Лекции по ПМ01 Организация безналичных расчетов

РАЗДЕЛ 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ

Тема: «Документарное инкассо – форма международных расчетов

Документарное инкассо – метод платежа, при которой банк по поручению клиента-экспортера получает причитающиеся денежные средства на основании представленных клиентом в банк товарно-расчетных документов.

Содержание операции состоит в проверке документов, получения акцепта, оплате тратты. Тратта – это документ, содержащий безусловный приказ кредитора заемщику об уплате в указанный срок определенной суммы денежных средств ремитенту или предъявителю.

При этом документами могут быть финансовые и (или) коммерческие документы:

• Финансовые документы, к которым относятся переводные векселя, простые векселя, чеки или другие подобные документы, используемые для получения денежного платежа;
• Коммерческие документы, которые означают счета-фактуры, транспортные документы, товарораспорядительные документы или другие какие бы то ни было документы, не являющиеся финансовыми документами.

Чистое инкассо означает инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами.

Документарное  инкассо означает инкассо:

• Финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами;
• Коммерческих документов, не сопровождаемых финансовыми документами.

Сторонами по инкассо являются:

• Доверитель - сторона, которая поручает банку обработку инкассо;
• Банк-ремитент - банк, которому доверитель поручил обработку инкассо;
• Инкассирующий банк – любой банк, не являющийся банком-ремитентом, участвующий в процессе обработки инкассового поручения;
• Представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;
• Плательщик – лицо, которому должно быть сделано представление в соответствии с инкассовым поручением.

Сравнительная характеристика отдельных видов инкассо

Платежным инструментом при осуществлении платежа в форме инкассо является инкассовое поручение.

Его обязательным реквизитами являются:

1. Реквизиты банка, от которого было получено инкассо, включая полное наименование, почтовый адрес и адрес SWIFT, номера телекса, телефона и факса и референс;
2. Реквизиты доверителя, включая полное наименование, почтовый адрес или домицилий, по которому должно быть сделано представление, номера телекса, телефона и факса;
3. Реквизиты плательщика, включая полное наименование, почтовый адрес или домицилий, по которому должно быть сделано представление, номера телекса, телефона, факса;
4. Реквизиты представляющего банка, если таковой имеется, включая полное наименование, почтовый адрес, номера телекса, телефона и факса;
5. Сумма и валюта, которые должны быть инкассированы;
6. Список прилагаемых документов и порядковый номер каждого из документов;
7. Условия, на которых должен быть получен платеж и акцепт, например, выдача документов против платежа или акцепта;
8. Комиссия, которая должна быть взыскана, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания комиссии;
9. Процент, который должен быть взыскан, если он применяется, с указанием того, допускается ли отказ от права взимания процента, включая ставку процента, период начисления процента, базу исчисления процента соответственно;
10. Метод платежа и форма извещения о платеже;
11. Точный период времени, в течение которого плательщика должен предпринять какие-либо действия;
12. Инструкции на случай неплатежа, неакцепта или несоответствия с другими инструкциями.

Платежи по инкассо делятся на платеж без задержки, платеж в местной валюте, платеж в иностранной валюте, частичные платежи.

Классификация платежей по инкассо

Инкассирующие банки должны извещать об исполнении платежа. Также без задержки послать извещение об акцепте банку, от которого было получено инкассовое поручение.

Представляющий банк должен попытаться выяснить причины неплатежа и(или) неакцепта соответственно известить без задержки банк, от которого было получено инкассовое поручение.  

РАЗДЕЛ 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ

Тема: Документарный аккредитив – форма международных расчетов

Документарный аккредитив-обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента- приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы- экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо. На каждый аккредитив открывается досье.

Схема документооборота при аккредитивной форме расчетов (по покрытому аккредитиву) (составлено автором):

1. Оформление заявления импортера на открытие аккредитива в банке импортера;
2. Учет открываемого аккредитива в банке- эмитенте- банк – импортера, передача документов для перевода денег в исполняющий банк- банк экспортера;
3. Оформление документов, прошедших обработку и проверку и передачу их в банк корреспондент или уполномоченный банк через который будут проводиться международные расчеты
4. оформление кредитного Авизо и отсылка его с бланком аккредитива в адрес зарубежного банка-уполномоченного банка или банка экспортера
5. зачисление средств на корреспондентский счет исполняющего банка-банка экспортера;
6. передача документов в исполняющий банк;
7. бронирование средств на отдельном балансовом счете «Аккредитивы к исполнению» для расчетов с поставщиком-экспортером;
8.  уведомления поставщика-экспортера об открытии в его адрес аккредитива;
9. отгрузка товара экспортером в адрес покупателя-импортера;
10. передачи реестра счетов, транспортных и других документов, подтверждающих отгрузку товаров, для получения платежа;
11. зачисление средств на счет поставщика-экспортера;
12. пересылка реестров с приложением счетов-фактур и отгрузочныхдокументов в банк-эмитент;
13.  расход по внебалансовомусчету «Выставленные аккредитивы»;
14.  передача реестра, счетов-фактур и транспортных документов экспортеру

Платеж путем акцепта. Акцепт векселя производится после того, как банк устанавливает, что документы составляют надлежащее представление. Далее, в зависимости от срока платежа по векселю, банк платит сразу после акцепта, если вексель выписан с условием платежа по предъявлении, или в указанную в векселе дату платежа, или по истечению периода времени, определяемого событиям.

