Актуальные проблемы целевого использования кредита

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение города Москвы «Столичный колледж индустрии сервиса и гостеприимства»

КОНКУРС СТУДЕНЧЕСКИХ НАУЧНЫХ РАБОТ

«ЮРИДИЧЕСКИЙ ПОТЕНЦИАЛ-2020»

Тема исследования

«Актуальные проблемы целевого использования кредита»

Работа выполнена студентом 3 курса

специальности 43.02.03

«Стилистика и искусство визажа»

Тимощенко Елизаветой Владимировной

            Ф.И.О.(полностью)

      Научный руководитель

Можаев Антон Викторович

Ф.И.О.(полностью)

кандидат исторических наук

                                                                                 Ученая степень, ученое звание

преподаватель права

Москва, 2020

Оглавление

Введение.

Уже достаточно давно известно, что для расширения бизнеса, чтобы не отстать, а зачастую и опередить конкурентов, необходимы деньги, притом как можно быстрее. Вариантов получения дополнительных денег всего два – заработать самостоятельно или взять кредит. Заработать самостоятельно возможно только в том случае, если есть постоянный сбыт и, как следствие, прибыль, но тогда учредителям следует откладывать часть прибыли, т.е. снижать собственный уровень потребления, а в случае акционерного капитала – и уровень выплат акционерам, на что акционеры, как правило, идут с большой неохотой, если вообще соглашаются. Таким образом, наиболее быстрым вариантом получения денег на развитие бизнеса остается получение кредита, скорее всего, под какое-либо обеспечение.

Однако в общем финансировании инвестиций в основной капитал доля банковских кредитов по экспертным данным составляет всего 8%^[1]. Причина такому соотношению – разного рода препятствия. Одно из них – соотношение залогов и финансов у кредитуемых организаций. По данным  Александра Чернощекина (ст. вице-президент, руководитель блока среднего и малого бизнеса Промсвязьбанка), в торговле спрос на кредитные ресурсы есть постоянно, торговым предприятиям нужен оборотный капитал. Но у них сейчас существует проблема с залогами, потому что все их деньги с точки зрения эффективности должны быть вложены в товар, а не в основные средства, чтобы обеспечить оборачиваемость. При этом они в меньшей степени могут пользоваться поддержкой всяких государственных программ, потому что такие программы, как правило, ориентированы на производственные предприятия и инвестиционные проекты. У производственных предприятий — другая проблема: залогов много, но денежный поток не всегда такой стабильный и предсказуемый, как в торговых компаниях^[2].

Другое препятствие, а точнее, их комплекс, связаны с особенностями ведения малого и среднего бизнеса в России^[3]:

- недостаточная банковская статистика по малому бизнесу;

- высокие операционные издержки, сопряженные с необходимостью контроля и оценки каждого отдельного кредита (чтобы выдать один корпоративный кредит в 100 миллионов долларов или рублей, требуется меньше затрат по сравнению со 100 кредитами по 1 млн. долларов или рублей в малом и среднем бизнесе);

- отсутствие у многих банков четких и эффективных технологий оценки рисков кредитования малого бизнеса (упрощенная отчетность облегчает деятельность бизнеса, но по ней банки не могут объективно оценить финансовое состояние предприятия);

- высокие риски при кредитовании малого бизнеса (по статистике, в течение пяти лет после создания около 70 % малых предприятий проходят процедуру банкротства).

Существует и такое препятствие, как высокие ставки по кредитам для бизнеса. По данным Сбербанка^[4], ставка на кредиты для бизнеса составляет минимум 11 – 12% годовых, тогда как ставки по кредитам для личных нужд, из расчета 10 млн.руб. на 2 года, в различных банках определяются от 8%^[5].

Вполне естественно, что в сложившейся ситуации, в ряде случаев у владельцев малого и среднего бизнеса появляется желание взять кредит на личные нужды, а использовать его на развитие бизнеса^[6]. Здесь и возникает противоречие: заемщик при выборе кредита на осуществление предпринимательской деятельности исходит не из поставленных им целей, а из линейки процентных ставок банка, потому что кредит на осуществление предпринимательской деятельности выдаётся банком под более высокие проценты, нежели кредит на иные, в т.ч. личные цели; в результате заёмщик, получив целевой кредит, использует его нецелевым образом, а банк теряет свою прибыль. А ведь банк, как и любой предприниматель, не должен терять свою прибыль из-за субъективных действий контрагента, сознательно направленных на снижение прибыли банка, за такие действия устанавливается юридическая (в первую очередь гражданская) ответственность.

