Тема: Перестрахование

Содержание

1. Основные понятия и определения

2. Формы и виды перестрахования

1.ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ

Перестрахование – это система принятия и перераспределения риска между страховщиками, при которой первый (прямой) страховщик принимает на себя весь риск, а затем уже на согласованных условиях размещает его между страховщиками. При этом перед страхователем всю ответственность по риску несет прямой страховщик.

Перераспределение риска между страховщиками может быть различным.

Страхование как институт финансовой защиты предполагает передачу страхователем собственной ответственности по несению риска страховщику. При этом страховщик должен быть в состоянии выполнить свои обязательства по страховым выплатам.

Ответственность по риску, оставляемая страховщиком на собственном удержании, должна соответствовать его финансовым возможностям.

Размер ответственности прямого страховщика по риску может быть выражен в уровне его собственного удержания.

Собственное удержание – лимит собственной ответственности – максимальная сумма, которую может заплатить страховщик при наступлении отдельного страхового случая, не ставя под угрозу собственную финансовую устойчивость.

Разность между реально принятым объемом обязательств и собственным удержанием представляет собой тот размер обязательств, который прямой страховщик выполнить не может, поэтому они (обязательства в этом размере) должны быть переданы в перестрахование.

Кроме указанного выше, существуют и другие определения перестрахования, каждое из которых выделяет и подчеркивает тот или иной его аспект:

1. перестрахование (цессия) – передача страховщиком принятой на себя ответственности по договору страхования другому страховщику в части, превышающей допустимый размер собственного удержания;
2. перестрахование – страхование рисков, принятых страховщиком;
3. перестрахование – деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате (ст. 13 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации").

Обязательными участниками перестрахования являются перестрахователь (цедент) и перестраховщик (цессионер или цессионарий).

Перестрахователь (цедент) – страховщик, который принимает первоначально риск у страхователя и затем на согласованных договором условиях передает его весь или часть его другому страховщику.

Перестраховщик (цессионер, или цессионарий) – страховщик, который на согласованных договором условиях принимает риск в перестрахование от перестрахователя.

Перераспределение риска между страхователем и страховщиком – первый уровень перераспределения риска, перераспределение риска между перестрахователем (цедентом) и перестраховщиком (цессионером) – второй уровень перераспределения риска, а между ретроцедентом и ретроцессионером – третий уровень перераспределения риска.

Таких уровней может быть много, однако надо следить, чтобы один и тот же страховщик в эту цепочку не попал несколько раз. В случае неоднократного попадания в цепочку отдельного страховщика его обязательства могут вырасти до размера, который будет угрожать его финансовой устойчивости.

При перестраховании всю ответственность перед страхователем за риск несет прямой страховщик – тот, который принял риск от страхователя.

1. Если риск страхователя перераспределен между страховщиками на основе перестрахования, то страхователь подвержен влиянию риска невыполнения обязательств только со стороны одного – прямого страховщика, а не нескольких, как это имеет место при состраховании.

2. При использовании перестрахования возможности страховой защиты страхователя усиливаются – ответственность перед страхователем несет один (прямой) страховщик, однако в страховой защите участвуют все перестраховщики, подписавшие договор перестрахования риска.

Схемы перераспределения риска между страховщиками могут быть самые разнообразные – не только такие, как на рис. 2. Участие страховщиков в возмещении идет следующим образом:

При наступлении ущерба все обязательства по страховым выплатам перед страхователем выполняет прямой страховщик, так как его ответственность равна всему риску, принятому им первоначально. После этого остальные перестраховщики выполняют обязательства по возмещению ущерба уже этому – прямому страховщику в пределах принятой ими ответственности по распределенному риску.

В зависимости от роли, которую играют перестрахователь и перестраховщик в заключенном между ними договоре, различают активное и пассивное перестрахование.

Активное перестрахование заключается в передаче риска, а пассивное – в принятии риска.

Как правило, страховщик, передающий риски в перестрахование и поэтому выступающий в роли перестрахователя, стремится в таком же объеме получить риски в перестрахование, т.е. быть перестраховщиком.

Принцип взаимодействия страховых организаций по перестрахованию, в соответствии с которым активное и пассивное перестрахование каждой отдельной страховой компании примерно уравновешено, носит название принципа обмена интересами.

Практика взаимодействия страховых компаний по перестрахованию, основанная на соблюдении принципа обмена интересами, носит название взаимности, или репросити.

Перестрахователь (цедент), передавая часть риска перестраховщику, делится с ним премией, т.е. уплачивает ему перестраховочную премию.

Перестраховочная премия – премия, уплачиваемая перестрахователем перестраховщику за то, что перестраховщик принял на себя часть первоначального риска, т.е. взял часть риска в перестрахование.

За организацию принятия риска на страхование перестрахователь имеет право на получение от перестраховщика комиссионного вознаграждения с премии, называемого перестраховочной комиссией.

Перестраховочная комиссия – часть перестраховочной премии, возвращаемая перестраховщиком перестрахователю за то, что тот "поделился" с ним риском, т.е. передал ему в перестрахование часть первоначального риска.

Договором перестрахования также может быть предусмотрена тантьема.

