Практическое занятие "Расчет налогов, взимаемых при осуществлении предпринимательской деятельности"
план-конспект занятия

Инструкционно-технологическая карта.

Практическая работа

По дисциплине УД.07 «Основы предпринимательской деятельности»

Профессия: 38.01.02 Продавец, контролер-кассир.

Тема: Система налогообложения предпринимательской деятельности.

Наименование работы: Расчет налогов, взимаемых при осуществлении предпринимательской деятельности.

Цели занятия: рассмотреть расчет налогов, взимаемых при осуществлении предпринимательской деятельности.

Метод проведения: Индивидуальный, самостоятельная работа студентов.

Норм времени: 2 часа.

Оснащение рабочего места: Инструкционная карта.

Правила техники безопасности: соблюдать правила по технике безопасности.

Литература: Торосян Е. К., Сажнева Л. П., Зарубина Ж. Н. Основы предпринимательской деятельности стр. 82-89

Форма контроля знаний студентов: Проверка тетрадей, наблюдение за работой.

Контрольные вопросы:

1. Понятие и виды налогов.
2. Система налогообложения предпринимательской деятельности
3. Взаимоотношения предпринимателей с налоговой системой.
   

Последовательность и содержание выполнения работы.

Задание 1. Дайте ответы на тестовые задания.

1. К общегосударственным налогам относят:

            А) налог из рекламы;  Б) НДС;  В) коммунальный налог; Г) гостиничный сбор.

2. Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;  Б) налоговая система;

В) фискальная функция; Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

А) косвенный – индивидуальный;  Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;   Г) косвенный – универсальный.

4. Налоги возникли в результате:

А) развития торговли; Б) появления государства;

В) становление промышленности; Г) формирование товарно-денежных отношений.

5. Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6. Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

А) стимулирование;  Б) равенства;  В) стабильность;  Г) равномерности уплаты.

7. К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;  Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;   Д) верные а) и г).

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;  Б) прибыль;  В) проценты;   Г) все ответы верны.

9. Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;  Б) регулирующей функции налогов;

В) распределительной функции налогов;  Г) контрольной функции налогов.

10. К личностным налогам относятся:

 А) подоходный налог;  Б) налог на землю;  В) пошлина;   Г) НДС.

11. Налог с владельцев транспортных средств - это налог:

А) косвенный;  Б) прямой;  В) местный;   Г) универсальный.

12. Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

А) стимулирующей;  Б) фискальной   В) регулирующей;   Г) контрольной.

13. К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;   Б) пошлина;   В) налог на землю;  Г) НДС.

14. Налог с рекламы - это налог:

А) косвенный;  Б) общегосударственный;  В) местный;   Г) универсальный.

15. По способу взимания налоги подразделяются:

А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

А) календарный месяц  Б) квартал и В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

А) Полная и смешанная   Б) Простая и сложная     В) Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

А)  Подоходный налог, налог на имущество    Б)  Водный налог, акцизы

В)  Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

А) Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

Б) Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

В) Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

А)  Система налогообложения, опирающаяся на патенты

Б) Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

В)  Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

А) НДС, акцизы   Б) Налог на прибыль, налог на наследство

В) Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

А) Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

Б) Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

В) Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

А) Обязательные

Б) Косвенные

В) Целевые

Задание 2. Решите практические задачи. 

Задача 1. В налоговом периоде организация реализовала продукции на 700 тыс. руб. (без НДС), построила хозяйственным способом для собственных нужд гараж – стоимость строительно-монтажных работ составила 120 тыс. руб. ( без НДС). Оприходовано и отпущено в производство ТМЦ на сумму 300 тыс. руб. ( в том числе НДС), а оплачено – 250 тыс. руб. Кроме этого совершена бартерная сделка : реализовано 20 изделий по цене 1 000 руб. ( без НДС) за штуку, рыночная цена – 1 500 руб. за штуку ( без НДС).

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 2. В январе 2005г. организация –производитель алкогольной продукции изготовила 10 000 литров водки, из которых 5 000 литров было реализовано магазину розничной торговли, а оставшиеся 5 000 литров – на акцизный склад оптовой торговли. Ставки акциза определить, согласно НК РФ.

Определить сумму акциза, указывая статьи НК РФ.

Задание 3. Заполните сравнительную таблицу уплачиваемых ИП налогов.

Задание 4. Охарактеризуйте функции налогов

А) Фискальная –

Б) Регулирующая –

В) Контрольная -