Проблема, вытекающая из этого, звучит так: «Возможны ли гарантии целевого использования кредита?». В рамках проблемной ситуации нам не хватает знаний о нормативном правовом регулировании при заключении кредитного договора, вопросах юридической ответственности при нецелевом использовании кредита, а также условиях, при которых возникает возможность корректировки условий договора, в т.ч. до его заключения. Автор предлагает поставить следующий проблемный вопрос: «Как уменьшить вероятность нецелевого использования кредита?».

Актуальность данной работы велика, поскольку проблема кредитования бизнеса стоит достаточно остро^[7]. Практическое значение данной работы состоит в возможности использования её положений и рекомендаций в деятельности банков при составлении кредитного договора на выдачу целевого кредита.

Целью настоящей работы является выявление способов и средств, позволяющих банкам уменьшить вероятность нецелевого использования выданного предпринимателю кредита путем использования возможностей договорного права. Для достижения этой цели автор ставит следующие задачи:

1. Выявить условия, устанавливаемые действующим гражданским законодательством, на которых заключается кредитный договор, в т.ч. на выдачу целевого кредита.

2. Определить виды юридической ответственности, связанной с нецелевым использованием выданного кредита, а также возможности ее усиления.

3. Выявить возможность изменения кредитного договора путем включения в него иных, кроме прямо указанных в действующем законодательстве, условий ответственности заемщика за целевое использование выдаваемого кредита.

4. Подготовить рекомендацию, в своем применении позволяющей банкам в полном объеме получать установленные ими проценты по кредитам, выдаваемым банком для решения заёмщиками таких задач, которые отдельный заёмщик решил, воспользовавшись кредитом, выданным ему на иные цели.

Объектом данной работы является кредитный договор целевого займа, а предметом работы – возможность корректировки указанного договора таким образом, чтобы банк в случае использования кредита заёмщиком не в тех целях, для достижения которых банком был выдан этот кредит, не терял прибыль, которую банк мог бы получить, выдав заёмщику кредит на те цели, для достижения которых заёмщиком был использован выданный кредит.

Гипотеза данной работы выглядит следующим образом: учитывая необходимость соблюдения всеми сторонами кредитного договора требований действующего гражданского законодательства о достижении сторонами гражданских отношений обоюдной выгоды при осуществлении таких отношений, а также необходимости составления договора таким образом, чтобы при его исполнении сторонами договора достигалась указанная обоюдная выгода, существует возможность внести в договор целевого займа (кредита) условие о выплате заёмщиком, при нецелевом использовании полученного им кредита, процентов, установленных банком-займодавцем при выдаче кредита для тех целей, для которых заёмщик использовал выданный ему кредит.

Раздел 1. Нормативное правовое регулирование аспектов заключения кредитного договора.

В соответствии с требованиями пункта 1 ст. 819 Гражданского кодекса РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита^[8].

Если заемщик берет кредит, не связанный с предпринимательской деятельностью, такой договор подпадает под категорию потребительского кредита (займа). Согласно указаниям пункта 1 ч. 1 ст. Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования^[9].

Если же речь идет о кредите (займе), выделяемом на определенные цели, то такой кредит (заем) называется целевым и условия его выдачи устанавливаются статьей 814 Гражданского кодекса РФ. В частности, под целевым займом понимается договор займа, заключенный с условием использования заемщиком полученных средств на определенные цели^[10].

Понятие кредитного договора объединяет с договором займа условие о возможности включения в договор займа упоминания о выплате заемщиком определенных процентов займодавцу, в соответствии с пунктами 1 и 2 ст. 809 Гражданского кодекса РФ^[11].

Пункт 2 ст. 814 ГК РФ указывает на необходимость, в случае требования банка-займодавца, досрочной уплаты заемщиком, в случае нецелевого использования выданного ему кредита, причитающихся банку на момент возврата процентов, если иное не предусмотрено договором^[12]. При этом, в соответствии с требованиями пункта 1 ст. 809 ГК РФ^[13], займодавец имеет право на получение с заемщика процентов за пользование займом в размерах и в порядке, определенных договором.

Контроль за целевым использованием кредита осуществляется, в первую очередь, путем предоставления документов, подтверждающих наличие у заемщика цели, для достижения которой и берется кредит^[14]. Однако в ряде случаев банки выдают кредиты на личные нужды, в этом случае из документов требуется только паспорт гражданина РФ^[15].

Раздел 2. Вопросы юридической ответственности при нецелевом использовании кредита.

Вопросы юридической ответственности в случае нецелевого использования кредита также достаточно широко освещены в рамках действующего законодательства. Условия гражданской ответственности для данного случая представляет пункт 2 ст. 814 Гражданского кодекса РФ, представленный выше.

