Итоговый тест по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение для специальности 080114
тест по теме

Перечень тестов по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Плательщиками налога на прибыль являются:

а) физические лица, реализующие произведенную ими сельскохозяйственную продукцию на рынке;

б) предприятия любых организационно-правовых форм, реализующие произведенную ими сельскохозяйственную продукцию;

в) организации, применяющие упрощенную систему налогообложения;

г) предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами.

2. Основой определения налогооблагаемой прибыли является:

а) предполагаемый доход предприятия;

б) полная себестоимость реализуемой продукции;

в) оборот по реализации предприятия;

г) валовая прибыль предприятия.

3. Облагается налогом на доходы физических лиц:

а) пенсия по инвалидности;

б) новогодний подарок стоимостью 1 000 руб.;

в) алименты, полученные налогоплательщиком;

г)  материальная выгода стоимостью 2 800 руб.

4. Не облагаются налогом на доходы физических лиц:

а) доходы нотариуса, занимающегося частной практикой;

б) выгода, полученная от приобретения ценных бумаг;

в) доходы, полученные физическим лицом от продажи выращенного в личном подсобном хозяйстве скота, кроликов;

г) доходы от предоставления имущества в аренду.

5. Плательщиками единого социального налога являются:

а) работодатели, производящие выплаты наемным работникам;

б) физические лица, работающие по найму;

в) органы исполнительной власти;

г) физические лица, получающие пособие по безработице.

6. Объектом налогообложения единого социального налога являются:

а) единовременная материальная помощь в связи со стихийным бедствием;

б) комиссионные выплаты, связанные с возмещением вреда;

в) выплаты по договорам гражданско-правового характера;

г) пособие по беременности и родам.

7. Плательщиками государственной пошлины являются:

а) истцы по искам о взыскании заработной платы;

б) граждане, обращающиеся за совершением юридически значимых действий;

в) лица, получившие ранение при защите СССР;

г) общественные организации инвалидов по всем искам.

8. От уплаты государственной пошлины освобождаются:

а) организация за выдачу документов арбитражным судом;

б) физические лица за государственную регистрацию актов гражданского состояния;

в) истицы по искам, связанным с нарушением прав и законных интересов ребенка;

г) физические лица за выдачу документов, связанных с приобретением гражданства.

9. От таможенной пошлины освобождаются:

а) ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации;

б) вывоз товаров с этой территории;

в) предметы материально-технического снабжения, вывозимые за пределы таможенной территории РФ;

г) ввоз детских товаров на территорию РФ.

10. Плательщиками  акцизов являются:

а) филиалы и обособленные подразделения организации;

б) предприятия, производящие и реализующие спирт этиловый;

в) предприятия, производящие порфюмерно-косметическую продукцию;

г) предприятия, производящие детское питание.

11. Кто является плательщиками налога на добавленную стоимость:

а) индивидуальные предприниматели;

б) филиалы и обособленные подразделения;

в) некоммерческие учебные заведения;

г) организации, уплачивающие единый налог на вмененный доход.

12. Объектом обложения НДС является:

а) операции, связанные с обращением иностранной валюты;

б) реализация товаров;

в) операции, связанные с обращением российской валюты;

г) услуги в сфере культуры, искусства.

13. Налог на имущество предприятий является:

а) федеральным налогом;

б) региональным налогом;

в) местным налогом;

г) областным налогом.

14. Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица:

а) находящиеся на территории РФ 170 дней;

б) являющиеся налоговыми резидентами РФ;

в) не являющиеся налоговыми резидентами, получающие доходы за пределами РФ;

г) находящиеся на территории РФ менее 1 года.

15. Единый социальный налог заменяет взносы:

а) налога с доходов физических лиц;

б) налога на прибыль;

в) отчисления во внебюджетные фонды;

г) налога на добавленную стоимость.

16. Размер земельного налога зависит:

а) от результатов хозяйственной деятельности;

б) от площади землевладения;

в) устанавливается в виде стабильных платежей в расчете на год;

г) от эффективности использования земельных угодий.

