Сборник задач по "Учету в банках" для самостоятельной подготовки студентов сп. 080108 "Банковское дело"
методическая разработка по теме

Варианты  задач по «Учету  в  банках» для ГАК

  сп. 080108 «Банковское дело»

1. Открыт депозит финансовой организации, находящейся в федеральной собственности в размере 2,5 млн.руб. Срок 1,5 года, под 14% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать  сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете КБ.

2.  Составить баланс банка по исходным данным:                                          в тыс.руб.

3. Гражданину Федину А.А. предоставлена ссуда на строительство садового домика сроком на 2 года в сумме 1500 тыс.руб. под залог собственной однокомнатной квартиры стоимостью 1200 тыс.руб. под 14 % годовых. Составить все бухгалтерские проводки по балансовым и внебалансовым счетам по выдаче и погашению ссуды, формированию РВПС, учету залога, процентов по кредиту.

4.  Составить баланс банка по исходным данным:                                                 в тыс.руб.

5.  Найти сальдо конечное на счетах по хозяйственным операциям КБ, если сальдо начальное:

                             Потребительский кредит                      250 000 рублей

                             Корреспондентский счет                     120000 рублей

                             Расходы банка                                       614 000 рублей

а). Погашен долг по потребительскому кредиту в безналичной форме – 125 000 рублей

б). Создан фонд амортизации по НМА – 94 000руб.

в). На к/с КБ зачислены средства по переоценке ценных бумаг – 5 500  рублей.

6.  Открыт депозит некоммерческой организации, находящейся в государственной собственности в размере 3,5 млн.руб. Срок 1 года, под 13,5% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете.

7.  АКБ «Старт» предоставил ссуду гражданину Сорокину В.Ю. под поручительство работодателя в размере 350 тыс.руб.на покупку бытовой техники сроком 9 месяцев под 13% годовых. Составить все бух.проводки по балансовым и внебалансовым счетам по выдаче и погашению ссуды, формированию РВПС, учету поручительства, процентов по кредиту.

8. Открыт депозит некоммерческой организации, находящейся в федеральной собственности в размере 2,5 млн.руб. Срок 3 года, под 16,5% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете .

9.  Составить баланс банка по исходным данным:                                  руб.

ОТРИЦАТЕЛЬНАЯ ПЕРЕОЦЕНКА ИНВАЛЮТЫ                                      223000

КОРРЕСПОНДЕНТСКИЙ СЧЕТ В КБ-НЕРЕЗИДЕНТЕ                              110000

ЗЕМЛЯ                                                                                                                  34000

ВЛОЖЕНИЯ СРЕДСТВ БАНКА                                                                         5000

УСТАВНЫЙ Капитал акционерного банка                                                       400000

Депозиты ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ                                                                          57000

задолженность подотчетного лица                                                                           7000

Депозиты ДРУГИХ БАНКОВ                                                                                28000

корреспондентские счета БАНКОВ-НЕРЕЗИДЕНТОВ                                      15000

ИНВЕНТАРЬ И ПРИНАДЛЕЖНОСТИ                                                          180000

МБК,  предоставленные  БАНКАМ-НЕРЕЗИДЕНТАМ                                     96000

Акции  ДРУГОГО БАНКА                                                                                  70000

прибыль прошлых лет                                                                                225000

10. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

                             Касса обменного пункта КБ                    550 000 рублей

                             Корреспондентский счет                       1 000 000 рублей

                             Прибыль банка                                          600 000 рублей

а). Сданы на корсчет банка средства обменного пункта –   220 000 рублей

б). Оплачены долги КБ по налогам в бюджет                       -100 000 рублей

в). За счет прибыли сформирован резервный фонд КБ      – 150 000 рублей.

11.  Юридическому лицу-нерезиденту по заявлению в КБ «ЛИД» выдана ссуда на развитие производства в размере 560 тыс. & сроком на 9 месяцев под гарантию банка (500 тыс. &) и 16% годовых. Составить все бух.проводки по балансовым и внебалансовым счетам: по выдаче и погашению ссуды, формированию РВПС, учету гарантии, процентов по кредиту, предварительно сделав соответствующие расчеты.

12. Открыт депозит коммерческой организации, находящейся в государственной собственности в размере 20,5 млн.руб. Срок 1,5 года, под 13,5% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать его сумму с % и отразить в учете КБ.

13.    Составить баланс банка по исходным данным:                                              в руб.

14. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

                             Расчетный счет клиента       390 000 рублей

                             Кредиты, предоставленные  250 000 рублей

                             Расходы банка                        600 000 рублей

а). Зачислена выручка на р/сч клиента                     –120 000 рублей

б). Списана задолженность по кредитам                    –94 000 рублей

в).  Начислены %  по привлеченным депозитам       -  40 000 рублей.

15. Открыт депозит Минфину РФ  сроком на 90 дней в сумме 215 тыс.руб. под 13,5% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете КБ.