Платёж путем негоциации. По предъявлении документов, составляющих надлежащее представление, или в более в позднюю согласованную дату платежа. Негоциация производится в исполняющем банке путем выплаты бенефициару средств авансом или путем предоставления согласия выплат авансом в день или до дня, когда банк-эмитент предоставит возмещение исполняющему банку. Основанием для выплаты является надлежащее представление документов и переводного векселя (при необходимости), который выписан на отличный от исполняющего банк и может пользоваться при данном способе платежа.

Смешанный платёж. Смешанный платёж используется в случаях, когда покупатель и продавец договариваются об аккредитиве, часть которого будет оплачена по предъявлении, а - часть  с отсрочкой платежа или путем акцепта векселя с определенной датой платежа.

При применении смешанного платежа необходимо внимательно следить, чтобы даты или события, имели документарную основу или могли быть определены исходя из условий аккредитива. Срок обязательств банка по аккредитиву должен рассчитываться в отношении каждой частности, оплачиваемый разными способами, в отдельности.

РАЗДЕЛ 3.  МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ

Тема: «Основные понятия международных расчетов»

Международные расчеты - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков.                                                                                        Для этого на базе корреспондентских соглашений с иностранными банками открываются банковские корреспондентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кредитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).        

Средства международных расчетов. В международных расчетах используются денежно - платежные средства в иностранной валюте. В их числе:

• Коммерческие переводные векселя (тратты) - письменные приказы об уплате определенной суммы определенному лицу в определенный срок, выставляемые экспортерами на иностранных импортеров;
• Обычные (простые) векселя - долговые обязательства импортеров;
• Банковские векселя - векселя, выставляемые банками данной страны на своих иностранных корреспондентов.
• Банковский чек - письменный приказ банка своему банку-корреспонденту о перечислении определенной суммы с его текущего счета за границей чекодержателю;
• Банковские переводы - почтовые и телеграфные переводы за рубеж;
• Банковские карточки (кредитные, пластиковые и др.) - именные денежные документы, дающие право владельцам использовать их для приобретения товаров и услуг за рубежом на безналичной основе.

Основными формами международных расчетов являются:

• Инкассовая форма расчетов - поручение клиента банку о получении платежа от импортера за товары и услуги и зачисление этих средств на счет экспортера в банке.
• Аккредитивная форма расчетов - соглашение об обязательстве банка по просьбе клиента оплатить документы либо акцептовать или учесть (негоциировать) тратту в пользу третьего лица (бенефициара), на которого открыт аккредитив. Аккредитив (особенно безотзывный и подтвержденный) в большей степени, чем инкассо, гарантирует своевременность платежа.
• Банковский перевод - поручение одного банка другому выплатить переводополучателю определенную сумму.
• Авансовый платеж - оплата товаров импортером авансом до отгрузки, а иногда до их производства (например, при импорте дорогостоящего оборудования, судов, самолетов). Тем самым импортеры России кредитуют иностранных поставщиков.
• Расчеты по открытому счету - расчеты, предусматривающие периодические платежи в установленные сроки импортера экспортеру при регулярных поставках товаров в кредит по этому счету.
•  Расчеты с использованием векселей, чеков, банковских карточек-международные расчеты, в которых применяются переводные и обычные векселя. За оплату векселя ответственность несет акцептант (импортер или банк), давший согласие его оплатить.
• Валютные клиринги - расчеты в форме обязательного взаимного зачета международных требований и обязательств на основе межправительственных соглашений.

Благодаря клирингу международные расчеты экспортеров и импортеров осуществляются в национальной валюте с клиринговыми банками, которые производят окончательный зачет взаимных требований и обязательств. Экспортеры получают не иностранную, а национальную валюту. Импортеры вносят в клиринговый банк национальную валюту.

В международных расчетах активно используются банковские карточки преимущественно американского происхождения (Виза, Мастеркард, Америкэн Экспресс). С конца 80-х гг. и особенно в 90-х гг. банки России активно выпускают пластиковые карточки, в том числе международные.        

Международные расчеты осуществляются с помощью ЭВМ, электронных сигналов в виде записей в памяти банковских компьютеров, передаваемых по каналам дистанционной связи. Информация по межбанковским расчетам передается через «SWIFT» (акционерное общество) - Всемирная межбанковская финансовая телекоммуникационная сеть (с 1977 г.) обслуживает около 4 тыс. банков и финансовых учреждений почти 100 стран.

РАЗДЕЛ 3. МЕЖДУНАРОДНЫЕ РАСЧЕТЫ

Тема: « Организационные и правовые основы международных расчетов»

     Международный институт унификации частного права УНИДРУА) в 1994 г.  опубликовал первое издание Принципов международных коммерческих договоров, которые стали главным документом в сфере регулирования транспортных коммерческих сделок, источником международных расчетов.