17. Налог на имущество физических лиц определяется:

а) самостоятельно налогоплательщиком;

б) налоговым органом;

в) органом, осуществляющим учет и регистрацию соответствующего имущества;

г) организацией, где работает налогоплательщик.

18. Нарушение срока представления налоговой декларации в налоговый орган при отсутствии признаков налогового правонарушения:

а) влечет взыскание штрафа в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате на основе этой декларации за каждый полный месяц со дня, установленного для ее представления;

б) влечет привлечение к уголовной ответственности;

в) налагается административный штраф от 30 до 50 МРОТ;

г) налагается штраф в размере 1% от суммы налога за каждый полный месяц со дня, установленного для ее представления.

19. Что собой представляет недоимка?

а) сумму налога или сбора, не уплаченную в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

б) сумму налога или сбора, выявленную в ходе налоговой проверки и подлежащую уплате согласно акту инспекции;

в) сумму снижения налогооблагаемой базы по конкретному налогу или сбору, сознательно искажающую задолженность перед бюджетом или внебюджетным фондам;

г) сумму недополученной прибыли по сравнению с запланированным уровнем.

20. Налоговая санкция:

а) является мерой ответственности за совершение налогового правонарушения;

б) является денежным возмещением правонарушения в соответствующий бюджет;

в) является источником формирования доходной части федерального бюджета;

г) является мерой предупреждения налоговых правонарушений.

21. Укажите, кто не является участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах:

а) Государственный таможенный комитет РФ и его подразделения;

б) Федеральная служба налоговой инспекции и ее территориальные подразделения;

в) Министерство юстиции РФ;

г) налогоплательщики.

22. Укажите федеральный налог:

а) налог на имущество организаций;

б) земельный налог;

в) налог на пользование недрами;

г) транспортный налог.

23. Какой из перечисленных  налогов относится к региональным:

а) экологический налог;

б) дорожный налог;

в) водный налог;

г) налог на прибыль.

24. Укажите местный налог:

а) налог на доходы физических лиц;

б) единый социальный налог;

в) налог на рекламу;

г) налог на имущество организаций.

25. Каким правом наделены налогоплательщики:

а) получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

б) отсутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

в) выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов и их должностных лиц;

г) вести отчетную и налоговую документацию так, как это удобно налогоплательщику.

26. Обязанности налогоплательщиков:

а) регулярно изучать налоговый кодекс РФ;

б) в течение 4 лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов;

в) участвовать в подготовке и проведении налоговой проверки;

г) регулярно проводить внутренние аудиторские проверки.  

27. Налог считается установленным в том случае, когда определены налогоплательщики  и следующие элементы налогообложения:

а) объект обложения, налоговая база, ставка, порядок исчисления и сроки уплаты  налога;

б) инструкция Министерства по налогам и сборам о порядке исчисления конкретного налога;

в) уровень бюджета для зачисления налога;

г) виды льгот и формы налоговой декларации.

28. Налоговый контроль включает:

а) формы и методы (способы и приемы);

б) учет налогоплательщиков;

в) камеральные и выездные налоговые проверки;

г) внутренний и внешний аудит.

29. Налоговый орган обязан выдать свидетельство о постановке налогоплательщика на  

      учет:

а) в течение  5 дней  со дня подачи налогоплательщиком документов;

б) в течение  10 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

в) в течение  30 дней со дня подачи налогоплательщиком документов;

г) в день подачи заявления налогоплательщиком.

30. Налоговая проверка может проводиться:

а) за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки;

б) за три календарных года, за исключением случаев проверки в связи с организацией или ликвидацией налогоплательщика;

в) за три календарных года деятельности налогоплательщика, непосредственно предшествовавшие году проведения проверки, за исключением случаев повторной выездной проверки;

г) за любые три календарных года деятельности налогоплательщика.

31. Под предложением добровольно уплатить штрафные санкции налогоплательщиком понимается:

а) вручение ему акта выездной налоговой проверки;

б) направление ему решения по акту выездной налоговой проверки;

в) направление ему требования налогового органа об их уплате;

г) устное сообщение налогового агента об их уплате.

