Контрольно-оценочный материал по профессиональному модулю ПМ 03 ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ По ППССЗ 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
материал

Министерство образования и науки РТ

Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение

 «Мамадышский профессиональный колледж № 87»

Контрольно-оценочный материал

по профессиональному модулю

ПМ 03 ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И

ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

По ППССЗ 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)

НАЗНАЧЕНИЕ

Предназначен для оценки результатов освоения ПМ 03 Проведение  расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами.

Профессиональные компетенции:

ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней.

ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ПК 3.3. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды.

ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям.

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 1

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет за 1 квартал.  Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Гаврилова Анжела Николаевна - главный бухгалтер, т. № 125. Установлен должностной оклад 19 000 руб. и персональная надбавка 2100 руб. Гаврилова  представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов: заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2002 года рождения; копию свидетельства о рождении ребенка.

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Определите финансовый результат по операциям реализации, сальдо прочих доходов и расходов определите налогооблагаемую прибыль. Рассчитайте налог на прибыль за январь месяц.

Исходные данные:

В течение января отражены следующие операции по учету реализации доходов и расходов.

Реализована готовая продукция на сумму 141600 руб., включая НДС. Себестоимость продукции-93000 руб. Расходы на продажу-8000 руб. Реализованы материалы, балансовая стоимость которых составила 25000 руб., выручка от реализаци-40120 руб., включая НДС.

Отражены доходы:

-от сдачи имущества в аренду-16000 руб.

-положительные курсовые разницы-4800 руб.

-от безвозмездно полученных средств-5100 руб.

Отражены расходы:

-проценты за пользование кредитом-6600 руб.

-налог на имущество-3500 руб.

-создан резерв по сомнительным долгам-7000 руб.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 73 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 55909 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

 Реквизиты организации  ООО « Стройсервис»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 2

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет за месяц. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Скворцов Петр Петрович - начальник  цеха, т. № 45.Установлен должностной оклад  19 000 руб. и надбавка  1500 руб.

Скворцов П.П представил  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  заявление на предоставление стандартных вычетов на детей 2006  года рождения, 2008 года рождения; копию свидетельства  о рождении детей;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте платежные поручения. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

На основе имеющихся хозяйственных операций определить операции, подлежащие и неподлежащие налогообложению налогом на прибыль организаций. Расчитать сумму налога на прибыль, в т.ч., зачисляемую в бюджеты различных уровней. Отразить бухгалтерскими проводками начисление и перечисление налога на прибыль.

Исходные данные: За отчетный период предприятие осуществило хозяйственные операции:

1. Реализовало продукцию на сумму  138700 руб.

2. Получило в качестве залога имущество на сумму  200000 руб.

3. Приобрело акции предприятий на сумму 120000 руб.

4. Получило кредит на сумму 80000 руб.

5. Реализовало услуг на сумму 115000 руб.

6. Закупило материалов на 50000 руб.

7. Выдало заработную плату - 30000 руб.

8. Начислило дивиденды и выплатило акционерам в сумме  75000 руб.

9. Выдан работник беспроцентный займ в сумме  25000 руб. сроком на 3 года.

10. Получило безвозмездно имущество на сумму 2500000 руб.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 166 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 187455 рублей.

Реквизиты организации  АО « Триада»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 3

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ.

Смирнов  Петр  Иванович - начальник цеха, т. № 130.Установлен должностной оклад  17500 руб. и персональная надбавка  2500 руб.

Смирнов П.И представил  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2004 года рождения;

2) копию свидетельства  о рождении ребенка.

Дополнительные сведения о сотруднике: дата рождения -12.04.1975

Задание № 2

Задание: на основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС.

Задание № 3

Выручка розничной торговой организации от реализации товаров составила 970000 руб. Стоимость указанного товара по документам поставщика составила 620000 руб. услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения – 110000 руб. все товары и услуги облагаются по ставке 20%. Определить сумму НДС к уплате в бюджет.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 101 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 34902 рубля.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Роксана»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 4

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Марьина Любовь Петровна– экономист, т. № 190.Установлен должностной оклад 20 000 руб. и персональная надбавка  1100 руб.

Марьина Л.П. представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2004 года рождения;

2) копию свидетельства  о рождении ребенка;

Задание № 2

Задание: на основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР,ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

В налоговом периоде ООО «Вест» реализовало продукцию на сумму 413 000 руб., в т.ч. НДС – 63 000 руб. передало безвозмездно 10единиц своей продукции. Цена, по которой ООО «Вест» реализует данную продукцию, составляет 1770 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной. 
ООО «Вест» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 141 600 руб. в ценах с НДС.