      К основным принципам правовой организации международных расчетов относятся:

- точность, содержательность и ясность определений, толкований и правил организации международных расчетов;

- сбалансированность правил в отношении всех сторон – участников международных расчетов;

- инновационный характер организации международных расчетов, возможность их постоянного совершенствования;

- конкретные решения в отношении условий оформления, совершения и других, вызывающих споры моментов;

- подробные полные положения, связанные с формой  и видом электронных документов, переводами, платежами и формами расчетов, изменениями и другими  нововведениями;

- пакетное решения( комплект правил и типовых форм документов);

-  четкие указания и нормы для процессы проверки документов, сопровождающих международные  расчеты;

- пошаговая инструкция по работе с требованиями «платить» или «продлить», а также порядок действий в случае форс-мажора;

- перечень рекомендаций по составлению документов в комплексе с готовым к использованию типовыми формами.

     К организационным условиям международных расчетов относятся: субъекты, обязательное открытия корреспондентских  счетов между банками-резидентами и банками - нерезидентами, объект расчетов, сфера расчетов, способы проведения платежей, осуществления  всех расчетов по счетам в банках, место проведения, время проведения, система проведения денег, формы расчетов, платежные инструменты,  возмездность, наличие гарантии,  наличие посредников, риски в расчетах, очередность платежей, величина платежей, правовой режим, влияние на открытую валютную позицию банка, поддержание ликвидности, наличие акцепта, срочность, контроль.

Рис.1.1 Порядок документооборота по международным расчетам

      Паспорт сделки - это документ валютного контроля, содержащий сведения из контракта между резидентом  и нерезидентом, необходимые для проверки . Порядок представления  резидентом  подтверждающих документов и информации в банк следующий. Резидент представляет в банк паспорта сделки документы, подтверждающие факт ввода товаров на таможенную территорию  Российской Федерации  или вывоза товаров с таможенной территории Российской Федерации, а так же выполнение работ, оказание работ передачи информации  и результатов интеллектуальной деятельности , в том числе исключительных прав на них. Подтверждающие документы представляются резидентом в банк вместе с паспортом  сделки одновременно с двумя экземплярами справки о  подтверждающих документов  в определенные сроки.

     Счет «ностро» - это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка- корреспондента .

      Счет «лоро» - это текущий счет, открытый  в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

       Закрытие корреспондентского счета производится при расторжение  договора счета в случаях, предусмотренных договором  счета.

       Объект международных расчетов может иметь товарный и нетоварный характер. Но при организации расчетов по экспорту-импорту сделки всегда носят товарный характер.  Способы проведения платежей зависят от того, за счет каких средств производятся платежи: за счет собственных денежных средств, средств клиента, за счет предоставленных кредитов или за счет гарантий по открытым банковским счетам. Формами расчетов являются документарные аккредитивы, документарное инкассо, переводы.      

        Способы проведения платежей зависят от того , за счет каких средств производятся платежи: за счет  собственных денежных средств , средств клиента, за  счет представленных кредитов  как счет гарантии по открытым  в банке счетам.

     Формами расчетов  являются  документарные аккредитивы,  документарное инкассо, переводы.

     Платежные инструменты – это установленные стандарты документов, которыми оформляются  каждая форма расчетов.

      Возмездность предлагает плату за проведение международного платежа по тарифам всех участников расчетов. В каждом  бланке установлен тариф за проведение международной расчетной операции для клиентов. В договоре о  корреспондентских отношениях также  оговаривается тарифы по счетам «ностро» и « лоро».

     Риски  в международных расчетах. При проведение международных расчетов  следует различать риски клиентов, риски посредников в расчетах и риски банков

Классификация рисков, возникающих при проведение расчетов по экспортно-импортным операциям

        Коммерческие риски связаны с возможностью того, что открытая валютная позиция е будет погашена, как об этом было договорено, из-за преднамеренных  или непреднамеренных действий встречной стороны.

       Расчетные риски или трансляционный ( балансовый)  валютный риск возникает из-за того, что разные стороны расположены в различных часовых поясах. Вследствие этого платеж может быть установлен стороне, которая объявит о своей несостоятельности сразу после его получения, но раньше осуществление  ею раньше своего собственного платежа.

    Операционный валютный риск возникает при любимых операциях, когда активные и пассивные операции осуществляются в иностранной валюте . Этот риск возникает у всех участников расчетов.

     Риск сделки возникает у клиентов банка и посредников, например гарантов по сделке,  при нарушение условий договора, поставки, плохого качества поставленного товара, отказа от сделки и т.д.

   Риск перевода – риск изменения стоимости активов и пассивов клиента банка, связанные с падением курса валюты, требующий переоценки. Оценка и анализ риска перевода проводятся по данным движения стоимости валют и прогноза изменения курса.

  Поддержание ежедневной ликвидности банка между расчетами клиентов  и поступления в их адрес, а также собственных валютных поступлениях и платежах являются первоочередной задачей банка.

   Наличие акцепта, т.е.согласие плательщика осуществлять платеж обязательно.

    Срочность осуществление расчетов,  в свою очередь, влияет на ликвидность банка и  его отношения с клиентами. Поэтому банки должны тщательно отслеживать случаи не завершенных расчетов в установленный срок и их причины, выверять счета незавершенных расчетов и счета сумм до выяснения.

     Контроль. При операциях по международным расчетам банки осуществляют контроль  за правильным применением международных форм  расчетов (документарного инкассо и документарного аккредитива, перевода) и гарантийных операций, а также оформлением и проверок паспортов сделок.