32. Укажите субъекты налогообложения по НДС:

а) организации и индивидуальные предприниматели;

б) юридические и физические лица;

в) индивидуальные предприниматели, организации и физические лица;

г) все ответы верны.

33. Не являются налогоплательщиками НДС организации и предприниматели (кроме плательщиков акцизов), у которых налоговая база по НДС…

а) в течение трех предшествующих месяцев превысила 1 млн. руб.;

б) в течение одного месяца не превысила 3 млн.руб.;

в) в течение трех предшествующих месяцев не превысила без НДС 1 млн. руб.;

г) в течение трех предшествующих лет не превысила без НДС 1 млн. руб.

34. Объектами налогообложения по НДС являются:

а) операции по реализации на территорию РФ товаров, работ и услуг;

б) выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления;

в) вывоз товаров с территории РФ;

г) верны ответы а) и б).

35. Под реализацией в целях налогообложения по НДС понимается…

а) передача права собственности на товары и имущественных прав;

б) передача результатов выполненных работ;

в) оказание услуг на возмездной и безвозмездной основе;

г) все ответы верны.

36. Не признается объектом налогообложения по НДС:

а) передача имущественных прав;

б) безвозмездная передача дорог и подстанций органам местного самоуправления;

в) безвозмездная передача результатов выполненных работ;

г) все ответы верны.

37. Облагаемый оборот (налогооблагаемая база) по НДС определяется…

а) исходя из продажной стоимости товаров, работ и услуг без НДС;

б) исходя из полной себестоимости товаров, работ и услуг без НДС;

в) исходя из количества реализуемой продукции, объема выполненных работ и оказанных услуг;

г) все ответы верны.

38. Для целей налогообложения по НДС под продажной ценой понимается цена товаров (работ, услуг)…

а) средняя цена, сложившаяся в данной отрасли;

б) указанная сторонами сделки;

в) указанная только поставщиком или подрядчиком;

г) указанная только покупателем или заказчиком.

39. В облагаемый оборот по НДС включаются:

а) суммы авансовых платежей, поступивших в счет предстоящих поставок;

б) суммы, полученные в виде санкций с учетом ставки рефинансирования ЦБ РФ;

в) суммы, полученные в виде процентов по векселям или товарному кредиту с учетом                  ставки рефинансирования ЦБ РФ;                                                          

г) все ответы верны.

40.  При оказании посреднических услуг облагаемым оборотом по НДС является…

а) доход в виде надбавок или вознаграждений;

б) стоимость реализуемых товаров без НДС;

в) сумма акциза;

г) таможенная пошлина.

41. Если учетной политикой предприятия не установлен способ определения момента реализации, то датой реализации при расчете НДС является…

а) дата оплаты товаров, т.е. поступления денежных средств за отгруженные товары;

б) дата оплаты или дата отгрузки по желанию продавца;

в) дата отгрузки товаров и предъявления покупателю расчетных документов;

г) дата производства данной продукции.

42. Субъекты налогообложения по земельному налогу – это:

а) собственные земли;

б) землевладельцы;

в) землепользователи, кроме арендаторов;

г) все ответы верны.

43. Земельный налог взимается с:

а) облагаемой налогом земельной площади;

б) облагаемой налогом стоимости земли;

в) облагаемой налогом площади аренды;

г) все ответы верны.

44. Укажите объекты налогообложения по земельному налогу:

а) земли ботанических садов;

б) части земельных участков;

в) арендованные земли;

г) земли КФХ в течение 5 лет с момента предоставления им земельных участков.

45. От чего зависит значение коэффициента корректировки ставки земельного налога?

а) от площади земельного участка;

б) от категории льготника;

в) от статуса города и развития социально-культурного потенциала;

г) от сроков уплаты налога.

46. Земельный налог уплачивают:

а) только физические лица;

б) только юридические лица;

в) и физические, и юридические лица;

г) только за земли сельскохозяйственного назначения.

47. Полностью освобождаются от уплаты земельного налога:

а) сельскохозяйственные предприятия;

б) предприятия, занимающиеся народными ремеслами в местах их традиционного бытования;

в) семьи военнослужащих, потерявшие кормильца;

г) пенсионеры и ветераны труда.