ООО «Вест» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 20 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 247 800 руб.

Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 354 000 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 224 200 руб. 
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 71 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 82375 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Ромашка»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 5

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет.  Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ.

Сидоркина Юлия Анатольевна -  бухгалтер, т. № 104. Установлен должностной оклад 16 000 руб. и персональная надбавка 2000 руб. Сорокина  представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2007 года рождения;

2) копию свидетельства о рождении ребенка;

Дополнительные сведения о сотруднике: дата рождения -05.01.1970

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

В налоговом периоде ЗАО «Актив» реализовало продукцию на сумму 750 000 руб., в т.ч. НДС 20%. Передало безвозмездно 15 единиц своей продукции. Цена, по которой ЗАО «Актив» реализует данную продукцию, составляет 2370 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной. 
ЗАО «Актив» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 183 600 руб. в ценах с НДС.

ЗАО «Актив» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 55 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 315 900 руб.

Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 475 500 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 310 800 руб. 
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 59 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 113680 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  АО «Электрощит»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 6

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Симонова Александра Павловна – бухгалтер, т. № 177. Установлен должностной оклад 14 000 руб. и персональная надбавка  1900 руб.

Симонова А..П. представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на детей  2012 и 2014  года рождения;

2) копии свидетельства  о рождении детей.

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

В налоговом периоде ООО «Вест» реализовало продукцию на сумму 413 000 руб., в т.ч. НДС – 63 000 руб. передало безвозмездно 10единиц своей продукции. Цена, по которой ООО «Вест» реализует данную продукцию, составляет 1770 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной. 
ООО «Вест» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 141 600 руб. в ценах с НДС.

ООО «Вест» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 20 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 247 800 руб.

Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 354 000 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 224 200 руб. 
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 82 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 63998 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Алмаз»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 7

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет за август месяц. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Ядрышникова  Галина Николаевна– мастер, т. № 214.Установлен должностной оклад 21400 руб. и персональная надбавка  1100 руб.

Ядрышникова Г.Н. представила  в   бухгалтерию   ООО «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2013 года рождения;

2) копию свидетельства  о рождении ребенка;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Предприятие в течение месяца оплатило счета и оприходовало следующие товары:

-продовольственные на сумму 927300 руб. с учетом НДС по ставке 10%

-промышленные на сумму 48380 руб. с учетом НДС по ставке 20%

Определите сумму НДС в составе выручки от реализации для указанных товаров и их чистую стоимость.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 35 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 25612 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО « Агростройсервис»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 8

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Сидоркина Юлия Анатольевна -  бухгалтер, т. № 104. Установлен должностной оклад 16 000 руб. Сорокина  представила  в   бухгалтерию   ООО «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2007 года рождения;

2) копию свидетельства о рождении ребенка;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС – 20%, на сумму 236000 руб.,  в том числе НДС;

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС-10%, на сумму 22000 руб.,  в том числе НДС;

- Получена финансовая помощь на пополнение фондов специального назначения на сумму 100000 руб.;

- Приобретено и оприходовано сырье на сумму 118000 руб., в том числе НДС;

- Приобретен, оприходован и оплачен объект основных средств на сумму 94400 руб., в том числе НДС;

- Приобретены и оприходованы комплектующие детали на сумму 70800 руб., в том числе НДС;

- Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 60000 руб.;

- Приобретены материалы для производства продукции, не облагаемой НДС, на сумму 82600 руб., в том числе НДС;

- Приобретены материалы на сумму 15340 руб., в том числе НДС;

- Перечислена предоплата по договору поставки на сумму 70000 руб.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 73 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 63887 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Влаза»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 9

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет.  Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ.

Ахметова Альбина Ахатовна -  бухгалтер, т. № 54. Установлен должностной оклад 18000 руб. и персональная надбавка 2600 руб. Ахметова  представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2006 года рождения;

2) копию свидетельства о рождении ребенка;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС – 20%, на сумму 288000 руб.,  в том числе НДС;

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС-10%, на сумму 45000 руб.,  в том числе НДС;

- Получена финансовая помощь на пополнение фондов специального назначения на сумму 108000 руб.;

- Приобретен объект основных средств на сумму 87400руб., в том числе НДС;

- Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 60000 руб.;

- Приобретены материалы для производства продукции, не облагаемой НДС, на сумму 47600 руб., в том числе НДС;

- Приобретено и оприходовано сырье на сумму 133000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены и оприходованы комплектующие детали на сумму 66800 руб., в том числе НДС;

- Перечислена предоплата по договору поставки на сумму 64500 руб.