Особенности систем внутрирегиональных и межрегиональных расчетов

Системы внутрирегиональных и межрегиональных расчетов функционируют в соответствии с законодательством РФ, нормативными актами Банка России и условиями договоров, заключаемых с клиентами Банка России. В каждой региональной компоненте ПС БР действует система внутрирегиональных электронных расчетов (ВЭР). Технология и порядок осуществления ВЭР определяются территорильными учреждениями Банка России. Расчеты в системе ВЭР проводятся на валовой основе с использованием пакетной обработки в режиме, близком к непрерывному. Инициатор платежа (кредитная организация) направляет электронное платежное сообщение (ЭПС) в центр обработки информации учреждения Банка России, где после завершения всех стандартных процедур обработки платежного распоряжения, описанных выше, совершается операция. Клиенту-плательщику направляется электронное сообщение с извещением об успешном завершении всех этапов контроля с подтверждением списания средств, а клиенту - получателю - исполненное ЭПС и сообщение о зачислении средств.

Если счет получателя средств находится в другом региональном расчетном подразделении Банка России, после дебетования счета плательщика платеж пересылается в систему ВЭР, обслуживающую клиента – получателя средств.

Взаимодействие региональных систем ВЭР обеспечивает система межрегиональных электронных расчетов (МЭР), осуществляемых через расчетную сеть Банка России. Межрегиональные электронные платежи начали применяться значительно позже внутрирегиональных, с 1993 г. В каждом регионе одно учреждение Банка России является головным участником расчетов, на которое возложены функции учета и контроля межрегиональных расчетов. В системе МЭР перевод платежей осуществляется на основании платежного поручения, при этом используются платежные и служебно – информационные документы, составляемые в электронной форме (ЭД). Пользователям системы МЭР могут быть КО и клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета, корреспондентские субсчета или иные счета в РКЦ (ГРКЦ) – участниках МЭР.

Правоотношения участника МЭР и пользователя системы МЭР регулируются нормативными актами Банка России и договором корреспондентского (банковского) счета, а также договором обмена, если пользователь является участником обмена электронными документами с Банком России. Получателем электронных платежей могут быть Банк России, кредитные организации и их клиенты, а также клиенты Банка России при условии, что обслуживающее их подразделение расчетной сети Банка России является участником МЭР.

Обмен электронными платежными документами (ЭПД) и электронными служебно – информационными документами (ЭСИД) между кредитными организациями или клиентами Банка России и обслуживающим подразделением расчетной сети Банка России осуществляется пакетами, включающими один или несколько электронных документов.

Электронные платежные документы, включенные в состав пакета, подписанного электронной цифровой подписью (ЭЦП), признаются имеющими равную юридическую силу с расчетными документами, составленными на бумажном носителе, подписанными уполномоченными лицами и заверенными оттиском печати, только при условии подтверждения подлинности пакета ЭПД в порядке, определенном Положением Банка России от 12 мая 1998 г.  №20-П «О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России» в редакции указания Банка России от 11 апреля 2000 г. № 774-У.

На основании распоряжения Банка России о включении подразделения расчетной сети Банка России в число участников МЭР в Справочнике БИК России устанавливается признак участника МЭР (реквизит «Участник электронных расчетов» (УЭР)) для соответствующего подразделения расчетной сети Банка России.

Подготовка ЭПД может осуществляться кредитной организацией на основании расчетных документов своих клиентов, а также по собственным операциям. Для совершения расчета (расчетов) электронным способом необходимо выполнение следующих условий:

•        РКЦ, обслуживающий КО – плательщика поручений участником МЭР;

•        Передача в обслуживающий РКЦ платежных поручений на бланке формы 0401060 с указанным видом платежа – «электронно» в порядке, определенном договором счета;

•        Передача в подразделение ГУ (НБ) Банка России, выполняющее информационно – вычислительное обслуживание (далее – ВЦ) либо в обслуживающий РКЦ электронных документов средствами телекоммуникаций или на магнитном носителе в порядке, определенном договором обмена;

•        РКЦ, обслуживающий КО – получателя (корреспондента), является участником МЭР (по реквизиту УЭР для РКЦ в Справочнике БИК России).

 В зависимости от результатов логического контроля реквизитов и местонахождения счета получателя ЭПД предусматриваются следующие схемы обработки полученных из регионов – корреспондентов электронных платежей:

1)        Зачисление средств на корреспондентский счет кредитной организации в ГРКЦ;

2)        Зачисление средств на счет клиента Банка России в ГРКЦ;

3)        Зачисление средств на счета учета внутрирегиональных электронных платежей (ВЭП) для последующей передачи с использованием средств телекоммуникаций в РКЦ – получатель;

4)        Зачисление средств на счет клиента Банка России в РКЦ при условии обслуживания ГРКЦ и РКЦ в одном обрабатывающем центре (способ централизованной обработки учетно – операционной информации подразделений Банка России);

5)        Зачисление средств в ГРКЦ на лицевые счета, открытые на балансовом счете 30811, в следующих случаях: при получении ЭПД, не прошедших логический контроль и подлежащих возврату в составе пакета ЭПД по возврату платежей, при получении возвращенных ошибочных платежей, при получении ЭПД в адрес КО с отозванной лицензией;

6)        Зачисление средств на соответствующие счета при осуществлении в пользу Банка России.

Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, и в зависимости от времени прима документов, как правило, в течении дня или не позднее следующего дня.

Особенности системы банковских электронных срочных платежей

Системы валовых расчетов в режиме реального времени действуют во многих странах мира, в том числе во всех странах Европейского союза и практически во всех промышленно – развитых странах. Как правило, владельцем и оператором таких систем является национальный банк. В платежной системе Банка России функционирует система банковских электронных срочных платежей (система БЭСП), которая предназначена для проведения в валюте Российской Федерации срочных платежей и обеспечения непрерывных расчетов на валовой основе в режиме реального времени.

Под режимом реального времени в системе БЭСП понимается режим проведения платежей, при котором обеспечивается осуществление расчетов непрерывно в течении операционного дня системы БЭСП и немедленно по мере поступления электронных платежных сообщений в систему БЭСП при выполнении условий, установленных нормативными документами.

Система БЭСП функционирует наряду с системами внутрирегиональных  электронных расчетов (ВЭР) и межрегиональных электронных расчетов (МЭР). Участники системы БЭСП вправе также проводить свои платежи через платежную систему Банка России с применением систем ВЭР и МЭР.

Информационная безопасность в системе БЭСП обеспечивается совокупностью технологических и организационных мер, аппаратно – программных, технических и криптографических средств защиты информации в соответствии с требованиями законодательства РФ и нормативных актов Банка России по обеспечению информационной безопасности.

Участие в системе БЭСП для кредитной организации (филиала) может быть прямым и ассоциированным. Прямым участником расчетов (ПУР) является кредитная организация (филиал), включенная в Справочник БИК в качестве прямого участника расчетов, имеющая прямой доступ в систему и возможность использовать все ее услуги. Ассоциированным участником расчетов (АУР) является кредитная организация (филиал), не включенная в состав прямых участников расчетов, которая осуществляет расчеты и проводит платежи через платежную систему Банка России на уровне территориального учреждения и имеет возможность пользоваться услугой системы БЭСП по проведению расчетного документа с видом платежа «срочно» через обслуживающее учреждение Банка России. Ассоциированные участники не имеют возможности управлять ликвидностью и внутридневной очередью отложенных платежей. Подразделение Банка России, включенное в Справочник участников системы БЭСП и имеющее возможность использовать услуги системы БЭСП, является особым участником расчетов (ОУР).

Для системы БЭСП ведется Справочник участников системы БЭСП, который представляет собой систематизированный перечень участников системы БЭСП, а также прав их доступа и перечня предоставляемых услуг в системе БЭСП.

Справочник участников системы БЭСП является ведомственным справочником и ведется Банком России в электронном виде. Банком России обеспечивается внесение информации об участниках системы БЭСП в Справочник участников системы БЭСП, ее актуализация и доведение необходимой информации Справочника участников системы БЭСП до участников системы БЭСП.

Клиент включает в состав участников системы БЭСП при выполнении следующих условий:

•        При наличии банковского (корреспондентского) счета (субсчета), открытого в Банке России в соответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета);

•        Наличии лицензии на осуществление банковских операций (для кредитной организации);

•        Участии в обмене электронными сообщениями с Банком России в соответствии с заключенным с Банком России договором об обмене;

•        Наличии подразделения Банка Росси, определенного договором счета как подразделение Банка России, в котором предоставляется доступ к операционным услугам с использованием распоряжений на бумажном носителе (далее – подразделение Банка России, определенное договором счета), не является полевым учреждением Банка России.

Проведение платежей через систему БЭСП предусмотрено с использованием электронного платежного сообщения, включающего реквизиты расчетного документа в электронной форме, содержащего полную информацию о платеже и другую информацию необходимую для проведения платежа.

Участники системы БЭСП самостоятельно определяют необходимость ее использования для проведения платежей через платежную систему Банка России. Для обмена электронными сообщениями предусмотрено использование как транспортной системы и форматов Банка России, так и транспортной системы SWIFT.

Платеж, проведенный через систему БЭСП , считается безотзывным с момента списания средств с банковского счета участника-плательщика в учреждении Банка России и окончательным с момента зачисления средств на банковский счет участника-получателя платежа в учреждении Банка России, подтвержденных соответствующими электронными служебно-информационными сообщениями участнику-плательщику и участнику-получателю платежа.

В системе БЭСП расчеты осуществляются за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах ее участников, в том числе корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций (филиалов) с учетом установленного лимита внутридневногокредита и кредита овернайт, открытых в учреждениях Банка России по месту территориального расположения участника, по которым проводятся платежи в платежной системе Банка России (в том числе применением систем ВЭР и МЭР) всоответствии с договором банковского (корреспондентского) счета (субсчета).

Платежи в системе БЭСП могут осуществляться только на полную сумму платежа, частичная оплата расчетного документа не допускается.

В процессе функционирования системы БЭСП для прямого участника расчетов в режиме реального времени предусмотрена возможность использования механизмов мониторинга, управление ликвидностью и внутридневной очередностью, а также получение информации о сумме денежных средств прямого участника расчетов на корреспондентском счете в обслуживающем учреждении Банка России.