48. Укажите субъекты налогообложения по налогу на рекламу:

а) юридические и физические лица (предприниматели), от имени которых осуществляется реклама;

б) рекламные агентства;

в) только юридические лица – заказчики рекламы;

г) только физические лица – заказчики рекламы.

49. Объект налогообложения по налогу на рекламу – это:

а) стоимость материальных затрат на изготовление рекламы (без НДС);

б) стоимость материальных затрат и затрат на заработную плату с отчислениями, пошедших на изготовление и распространение рекламы (без НДС);

в) стоимость услуг по изготовлению и распространению рекламы собственной продукции (без НДС);

г) стоимость общепроизводственных и общехозяйственных расходов, пошедших на изготовление и распространение рекламы.

50. Льготы существуют на рекламу:

а) благотворительных мероприятий;

б) которая выполняется собственными силами;

в) которая изготавливается профессиональными рекламными агентствами;

г) льгот по налогу на рекламу не существует.

51. Укажите сроки расчета и уплаты налога на рекламу юридическими лицами:

а) ежемесячно;

б) ежеквартально;

в) один раз в год;

г) не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

52. Налоговые органы – это система инспекционных органов, осуществляющих…

а) прием налоговых платежей и сборов;

б) контроль за соблюдением налогового законодательства;

в) принятие законов о налогах и сборах;

г) все ответы верны.

53. В систему налоговых органов входят:

а) Министерство РФ по налогам и сборам и территориальные подразделения МНС;

б) органы государственных внебюджетных фондов;

в) таможенные органы РФ;

г) все ответы верны.

54. Укажите права налоговых органов:

а) проведение налоговых проверок, постановка налогоплательщиков на учет;

б) ведение учета налогоплательщиков, проверка достоверности бухгалтерских отчетов;

в) соблюдение налогового законодательства, проведение разъяснительной работы;

г) все ответы верны.

55. Укажите функции Центрального аппарата МНС и его управлений по субъектам Федерации:

а) разработка и издание инструктивных указаний;

б) аналитическая и статистическая обработка материалов;

в) координация и контроль деятельности нижестоящих органов;

г) все ответы верны.

56. Укажите три уровня системы налоговых органов:

а) федеральный, районный, областной;

б) региональный, местный, федеральный;

в) федеральный, городской, краевой;

г) региональный, территориальный, бюджетный.

57. Лицо, на которое возложена обязанность уплачивать налоги (сборы) – это…

а) носитель налога;

б) субъект налогообложения;

в) объект налогообложения;

г) налоговый агент.

58. Лица, на которые возложена обязанность по исчислению, удержанию и перечислению налогов – это…

а) сборщик налогов (сборов);

б) субъект налогообложения;

в) налоговый агент;

г) резидент.

59. Субъектами налогообложения могут быть:

а) организации и физические лица;

б) резиденты;

в) нерезиденты;

г) все ответы верны.

60. Налогообложению подлежат только те их доходы, которые получены в данной стране. О ком идет речь?

а) о нерезидентах;

б) о резидентах;

в) о гражданах РФ;

г) об иностранцах в РФ.

61. Укажите обязанность налогоплательщиков:

а) использовать налоговые льготы при наличии оснований;

б) присутствовать при проведении выездной налоговой проверки;

в) встать на учет в налоговых органах, если это предусмотрено НК РФ;

г) получать от налоговых органов информацию о своих правах и обязанностях.

62. Система российского налогового законодательства – это…

а) совокупность налоговых нормативных актов различного уровня;

б) совокупность налоговых органов различного уровня;

в) совокупность налоговых органов и налогоплательщиков;

г) совокупность налогового права, налогов и налогообложения.

63. Укажите три группы нормативных актов в рамках системы российского налогового законодательства:

а) акты органов местного самоуправления, федеральные законы, международно-правовые договоры;

б) федеральные законы, акты субъектов Федерации, акты ведомств и органов местного самоуправления;

в) акты органов местного самоуправления, Указы Президента РФ, письма МНС;

г) федеральные законы, акты МНС, акты органов местного самоуправления.