- Приобретены материалы на сумму 22280 руб., в том числе НДС;

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 55 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 55800 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Трудовик»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 10

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Исходные данные:

Галимова Р.Р.– экономист, т. № 190.Установлен должностной оклад 20 000 руб. и персональная надбавка  1100 руб.

Галимова  представила  в   бухгалтерию   ООО   «Трудовик»   следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:  

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2011 года рождения;

2) копию свидетельства  о рождении ребенка;

Задание № 2

Задание: на основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР,ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

В налоговом периоде ООО «Вест» реализовало продукцию на сумму 422 000 руб., в т.ч. НДС, передало безвозмездно 8 единиц своей продукции. Цена, по которой ООО «Вест» реализует данную продукцию, составляет 1540 руб. в ценах с НДС, и она соответствует рыночной. 
ООО «Вест» оплатило поставщикам приобретенное сырье, используемое для производства продукции, в размере 128 600 руб. в ценах с НДС.

ООО «Вест» получило платежи за аренду служебных помещений, предоставленных иностранной организации в размере 30 000 руб. в этом же периоде на расчетный счет поступили платежи в счет предстоящих поставок на сумму 295 500 руб.

Приобретены и оприходованы основные средства на сумму 120 000 руб. в ценах с НДС. Кроме того, была получена финансовая помощь за реализованные товары в сумме 55 000 руб. 
Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 33 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 68200 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Агат»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 11

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет за сентябрь месяц. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Шипкова А.А. -  бухгалтер, т. № 25. Установлен должностной оклад 21 000 руб. Шипкова  представила  в   бухгалтерию   ООО «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2012 года рождения;

2) копию свидетельства о рождении ребенка;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС – 20%, на сумму 458000 руб.,  в том числе НДС;

- Получена финансовая помощь на пополнение фондов специального назначения на сумму 60000 руб.;

- Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 50000 руб.;

- Приобретено и оприходовано сырье на сумму 246000 руб., в том числе НДС;

- Приобретен, оприходован и оплачен объект основных средств на сумму 132000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены запчасти на сумму 112000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены материалы для производства продукции, не облагаемой НДС, на сумму 22600 руб., в том числе НДС;

- Приобретены материалы на сумму 15000 руб., в том числе НДС;

- Перечислена предоплата по договору поставки на сумму 20000 руб.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 75 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 56850 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Граф»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)

ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ

ВАРИАНТ № 12

Инструкция: Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться: Нормативно-правовыми документами, планом счетов, калькулятором, компьютером.

Время для выполнения задания: 6 часов.

Задание № 1

Определите налоговую базу и рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащей уплате в бюджет за сентябрь месяц. Сформируйте проводки по начислению и перечислению НДФЛ. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Семенова Н.Р. -  бухгалтер, т. № 25. Установлен должностной оклад 21 000 руб., премия 3000 руб. Сименова  представила  в   бухгалтерию   ООО «Трудовик»  следующие документы  на  предоставление стандартных вычетов:

1) заявление на предоставление стандартных вычетов на ребенка 2012 года рождения;

2) копию свидетельства о рождении ребенка;

Задание № 2

На основании данных из задания № 1 рассчитайте  сумму страховых взносов, подлежащих перечислению  в ФОМС, ПФР, ФСС, согласно страховым тарифам. Сформируйте проводки по начислению и перечислению страховых взносов в ФОМС, ПФР, ФСС. Данные занесите в журнал регистрации хозяйственных операций.

Задание № 3

Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:

- Продана продукция, облагаемая по ставке НДС – 20%, на сумму 860000 руб.,  в том числе НДС;

- Получена финансовая помощь на пополнение фондов специального назначения на сумму 110000 руб.;

- Получен аванс под предстоящую поставку на сумму 23000 руб.;

- Приобретено и оприходовано сырье на сумму 280000 руб., в том числе НДС;

- Приобретен, оприходован и оплачен объект основных средств на сумму 152000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены запчасти на сумму 221000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены материалы для производства продукции, не облагаемой НДС, на сумму 18000 руб., в том числе НДС;

- Приобретены материалы на сумму 25000 руб., в том числе НДС;

- Перечислена предоплата по договору поставки на сумму 30000 руб.

Задание № 4

Заполните платежное поручение № 40 на перечисление НДФЛ в бюджет на сумму 88400 рублей.

При заполнении платежных поручений использовать следующие данные:

Реквизиты организации  ООО «Граф»:

Реквизиты Управления  Федерального казначейства по КБР(Межрайонная ИФНС России № 4 по КБР)