Презентация "Принцип работы с финансовыми функциями в MS Excel"
презентация к уроку на тему

Слайд 1

Слайд 2

Технология финансовых расчетов в среде EXCEL Особенностью всех финансовых расчетов является временная целостность денег, т.е. принцип неравноценности денег в разные моменты времени.

Слайд 3

Основные понятия финансовых расчетов: Процент – абсолютный доход от денег, предоставляемых в долг в любой его форме Процентная ставка – относительный доход за фиксированный интервал времени, измеряемый в процентах; Период начисления – интервал времени, к которому приурочена процентная ставка; Наращение – увеличение первоначальной суммы в результате капитализации; Дисконтирование – перерасчет стоимостной величины, относящейся к будущему на некоторый момент времени.

Слайд 4

Выполнение расчетов с применением функций Для анализа данных и выполнения расчетов, применяемых в финансовой деятельности предприятий, Excel имеет достаточное количество встроенных функций.

Слайд 5

Порядок выполнения расчетов: Подготовить на рабочем листе значения основных аргументов функций; Установить курсор в ячейку для ввода формулы; Вызвать Мастер функций через меню Вставка – Функция 4. В диалоговом окне выбрать категорию функции, а затем имя функции Ввести аргументы функций

Слайд 6

Функции для расчета операций по кредитам и займам Функции БС,ПС, КПЕР

Слайд 7

Специфика финансовых функций: Все аргументы функций, означающие расходы денежных средств ( например, ежегодные платежи ), предоставляются отрицательными числами, а аргументы, означающие поступления ( например, дивиденды ) - положительными

Слайд 8

Специфика финансовых функций: 2. При непосредственном вводе формулы в ячейку необходимо следить за тем, чтобы каждый аргумент находился строго на своём месте . Если какие-то аргументы не используются, вместо них следует поставить соответствующее число разделительных знаков.

Слайд 9

Описание аргументов финансовых функций Аргумент функции Описание аргумента бз или бс Будущая стоимость фиксированных периодических выплат Выплата Фиксированная периодическая выплата кпер, число_период или кол_пер Общее число периодов выплат нз или тс Начальное значение (текущая стоимость) вклада или займа Ставка или норма Процентная ставка за период Сумма1,сумма2 или значения Значения выплат и поступлений Период Период, для которого надо найти выплату по % Нач_пер или кон_пер Номер первого (последнего) периода платежей

Слайд 10

Специфика расчета Метод начислений % начислений Период начислений Годовой n k Полугодовой n/2 k*2 Квартальный n/4 k*4 Ежемесячный n/12 k*12 Ежедневный n/365 k*365

Слайд 11

Функция БС Эта функция позволяет рассчитать будущую стоимость периодических платежей, будущую стоимость текущего значения вклада или займа по постоянной % ставке. Синтаксис функции : =БС(ставка; кпер; плт; пс; тип)

Слайд 12

Описание синтаксиса функции БС Ставка — процентная ставка за период. Кпер — это общее число периодов платежей Плт — это выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно плт состоит из основного платежа и платежа по процентам, но не включает других налогов и сборов. Если аргумент опущен, должно быть указано значение аргумента пс. Пс — это приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Если аргумент нз опущен, то он полагается равным 0. В этом случае должно быть указано значение аргумента плт. Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата. Если аргумент «тип» опущен, то он полагается равным 0. 0 - В конце периода; 1 - В начале периода

Слайд 13

Задача. Рассчитать, какая сумма окажется на счёте, если 1000 руб. положить на 12 лет под 6% годовых. Проценты начисляются каждые полгода.

Слайд 14

Решение В условии задачи заданы годовой процент и число лет вклада. Если % начисляются несколько раз в год, то нужно подсчитать общее число периодов начисления %. При ежемесячном учёте % общее число периодов начисления равно: 12 лет Ставка за период начисления: 6% : 12 месяцев– ставка Аргумент плт = -1000 тыс. (т.к. это вложение денег)

Слайд 15

Ответ: =БС(6 / 12; 1 2;- 1000 ) Или

Слайд 16

Функция ПС Предназначена для расчета текущей стоимости единой суммы вклада и будущих фиксированных платежей. Эта функция является обратной БС. Синтаксис функции: =ПС (ставка; кпер; плт; бс; тип)

Слайд 17

Описание синтаксиса функции Ставка — процентная ставка за период. Кпер — общее число периодов платежей Плт — выплата, производимая в каждый период и не меняющаяся за все время выплаты ренты. Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Слайд 18

Функция КПЕР Предназначена для вычисления общего числа периодов выплат как для единой суммы вклада, так и для периодических постоянных платежей. Синтаксис функции: =КПЕР(норма; выплата; нз; бс;тип)

Слайд 19

Описание синтаксиса функции Ставка — процентная ставка за период. Плт — выплата, производимая в каждый период; это значение не может меняться в течение всего периода выплат. Обычно платеж состоит из основного платежа и платежа по процентам и не включает налогов и сборов. Пс — приведенная к текущему моменту стоимость или общая сумма, которая на текущий момент равноценна ряду будущих платежей. Бс — требуемое значение будущей стоимости или остатка средств после последней выплаты. Тип — число 0 или 1, обозначающее, когда должна производиться выплата.

Слайд 20

Задача Рассчитать, через сколько лет вклад размером в 1 млн. руб. достигнет величины в 1 млрд. руб., если годовая процентная ставка по вкладу 16%, а начисление происходит ежеквартально .

Слайд 21

Решение При квартальном начислении процентов наш расчетный период будет равен: 16% /4 ( т.к. в году 4 квартала) НЗ = -1 000 000 руб. БС = 1000000000 руб.

Слайд 22

Ответ =КПЕР (16% /4 ;-1000000;1000000000) = 44года ИЛИ:

Слайд 23

Функции Excel для расчета амортизации Функции АСЧ, АМР, АМГД

Слайд 24

Аргументы функций для расчета амортизации Аргумент Значение аргумента Время_эксплуатации Срок эксплуатации имущ-ва Нач_пер или кон_пер Начальн. и конечный периоды для вычисления амортизации Месяц Число месяцев в 1 году экспл. Период Период, для которого требуется вычислить амортизацию Стоимость или ликвид_стоимость Первоначальная стоимость имущества Ост_стоимость Остаточная стоимость имущества

Слайд 25

Функция АМР С помощью этой функции вычисляются отчисления на амортизацию имущества за расчетный период равномерным методом. В этом случае амортизационные отчисления одинаковые, а совокупные отчисления к концу последнего расчетного периода равны стоимости амортизируемого имущества Синтаксис функции: =АМР (стоимость;ликв_стоим;время_экспл)

Слайд 26

Задача Рассчитать ежегодные амортизационные отчисления на оборудования начальной стоимостью 800 тыс. руб., если срок эксплуатации 10 лет, а остаточная стоимость 500 тыс.руб.

Слайд 27

Решение При равномерном методе расчета за каждый период амортизации составит: =АМР (8000;500;10) = 750 тыс. руб.