64. В каком нормативном документе содержится наиболее полная информация о налогах и налогообложении?

а) в Указах Президента РФ;

б) в Конституции РФ;

в) в Законах РФ общего действия;

г) в Налоговом кодексе.

65. В каком документе устанавливаются ставки налогов?

а) в актах Министерства финансов РФ;

б) в Постановлениях Правительства РФ;

в) в Указах Президента РФ;

г) в международно-правовых договорах.

66. Когда вступают в силу акты законодательства о налогах (кроме установления новых налогов)?

а) спустя 1 месяц со дня их официального опубликования, не ранее 1-го числа очередного налогового периода, после регистрации в Министерстве Юстиции РФ;

б) спустя 1 месяц со дня их официального опубликования, не ранее 1 января следующего года;

в) спустя 1 месяц со дня  их официального опубликования, не ранее 1 января следующего года, после регистрации в Министерстве по налогам и сборам;

г) не ранее 1-го числа очередного налогового периода, после официального опубликования.

67. Действие налогового нормативного акта можно прекратить:

а) принятием нового акта равной (большей) юридической силы;

б) истечением срока действия нормативного акта;

в) путем его прямой отмены;

г) все ответы верны.

68. На какой территории действуют налоговые акты субъектов Федерации?

а) на всей территории России;

б) на территории только одного города;

в) на территории данного субъекта;

г) на территории нескольких субъектов РФ.

69. Кто попадает под сферу действия налогового законодательства РФ?

а) все юридические и физические лица, имеющие объект налогообложения в России;

б) только юридические лица, имеющие объект налогообложения в России;

в) только физические  лица, имеющие объект налогообложения в России;

г) только граждане РФ и российские организации (предприятия).

70. Кто является субъектами налоговых правоотношений?

а) налоговые агенты;

б) налогоплательщики;

в) Министерство финансов РФ;

г) все ответы верны.

71. Какие нормативные акты открывают путь защиты интересов налогоплательщиков в случае подачи ими жалоб?

а) Постановления Правительства РФ;

б) Постановления Конституционного Суда, Высшего Арбитражного Суда, решения и определения Верховного Суда РФ;

в) акты Министерства РФ по налогам и сборам и Министерства финансов РФ;

г) письма, указания и разъяснения МНС.

72. Субъектами налогообложения по налогу на имущество физических лиц являются:

а) жилые дома, гаражи, моторные лодки и другие виды имущества;

б) все физические и юридические лица;

в) физические лица – собственники имущества;

г) квартиры, дачи, самолеты и другие виды имущества.

73. Укажите объекты налогообложения по налогу на имущество физических лиц:

а) вертолеты, автомобили, квартиры;

б) жилые дома, гаражи, теплоходы;

в) квартиры, автомобили, яхты;

г) жилые дома, гаражи, весельные лодки.

74. Ставки налога на имущество физических лиц по строениям зависят от…

а) стоимости имущества;

б) площади жилья;

в) количества построек;

г) от категории налогоплательщика.

75.  Не уплачивают налог на имущество (по всем видам имущества):

а) инвалиды  I  и   II групп;

б) пенсионеры РФ;

в) многодетные родители;

г) деятели культуры, имеющие творческие мастерские.

76. Не облагаются налогом на имущество физических лиц:

а) весельные лодки;

б) автомобили;

в) моторные лодки мощностью до 10 л.с.

г) все ответы верны.

77. Ставка налога на имущество физических лиц варьирует:

а) от 1% до 2%;

б) от 0,1% до 2%;

в) от 0,1% до 0,3%;

г) от 0,1% до 3%.

78. Кто занимается исчислением налога на имущество физических лиц?

а) налогоплательщики;

б) предприятия и организации, где работает налогоплательщик;

в) налоговые органы;

г) физические лица – собственники имущества.

79. Налоговым периодом по налогу на имущество физических лиц  является:

а) квартал;

б) месяц;

в) год;

г) три года.