Платежи в системе БЭСП имеют несколько видов: на общих основаниях, «экстренные» платежи, лимитные платежи (для которых необходимо соблюдение лимита, установленного  участником - отправителя платежа). В системе БЭСП действует дифференцированные тарифы на расчетные услуги Банка России в зависимости от видов платежей и уровня сервиса.

Основными нормативными документами, регулирующими функционирования системы БЭСП, являются:

1)        Положение Банка России № 303-П;

2)        Указание Банка России от 25 апреля 2007 г. № 1822-У «О порядке проведения платежей и осуществление расчетов в системе валовых расчетов в режиме реального времени Банка России», а также ряде других документов.

Особенности системы расчетов с применением почтовой и телеграфной технологии

Распоряжение клиентов Банка России, которые не могут быть исполнены через системы ВЭР либо систему МЭР исполняются с применением почтового и телеграфного авизования. Исполнение расчетных документов с видом платежа «телеграфом» или «почтой» осуществляется с корреспондентских счетов подразделении банка, открытых в подразделениях Банка России.

Распоряжение плательщиков (получателей денежных средств) вводится в АБС с указание вида платежа «телеграфом» или «почтой».

Расчеты совершаются на основании подготовленного подразделением коммерческого банка свободного платежного поручения, к которому прилагаются расчетные документы и опись расчетных документов. Первый экземпляр свободного платежного поручения и первый экземпляр описи расчетных документов оформляется подписями должностных лиц, имеющих право распоряжения корреспондентским счетов и указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, предоставленной в подразделение платежной системы Банка России.

В кредитной организации урегулирование счетов «незавершенных расчетов» осуществляется на основании выписки по корреспондентскому счету, сформированным подразделением платежной системы Банка России.

Платежная система Банка России

В соответствии с Законом о Банке России Банк России устанавливает правила, формы и стандарты безналичных расчётов.

Платежная система Банка России (ПС БР) – часть национальной платежной системы. Обеспечение ее эффективного и бесперебойного функционирования является  одной из целей деятельности Банка России, установленных Законом о Банке России.

Через платежную систему Банка России осуществляются значительные по объему платежи,  проводимые в платежной системе Российской Федерации. В платежной системе Банка России не установлены ограничения по сумме  принимаемых к обработке платежей, в связи с чем в ней осуществляются расчеты как по крупным, так и по мелким  по стоимости платежам. В соответствии с законодательством через платежную систему Банка России осуществляются операции по средствам бюджетов всех уровней.

В ней функционируют системы расчетов, различающиеся по территориальному охвату, объему проводимых  платежей, правилам и регламенту функционирования, составу участников и платежным инструментам, скорости проведения платежей и используемой технологии:

•        система банковских электронных срочных платежей (система БЭСП) обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии в режиме реального времени в масштабах страны;

•        система внутрирегиональных электронных расчетов (систиема ВЭР) обеспечивает осуществление расчетов с использованием электронной технологии между региональными компонентами;

•        система межрегиональных электронных расчетов (система МЭР) обеспечивает осуществление  расчетов с использованием  электронной технологии между региональными компонентами;

•        системы расчетов с применением авизо (почтовых и телеграфных), основанные на использовании бумажных технологий на внутрирегиональном и межрегиональном уровнях.

Роль Центрального банка Российской Федерации

Организация наличного денежного обращения

˗        Прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение банкнот и монеты Банка России, создает их резервные фонды.

Устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций.

Устанавливает признаки платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядок уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также змены поврежденных банкнот и монеты.

Определяет порядок ведения кассовых операций

Организация безналичных расчетов

˗        Устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов и проводит мониторинг деятельности кредитных организаций

Поддержание ликвидности

˗        В целях поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении кредитные организации депонируют часть средств в учреждениях Банка России на отдельных счетах в качестве обязательных резервов.  Предоставляет кредитным организациям краткосрочную ликвидность для проведения расчетов путем выдачи внутридневных кредитов и кредитов овернайт по их корреспондентским счетам (субсчетам), открытым в Банке России. Применяет для рефинансирования кредитных организаций различные виды кредитов, операции прямого РЕПО, операции «валютный своп»

Роль оператора

˗        Является владельцем и оператором своей платежной системы.

Осуществляет на ежедневной основе регулирование и мониторинг собственной платежной системы, разрабатывает планы и мероприятия для обеспечения непрерывности функционирования системы на всех уровнях

Наблюдение

˗        Определяет ключевые направления деятельности по наблюдению за платежной системой РФ.

Наблюдение за системно значимыми платежными системами.

Наблюдение за платежной системой Банка России

Роль катализатора

˗        Инициирует и координирует процесс внесения в правила и процедуры, используемые в национальной платежной системе, изменений, способствующих повышению ее стабильности и эффективности.

Содействует более широкому применению технологий электронного документооборота в платежной сфере

Участниками платёжной системы Банка России являются Банка России, кредитные организации, Федеральное казначейство и его территориальные органы,а также другие клиенты Банка России, не являющиеся кредитными организациями.

Платежной системе Банка России свойственны следующие риски:

1)  операционный риск, поскольку в ней используются информационные системы и человеческие ресурсы;

2)  риск ликвидности, поскольку из-за недостаточности средств на счетах ее участников возможно неисполнение всех распоряжений в системе;

3)  кредитный риск, поскольку внутридневные кредиты, предоставляемые Банком России для проведения платежей, могут быть не погашены;

4)  правовой риск, поскольку в нормативных актах и иных документах, регулирующих процесс функционирования платежной системы Банка России, может иметь место правовая неопределенность.

