньше, чем сами налоговые поступления;

4) в равной обязанности граждан платить налоги соразмерно своим доходам.

А22. Обязательный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства или муниципальных образований это…:

1) налог

2) сбор

3) взятка

4) пошлина

А23. Какие налоги относятся к смежным налогам, то есть уплачиваются как юридическими, так и физическими лицами:

1) транспортный налог, земельный налог, государственная пошлина

2) НДС, НДФЛ, земельный налог

3) транспортный налог, земельный налог

4) нет правильного ответа

А24. НДФЛ - это…:

1) прямой, общий, федеральный налог

2) прямой, целевой, региональный налог

3) косвенный, общий, федеральный налог

4) прямой, региональный налог

А25. Что устанавливает НК РФ:

1) Систему налогов и сборов взимаемых

2) Общие принципы налогообложения

3) Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов и других участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах;

 4) Все выше перечисленное

А26. Обязательный взнос, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий в отношении плательщиков государственными органами:

1) налог

2) сбор

3) пошлина

4) все вышеперечисленное

А27. Налоговый период – это:

1) факультативный элемент налогообложения

2) обязательный элемент налогообложения

3) не является элементом налогообложения

4) единица налогообложения

А28. На какие формы изменения срока уплаты налогов налогоплательщик имеет право:

1) Отсрочку и рассрочку

2) Инвестиционный налоговый кредит

3) Все выше перечисленное

4) налоговый кредит

А29. В каком объеме налогоплательщики имею право на возмещение убытков, причиненных незаконными актами налоговых органов или незаконными действиями их должностных лиц:

1) в полном

2) в частичном  по решению суда

3) в частичном

4) нет правильного ответа

А6. В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечить сохранность данных бухгалтерского и налогового учета:

1) 3 года

2) 5 лет

3) 4 года

4) нет правильного ответа

Тестовые задания

Часть В.

В задании В1 обведи ответ «да» или «нет». (Если согласен с утверждением – обведи кружком «да» в клеточке таблицы ответов, а если не согласен – обведи «нет»).

1. В1. К федеральным налогам и сборам относятся …:

2. В1. К региональным налогам и сборам относятся …

3. В1. К местным налогам и сборам относятся …:

4. В1. К специальным налоговым режимам относятся …:

5. В1. Реализация практического назначения налогов осуществляется посредством их функций…:

При выполнении заданий В2 установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов. Впишите в таблицу цифры выбранных ответов.

1. В2. Установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов:

2. В2. Установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов:

3. В2. Установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов:

4. В2. Установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов:

5. В2. Установите соответствие между содержанием первого и второго столбцов:

При выполнении заданий В3 установите правильную последовательность процессов, явлений, практических действий. Запишите в таблицу буквы выбранных ответов.

1. В3. Укажите последовательность проведения камеральной налоговой проверки…

2. В3. Определите роль и место нормативных документов в системе налогового законодательства РФ, расставив ниже приведенные законодательные акты в определенной последовательности от самого значимого (имеющего наибольшую юридическую силу…:

3. В3. Укажите последовательность проведения выездной налоговой проверки…:

4. В3. Укажите последовательность действий при расчете пени налогоплательщиком. …:

5. В3. Последовательность при уплате налога:

Основные источники:

1. Налоговый кодекс Российской Федерации части I и II.
2. Гражданский кодекс РФ части I и II.
3. Кодекс Российской Федерации об Административных правонарушениях.
4. Таможенный кодекс Российской Федерации.
5. Уголовный кодекс Российской Федерации.
6. Закон Чувашской Республики от 23 июля 2001г. N38 "О вопросах налогового регулирования в Чувашской Республике, отнесенных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах к ведению субъектов Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями).
7. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: учебник для ссузов/В.Г.Пансков.-М.: Издательство Юрайт, 2014. – 310с.
8. Мамрукова О.И.        Налоги и налогообложение: учеб. пособие – 8-е изд., перераб. – Издательсьво «Омега – Л», 2012.- 310 с.
9. Тарасова В.Ф. Налоги и налогообложение: учебник; М.: КНОРУС, 2009. –    480с.
10. Евстигнеев Е.Н.  Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-5-е, Питер, 2008. – 304с.
11. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение[Электронный ресурс]: электронный учебник / Н.В. Миляков.-М.:КНОРУС,2008.-1электрон.+опт.диск:зв.,цв.
12. Шапкова Е. Ю. Налоги и налогообложение: Учебное пособие.-2-е изд., перераб. и доп.-М.:Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2007. – 336с.
13. Лапп В.П. Налоги и налогообложение: учебное пособие / В.П. Лапп, О.А. Занова, В.Р. Ананин. - Челябинск: ЧелябЭК, 2007. - 96 с.        
14. Булатова М.А. Ресторан, кафе: учет и налоги / М.А. Булатова, И.В. Седова. - М.: НАЛОГ-ИНФО, 2007.
15. Сергеев И.В.  Налоговое планирование: Учеб.-метод. пособие/И.В.Сергеев, А.Ф.Галкин, О.М.Воронцова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 168 с.:ил.

Дополнительные источники:

1. Практический журнал «Главбух».
2. Специализированный практический журнал «Российский налоговый курьер»
3. Журнал «Нормативные акты для бухгалтера».
4. Журнал «Новое в бухгалтерском учете и отчетности».
5. Журнал «Главная книга».
6. Всероссийский информационно-аналитический журнал «Аудит и налогообложение».
7. Газета «Экономика и жизнь».
8. Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь».
9. «Финансовая газета».
10. Пакеты прикладных программ для бухгалтера.
11. Справочная информационно-правовая система «Гарант».
12. Справочная информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
13. Информационно-аналитическое электронное издание в области бухгалтерского учета и налогообложения [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.buhgalteria.ru/.
14. Портал «Бухгалтерия Онлайн» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.buhonline.ru/.
15. Портал информационной поддержки ведения бухгалтерского учета в малом бизнесе [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.businessuchet.ru/.
16. Портал «Налоговые новости. Оптимизация налогов» [Электронный ресурс] – Режим доступа http://www.1sns.ru
17. Портал «Управления федеральной налоговой службы в Чувашской Республике» [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.r21.nalog.
18. Информационно-аналитическое электронное издание в области бухгалтерского учета и налогообложения [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://glavbukh.ru/
19. Режим доступа http://www.buh.ru/ Бухгалтерский учет, налогообложение и аудит в России. Подборка статей.