80. Пересмотр неправильно произведенного налогообложения при расчете налога на имущество физических лиц  допускается:

а) за один последний год;

б) за три предыдущих года;

в) за три предыдущих месяца;

г) не позднее 15 ноября текущего года.

81. Уплату налога на имущество физических лиц  можно произвести:

а) не позднее 15 сентября;

б) не позднее 15 сентября и не позднее 15 декабря равными долями;

в) не позднее 15 ноября;

г) не позднее 15 сентября и не позднее 15 ноября равными долями.

82. Укажите основные (обязательные) элементы налога:

а) налоговая ставка, сроки уплаты налога, налогоплательщики;

б) налогоплательщики, налоговые льготы, порядок уплаты налога;

в) сроки уплаты налога, форма отчетности, налоговая база;

г) объект налогообложения, налогоплательщики, получатель налога.

83. Если законодатель не установил или не определил хотя бы один из обязательных элементов налога, то налогоплательщик имеет право…

а) не уплачивать налог;

б) уплачивать его удобным для себя способом;

в) не уплачивать налог или уплачивать его удобным для себя способом;

г) уплачивать после получения учетных разъяснений представителя налогового органа.

84. Юридический факт, который обуславливает обязанность субъекта заплатить налог – это:

а) предмет налогообложения;

б) объект налогообложения;

в) источник налога;

г) налоговая база.

85. Что может выступать в качестве источника налога?

а) доход, капитал, прибыль;

б) себестоимость;

в) финансовый результат;

г) все ответы верны.

86. Что можно отнести к объектам налогообложения?

а) реализация товаров, право собственности на имущество, прибыль;

б) право пользования чем-либо, автомобиль, нематериальное благо;

в) операции с ценными бумагами, земля, государственная символика;

г) пользование имуществом, ценные бумаги, товары, земля.

87. Налоговая система – это:

а) совокупность организационных принципов налогообложения;

б) совокупность существенных условий налогообложения;

в) совокупность налоговых органов, действующих в конкретном государстве;

г) совокупность форм и методов налогового контроля.

88. Укажите одно из существенных условий налогообложения:

а) налоговый гнет;

б) соотношение прямых и косвенных налогов;

в) роль налогов среди доходных источников бюджетов;

г) виды налогов и общие элементы налогов.

89. Какой организационный принцип не допускает установления налогов, ограничивающих свободное перемещение в пределах России товаров или денежных средств?

а) равенства правовых статусов субъектов Федерации;

б) единства налоговой системы;

в) исчерпывающего перечня региональных и местных налогов;

г) множественности налогов.

90. Какой организационный принцип предполагает понятное и действующее в течение многих лет налоговое законодательство?

а) стабильности;

б) эластичности;

в) множественности налогов;

г) единства налоговой системы.

91. Какой организационный принцип определяет деление налогов и сборов на федеральные, региональные и местные с обеспечением самостоятельности соответствующих бюджетов по налоговым источникам?

а) принцип исчерпывающего перечня региональных и местных налогов;

б) принцип множественности налогов;

в) принцип подвижности;

г) принцип равенства правовых статусов субъектов Федерации.

92. Укажите субъекты налогообложения по налогу на имущество предприятий (НИП):

а) предприятия и организации, являющиеся юридическими лицами;

б) запасы и затраты, находящиеся на балансе плательщика;

в) физические и юридические лица, имеющие имущество на территории РФ;

г) иностранные и международные организации, имеющие имущество.

93. Укажите объекты налогообложения по налогу на имущество предприятий:

а) износ нематериальных активов;

б) амортизация основных средств;

в) стоимость капитальных вложений по истечении договорного срока строительства;

г) кредиторская задолженность.

94. Расчет среднегодовой стоимости имущества производится по формуле:

а) средней арифметической;

б) средней хронологической;

в) средней гармонической;

г) средней геометрической.

95. Налогом на имущество предприятий не облагается имущество:

а) жилищно-строительных кооперативов;

б) общественных организаций инвалидов;

в) бюджетных организаций;

г) все ответы верны.