Банком России создана система управления рисками, в рамках которой реализуется комплекс мероприятий и способов снижения вероятности возникновения неблагоприятных последствий для бесперебойности функционирования платежной системы.

Организационная структура системы управления  включает Комитет по управлению рисками в платежной системе Банка России, а также структурные подразделения центрального аппарата Банка России, выполняющие функции оператора платежной системы Банка России, а также другие подразделения Банка России, реализующие функции оператора услуг платежной инфраструктуры. Банк Россииактивно сотрудничает со всеми заинтересованными сторонами по различным вопросам ее функционирования, включая банковские и платежные ассоциации. Все проекты нормативных документов, информация об основных решениях, принятых Советом директоров Банка России, касающихся интересов участников платежной системы, раскрываются на сайте Банка России.

Порядок проведения  межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России

Порядок проведения межбанковских расчетов через расчетную сеть Банка России осуществляется в соответствии с Законом о национальной платежной системе и Федеральным законом от 27.06.2011 № 162-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе»», Положением Банка России № 303-П, Положением Банка России № 384-П. Бухгалтерский учет перевода денежных средств, в рамках настоящего положения, регламентирован Положением Банка России № 385-П.

Для проведения расчетных операций каждая кредитная организация, расположенная на территории Российской Федерации и имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, открывает по месту своего нахождения один корреспондентский счет в подразделении платежной системы Банка России. Кредитная организация (филиал) имеет право открыть этот счет с момента внесения соответствующей записи в книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоения ей регистрационного номера. Основанием для открытия корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) в Банке России является заключение договора счета.

Кредитная организация вправе открыть на имя каждого филиала по месту его нахождения один корреспондентский субсчет в подразделении платежной системы Банка России при условии, если в этом подразделении не открыт счет другого филиала или головной организации. В этом случае операции будут проводиться через уже открытый счет.

Порядок открытия корреспондентских счетов в коммерческом банке определяется теми же нормами, которые действуют в отношении расчетных счетов клиентов банка. Договор счета заключается на согласованный сторонами срок. В нем определяются порядок расчетного обслуживания, права и обязанности сторон при совершении расчетных операций, способ обмена расчетными документами м Банком России, порядок оплаты предоставляемых Банком России расчетных услуг, ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору.

Для учета операций на балансе кредитной организации ведется активный счет второго порядка 30102 «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России. Его назначение-учет свободных денежных средств кредитной организации и расчетов с ней. В корреспонденции с соответствующими счетами по корреспондентскому счету отражается широкий круг операций, связанных с обслуживанием клиентов, а также операции самого банка как хозяйствующего субъекта. Для учреждения банка корреспондентский счет-это своего рода расчетный счет, на нем хранятся все средства коммерческого банка (как собственные, так и своих клиентов, а также неиспользованные денежные средства, полученные от других кредитных учреждений). В аналитическом учете ведется один лицевой счет.

Кредитным организациям, открывшим корреспондентские счета (субсчета) в подразделениях расчетной сети Банка России с целью их однозначной идентификации при проведении расчетных операций, присваиваются банковские идентификационные коды участников расчетов (БИКи). Структура БИК и порядок его присвоения установлены Положением о справочнике БИК России от 6 мая 2003г. № 225-П.

В документе определены:

1. назначение и правила формирования Банком России Справочника БИК России - систематизированного перечня участников расчетов;

2. методика идентификации;

3. описание реквизитов участника расчетов и порядок их заполнения;

4.  правила и условия включения (исключения) сведений об участнике расчетов;

5. порядок внесения изменений в Справочник в связи с переходом кредитном организации на обслуживание в другое расчетное подразделение Банка России.

Участниками расчетов являются подразделения расчетной сети Банка России, структурные подразделения Банка России, кредитные организации (филиалы), корреспондентские счета (субсчета) которых открыты в подразделениях расчетной сети Банка России, а также ликвидационные  комиссии, конкурсные управляющие, ликвидаторы, использующие в ходе осуществления ликвидационных процедур корреспондентские счета кредитных организаций, организации, не являющиеся кредитными организациями, корреспондентские счета которых (в соответствии с федеральными законами, международными договорами, а также соглашениями, определяющими порядок и правила осуществления банковской деятельности на территории Российской Федерации) открыты в подразделениях расчетной сети Банка России.

Данные, содержащиеся в Справочнике БИК России, используются при заполнении расчетных документов и выполнении процедур контроля допустимости операций, проводимых участниками расчетов и РКЦ.

Ведение Справочника БИК России в виде электронной базы данных, включающее в себя сбор, обработку и объединение полученных данных, формирование изменений к Справочнику БИК России и последующее их доведение до структурных подразделений и территориальных учреждений Банка России осуществляет структурное подразделение Банка России, на которое распорядительным актом Банка России возложены соответствующие функции.

Территориальные учреждения и структурные подразделения Банка России несут ответственность за полноту и достоверность информации, направляемой в уполномоченное подразделение для внесения в Справочник БИК России.