16.    Составить баланс банка по исходным данным в рублях:

вложение средств  банка в  гко                                        470000

корреспондентский счет в другом банке                           210000

оборудование                                                                     34000

лицензия на банковскую  деятельность                               5000

УК акционерного банка                                                  500000

дополнительный капитал                                                  57000

задолженность подотчетного лица                                      7000

депозиты физических лиц                                                        28000

расчетные счета предприятий                                                    15000

офис банка                                                                       180000

кредиты выданные                                                              96000

акции других банков                                                          70000

задолженность банку  %   по  кредитам                            472000

17. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

                             Касса                                                   500 000 рублей

                             Корреспондентский счет                 1000000 рублей

                             Расчеты по налогам и сборам            50 000 рублей

а). Выплачена премия сотрудникам банка                         –   350 000 рублей

б). Предоставлен кредит клиенту другого банка               –   100 000 рублей

в). Оплачены налоги КБ                                                         – 110 000 рублей.

18. Открыт депозит юридическому лицу—нерезиденту сроком на 90 дней в сумме 150 тыс. & под 11% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете КБ.

19.   Получен кредит от банка-нерезидента банком резидентом сроком  1,5 года  в сумме 175 тыс.  $ под 10% годовых.  (Сделать бухгалтерские проводки по всем возможным хозяйственным операциям и указать, на основании каких документов проводится эта кредитная операция,  отразить в учете финансовые результаты).

20. Открыт депозит коммерческой организации, находящейся в государственной собственности в размере 10,5 млн.руб. Срок 2,5 года, под 15,5% годовых. Сделать бухгалтерские проводки по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете.

21. Найти сальдо конечное на счетах, если сальдо начальное:

                             Средства на р/сч коммерческой гос. организации   3 650 000 рублей

                             Корреспондентский счет                                             1 558 000 рублей

                             Доходы банка                                                                   165 000 рублей

а). Зачислена выручка на р/сч клиента                                          - 120 000 рублей

б). Оплачены % по МБК, предоставленному другому КБ           -   25 000 рублей

в). Сформирован резерв в ЦБРФ по депозитам КБ                      – 110 000 рублей.

22. Составить баланс банка по исходным данным:                                                   руб.

23. Найти сальдо конечное на счетах по хозяйственным операциям КБ, если сальдо начальное:

                             Хозяйственные материалы                 3 000 рублей

                             Корреспондентский счет                  63 000 рублей

                             Расходы банка                                    14 000 рублей

а). Начислена з/п сотрудникам банка – 120 000 рублей

б). Оплачено поставщику  за хозяйственные материалы – 44 000руб.

в). На к/с зачислены проценты по ранее выданному кредиту – 15 000 рублей.

24.  ЗАО «Фонон»» (негос.коммерческая компания) предоставлен кредит на закупку партии компьютеров в сумме 250 тыс.Евро. на 1 год под 15 % годовых. Залогом явились  сами компьютеры. Составить все бухгалтерские проводки по балансовым счетам по выдаче и погашению ссуды, формированию РВПС, учету залога, процентов по кредиту.

25.  Составить баланс банка по исходным данным:                                            в тыс.руб.

26. Гражданке Борисовой С.А. предоставлена ссуда на покупку автотранспорта сроком на 1,5 года в сумме 650 тыс.руб. под залог дачного дома оцененного в 500 тыс.руб. Под 14,5 % годовых. Составить все бух.проводки по балансовым и внебалансовым счетам, сделать расчеты по соответствующим хозяйственным операциям, формированию РВПС, учету залога, процентов по кредиту.

27. Открыт депозит внебюджетному фону РФ по социального страхования сроком на 30 дней в сумме 150 тыс.руб.под 11% годовых. Сделать бухгалтерскую проводку по открытию, закрытию депозита, рассчитать сумму  резерва (обязательные резервные требования по привлеченным ресурсам),  %  и отразить в учете КБ.

28. Негосударственная коммерческая организация оформила в АКБ «СИГМА» овердрафт на сумму 50 млн. руб. под 11,5% сроком на 1 год. Составить все бух.проводки по балансовым счетам по выдаче и погашению ссуды, формированию РВПС, учету процентов по кредиту и отразить в учете операции АКБ «СИГМА».

29. Составить баланс банка по исходным данным:                         руб.

РАСХОДЫ БАНКА                                                                                 123000

депозитный счет в другом банке                                                        110000

Хозяйственные материалы КБ                                                            34000

лицензия на банковскую  деятельность                                                 5000

Добавочный капитал акционерного банка                                         400000

Депозиты нерезидентов                                                                       57000

задолженность подотчетного лица                                                        7000

депозиты физических лиц                                                             28000

корреспондентские счета                                                                  15000

земля в собственности банка                                                             180000

МБК предоставленные                                                                           96000

акции  предприятий                                                                              70000

        задолженность по  налогам и сборам                                              125000

                                    Преподаватель                                     А.Ю. Пархоменко.