96. Налогом на имущество предприятий облагается имущество:

а) филиалов предприятий и организаций, являющихся юридическими лицами;

б) предприятий по производству сельскохозяйственной продукции;

в) Российского фонда федерального имущества;

г) предприятий государственной противопожарной службы при осуществлении ими своих функций.

97. Стоимость имущества предприятий для целей налогообложения уменьшается на балансовую стоимость:

а) основных средств (за минусом износа);

б) объектов жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы,  находящихся на балансе плательщика;

в) запасов и затрат, находящихся на балансе плательщика;

г) имущества бюджетных организаций.

98. Укажите предельный размер налоговой ставки по налогу на имущество предприятий:

а) 0,2%;

б) 20%;

в) 2 тыс. руб.;

г) 2%;

99. Кто имеет право изменять размер ставок по налогу на имущество предприятий с учетом вида деятельности предприятия:

а) органы законодательной власти субъектов РФ;

б) местные органы законодательной власти;

в) само предприятие;

г) изменять установленную ставку нельзя.

100. Как производится расчет налога на имущество предприятий?

а) ежемесячно, нарастающим итогом с начала года;

б) ежеквартально, нарастающим итогом с начала года;

в) один раз по итогам отчетного года;

г) подекадно, нарастающим итогом за каждый квартал.

101. Уплата налога на имущество предприятий производится:

а) в 5-дневный срок после сдачи квартального бухгалтерского отчета;

б) в 10-дневный срок после сдачи годового отчета;

в) в срок сдачи отчета (квартального или годового);

г) верны ответы а) и б).

102. При недостаточности налоговых  доходов прибегают к …

а) размещению ценных бумаг среди населения страны;

б) прямым кредитам иностранных государств;

в) выпуску специальных бумаг для зарубежных инвесторов;

г) все ответы верны.

103. В чем заключается связь налогов и бюджета?

а) налоги обеспечивают финансирование расходных статей бюджета;

б) в бюджете приоритет сохраняется за теми расходами, которые помогают собрать больше налогов;

в) налоги необходимы для решения экономических и социальных проблем государства;

г) все ответы верны.

104. Какая функция налогообложения предполагает сбор денежных средств для финансирования общественных потребностей?

а) фискальная;

б) социальная;

в) контрольная;

г)регулирующая.

105. Какая функция означает влияние налогов на развитие производства?

а) социальная;

б) регулирующая;

в) контрольная;

г) фискальная.

106. Какая подфункция регулирующей функции проявляется в системе льгот для субъектов малого предпринимательства и сельскохозяйственных производителей?

а) воспроизводственная;

б) дестимулирующая;

в) стимулирующая;

г) социальная.

107. Добавьте в определение налога пропущенные слова: «Налог - … индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций  и физических лиц в форме … принадлежащих им на праве…, хозяйственного… и оперативного… денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности… и (или) муниципальных …»

а) обязательный, отчуждения, собственности, ведения, управления, государства, образований;

б) обязательный, взимания, собственности, владения, управления, бюджета, образований;

в) обязательный, отчуждения, владения, управления, ведения, государства, единиц;

г) финансовый, отчуждения, собственности, ведения, взимания, государства, образований.

108. Конечным плательщиком каких налогов выступает потребитель?

а) прямых;

б) реальных;

в) личных;

г) косвенных.

109. Элементы каких налогов устанавливаются в соответствии с законодательством страны законодательными органами ее субъектов?

а) местные;

б) региональные;

в) федеральные;

г) общегосударственные.

110. Смежные налоги…

а) предназначенные для формирования доходов бюджета в целом;

б) вводятся в соответствии с законодательством страны местными органами власти;

в) уплачивают и физические и юридические лица;

г) поступают одновременно в различные бюджеты.

111. Какие налоги непосредственно и целиком поступают в тот или иной бюджет?

а) закрепленные;

б) регулирующие;

в) факультативные;

г) целевые.

112. Укажите объекты налогообложения по налогу на игорный бизнес:

а) предприниматели в области игорного бизнеса;

б) игровые столы для проведения азартных игр;

в) кассы букинистических лавок;

г) игровые залы.