Организация работы с документами на бумажных носителях, на основании которых осуществляется формирование Справочника БИК России, и с документами, образующимися в процессе его ведения, а также сроки их хранения определяются правилами делопроизводства в Банке России. Соответствующие электронные сообщения хранятся в течении срока, установленного для хранения документов на бумажных носителях.

Банковский идентификационный код имеет следующую структуру:

1) разряды 1-2 слева - код Российской Федерации (используется код 04);

2) разряды 3-4 слева – код территории Российской Федерации в соответствии с разрядами 1 и 2 Общероссийского классификатора объектов административно – территориального деления ОК 019-95), принятого Постановлением Госстандарта России от 31 июля 1995г. № 413. Код 00 в указанных разрядах БИК означает, что территория находится за пределами Российской Федерации;

3) разряды 506 слева – идентификатор подразделения расчетной сети Банка России, РКЦ, уникальный в рамках территории Российской Федерации, код которой указывается в разрядах 3-4 БИК, или идентификатор структурного подразделения Банка России – принимает значение от 00 до 99;

4) разряды 7-9 слева – идентификатор кредитной организации (филиала), клиента, не являющегося кредитной организацией, уникальный в рамках подразделения расчетной сети Банка России ил РКЦ – принимает значения от 050 до 999.

Для различных подразделений Банка России в разрядах 7-9 указываются специальные значения (000-002).

Повторное использование БИК участников расчетов и РКЦ, за исключением БИК ГРКЦ, разрешается по истечении календарного года после даты их исключения из Справочника БИК России, но не ранее выхода на свободный баланс Банка России по расчетам с применением авизо за указанный календарный год.

Прием к исполнению и исполнение распоряжений осуществляется:

- в режиме реального времени – прием к исполнению и исполнение распоряжений с 7 до 21 часа по московскому времени;

- в дискретном режиме – распоряжение на перевод денежных средств обрабатывается одновременно в определенные периоды времени (рейсы) в течении операционного дня – исполнение распоряжений в рамках рейсов с 5 до 23 часов по московскому времени;

- в режиме поступления – распоряжения на перевод денежных средств обрабатываются по мере поступления – с 7 до 21 часа по московскому времени.

Перевод денежных средств осуществляется преимущественно на основании распоряжений, поступающих в Банк России в электронном виде, в отдельных случаях возможно представление распоряжения на бумажном носителе за счет денежных средств, находящихся на банковских счетах, открытых в Банке России с учетом внутридневного кредита или кредита овернайт.

Прием распоряжений Банком России осуществляется независимо от остатка средств на корреспондентском счете кредитной организации на момент их принятия.

Проведение операций по корреспондентским счетам, открытым в учреждениях Банка России, осуществляется в день поступления платежного поручения банка – отправителя платежа, при этом дата перечисления платежа не указывается. Зачисление и списание средств на корреспондентский счет банка в подразделении Банка России осуществляется на балансе коммерческого банка на основании выписок из корреспондентского счета, полученных от подразделения Банка России, не позднее следующего рабочего дня после списания (поступления) средств на счет. До получения выписки банки отражают операции по списанию и зачислению средств на счете незавершенных расчетов «Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России».

Межбанковскую операцию, проводимую через подразделение Банка России, можно разделить на три этапа:

1) в банке – отправителе платежа: инициирование платежа (ввод данных по поручению клиента, проверка информации, контроль документа, подтверждение платежа в случае успешной проверки);

2) в подразделении Банка России: выполнение платежа в виде передачи платежного поручения в территориальное подразделение Банка России и зачисления средств на корреспондентский счет банка – получателя;

3) урегулирование расчетов: завершение обработки проводок по выполнению операции, подготовка выписок по всем лицевым счетам клиентов и формирование учетных регистров и отчетов.

Платеж, осуществляемый кредитной организацией (филиалом) через подразделения Банка России, считается:

Безотзывным – после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении Банка России, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпиской или электронными служебными информационными документами (ЭСИД);

Окончательным – после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами, выпиской или ЭСИД.

После определения платежной клиринговой позиции исполняются распоряжения. Для исполнения которых достаточно денежных средств с учетом кредитов, полученных от Банка России. При отрицательном результате контроля денежных средств распоряжения помещаются во внутридневную очередь.

Распоряжения, не исполненные в течении операционного дня по причине недостаточности денежных средств, после окончания данного операционного дня подлежат возврату, за исключением распоряжений по группам очередности 1-5, которые помещаются в картотеку к внебалансовому счету 90904 №Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентский счетах кредитных организаций», которая ведется только в РКЦ. Составители распоряжений могут отзывать и повторно направлять распоряжения.

При наличии у кредитной организации в течении пяти рабочих дней картотеки к внебалансовому счету 909004 учреждения Банка России предъявляют к ней требования о пополнении остатка средств на корреспондентском счете в РКЦ.

При невыполнении этих требований к коммерческому банку могут быть применены санкции вплоть до отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Стимулирующим фактором для участников ПС БР являются тарифы, которые предусматривают дифференциальную плату за услуги Банка России в различные периоды времени в течении операционного дня, что позволяет оптимально распределить платежные потоки и нагрузку на автоматизированную систему.Закрытие корреспондентского счета может происходить как по инициативе самой кредитной организации, так и на основании заявления ликвидационной комиссии при ее ликыидации.