Тантьема – вознаграждение, уплачиваемое перестраховщиком перестрахователю по договору перестрахования из прибыли, полученной перестраховщиком по результатам ведения этого договора.

Тантьема является своего рода вознаграждением из прибыли перестраховщика перестрахователю за то, что он (перестрахователь) отдал перестраховщику хороший риск – риск, по которому не наступил ущерб.

Для повышения гарантий перестраховщика по страховым выплатам перестрахователь у себя может временно удерживать часть перестраховочной премии, причитающейся перестраховщику, и использовать ее для оплаты убытка. Эту оставшуюся у перестрахователя величину премии называют депо премии по рискам, переданным в перестрахование. Зарезервированные суммы расходуются на оплату убытков с учетом доли перестраховщика, а оставшаяся часть депо премии по истечении срока действия договора возвращается перестраховщику.

2. ФОРМЫ  И ВИДЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

В зависимости от степени свободы, которую имеет та или иная сторона при заключении договора между перестрахователем и перестраховщиком, в перестраховании выделяют следующие его основные формы:

• 1. Облигаторное перестрахование. Осуществляется на основе договора облигаторного перестрахования, заключенного между перестрахователем и перестраховщиком на определенный срок или неопределенный срок до момента взаимного расторжения. Перестрахователь обязан передать в перестрахование все риски, оговоренные условиями договора, а перестраховщик обязан принять (акцептовать) их. Преимуществами этой формы перестрахования являются автоматическая, и поэтому простая передача риска на перестрахование и, как следствие, высокая гарантия выполнения обязательств по принятому риску, а также быстрота оформления передачи риска в перестрахование и возможность снижения затрат. Основным недостатком этой формы перестрахования является необходимость передачи в перестрахование всех рисков, в том числе и тех, которые перестрахователю выгодно оставить на собственном удержании.
• 2. Факультативное перестрахование. Осуществляется на основе договора факультативного перестрахования, имеющего характер единичной сделки. Перестрахование производится по отдельному конкретному риску, по определенной группе рисков и т.д. В случае факультативного перестрахования перестрахователь свободен в выборе перестраховщика, а перестраховщик – в решении вопроса о принятии риска в перестрахование. Преимуществами этой формы перестрахования являются возможность передать на перестрахование по индивидуальным условиям любой крупный для перестрахователя риск и риски определенной группы или вида страхования, а также возможность использования этой формы в дополнение к облигаторному перестрахованию. Недостатками являются большая трудоемкость оформления и отслеживания договора перестрахования, возможность наступления страхового случая до того, как факультативный договор будет заключен.
• 3. Факультативно-облигаторное перестрахование. По условиям этого договора перестрахования прямой страховщик может свободно принимать решение о передаче риска, а для перестраховщика акцепт (принятие риска) является обязательным.
• 4. Облигаторно-факультативное перестрахование. По условиям данного договора перестрахования прямой страховщик обязан передать риск в перестрахование, однако перестраховщик свободен в решении вопроса о принятии или непринятии риска на перестрахование.

Выделение облигаторного и факультативного перестрахования и их модификаций идет по признаку обязательности передачи и (или) принятия риска на перестрахование.

Виды перестрахования различают в соответствии со значениями следующих двух признаков – экономический параметр, учитываемый при определении обязательств перестрахователя и перестраховщика, поэтому участие перестраховщика в возмещении ущерба – различают договоры пропорционального и непропорционального перестрахования.

По договорам пропорционального перестрахования  экономическим параметром, учитываемым при определении обязательств перестрахователя и перестраховщика, является принятый в перестрахование риск. Участие перестраховщика в возмещении ущерба по этим договорам определяется пропорцией между риском, полученным перестраховщиком от перестрахователя, и всем риском, принятым перестрахователем от страхователя. Так, если перестраховщик принял от перестрахователя ответственность по риску в размере 60%, то при наступлении любого реального ущерба он возмещает именно 60% от этого ущерба.

По договорам непропорционального перестрахования экономическим параметром, учитываемым при определении обязательств перестрахователя и перестраховщика, является размер наступившего ущерба. Участие перестраховщика в возмещении ущерба по этим договорам определяется, во-первых, размером наступившего ущерба и, во-вторых, пропорцией (долей) полученного им в перестрахование риска, которая рассчитывается как отношение размера риска, полученного данным перестраховщиком от перестрахователя, к размеру всего риска, принятого перестрахователем от страхователя.

Так, если перестраховщик по условиям договора принял на себя предельную ответственность по покрытию ущерба в размере 100 ден. ед., что составляет 60% от всего риска, то при наступлении реального ущерба он возмещает именно 60% наступившего ущерба и размер возмещения не должен превышать цифру 100 ден. ед.

По договорам пропорционального перестрахования между страховщиками перераспределяется ответственность по риску, а по договорам непропорционального перестрахования – ответственность по возмещению ущерба.

Варианты перераспределения ответственности по риску в пропорциональном перестраховании и варианты перераспределения ответственности по возмещению ущерба в непропорциональном перестраховании определяют различные виды договоров пропорционального и непропорционального перестрахования.