Условия уголовной ответственности устанавливает ст. 159.1 Уголовного кодекса РФ «Мошенничество в сфере кредитования»^[16]. Если заемщик предоставляет подложные доказательства целевого использования кредита, то такое его поведение подпадает под действие части 1 (хищение денежных средств заемщиком путем представления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений), а в ряде случаев и части 4 (деяние, предусмотренное частью первой … настоящей статьи, совершенные… в особо крупном размере). Однако в случае выдачи кредита на личные цели (отпуск, свадьба и т.д.)  доказательства целевого использования кредита не предоставляются.

Касательно возможности усиления гражданской ответственности, Ирина Владимировна Кушнир в своей статье «Некоторые тенденции развития института юридической ответственности в законодательстве Российской Федерации» приводит пример усиления юридической ответственности в рамках налогового законодательства: «Так, в 2016 г. принята норма об установлении налоговой ответственности (п. 1 ст. 129.1 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ)) за непредставление сведений в рамках камеральной налоговой проверки в случае, если налогоплательщик подает в налоговую инспекцию уточненную налоговую декларацию в порядке п. 3 ст. 88 НК РФ (Федеральный закон от 1 мая 2016 г. № 130-ФЗ «О внесении изменений в часть первую налогового кодекса Российской Федерации», норма вступила в силу с 1 января 2017 г.). Также необходимо отметить, что впервые законодатель вводит ответственность за «непредставление пояснений», т.к. ранее такой ответственности не было, а судебная практика исходила из того, что «представление пояснений» — это именно право налогоплательщика, а не его обязанность»^[17].

По вопросу непредоставления пояснений следует иметь в виду, что с 01.01.2017 введена налоговая ответственность для налогоплательщика – физического лица за непредоставление (несвоевременное предоставление) налоговому органу сообщения о наличии у них объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, в налоговый орган по своему выбору в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов в отношении указанных объектов налогообложения за период владения ими. Это влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении объекта недвижимого имущества и (или) транспортного средства, по которым не представлено (несвоевременно представлено) такое сообщение^[18].

Раздел 3. Возможности и условия для корректировки договора.

Договор составляется в соответствии с субъективными требованиями сторон, однако объективно ситуация может складываться таким образом, что может потребоваться изменение условий договора для сохранения выгод, на которые рассчитывали стороны при заключении договора.

Пункт 1 ст. 310 Гражданского кодекса РФ устанавливает недопустимость одностороннего отказа от исполнения обязательства или одностороннего изменения его условий^[19].

В соответствии с требованиями пункта 1 ст. 450 Гражданского кодекса РФ^[20] изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, другими законами или договором. Пункт 2 той же статьи содержит условия, при которых изменение и расторжение договора возможно по требованию одной из  сторон только по решению суда; список условий исчерпывающий.

Согласно части 4 ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», по кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и (или) изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом^[21].

В соответствии с указаниями Пленума Верховного Суда РФ, подразумеваемый в ст. 310 ГК РФ запрет не может распространяться на случаи, когда в договоре, лишь одна из сторон которого выступает в качестве предпринимателя, право на одностороннее изменение или односторонний отказ от договора предоставлено стороне, не являющейся предпринимателем^[22].

Раздел 4. Рекомендации для предупреждения нецелевого использования кредита.

Как видно из представленных выше материалов, в действующей правоприменительной практике можно отметить наличие как возможность включения в договор целевого займа иных условий, кроме прямо прописанных в соответствующих статьях Гражданского кодекса РФ, так и возможность усиления юридической (для данного случая – гражданской) ответственности. В соответствии с этим можно рекомендовать следующее.

Банкам, выдающим целевой кредит, в т.ч. для случаев «на личные нужды», т.е. без обеспечения, рекомендуется вписывать в кредитный договор на выдачу такого кредита следующее условие в разделе договора, содержание которого соответствует условному названию «Права и обязанности сторон договора», в подразделе «Обязанности Заёмщика»: «В случае, если Займодавец (Банк) выявит нецелевое использование кредита Заёмщиком, то Займодавец (Банк) вправе отказаться от дальнейшего исполнения договора займа, потребовать от Заёмщика досрочного возврата предоставленного займа и уплаты причитающихся на момент возврата процентов за пользование займом. В этом случае проценты за пользование займом рассчитываются в соответствии с процентными ставками Займодавца (Банка) при выдаче им кредита (займа) на достижение тех целей, для достижения которых Заёмщик нецелевым образом использовал кредит, выданный ему Займодавцем (Банком) в соответствии с настоящим договором».

Заключение.

Автором проведено исследование, в ходе которого была рассмотрена возможность уменьшения вероятности нецелевого использования (в частности, на предпринимательские нужды) кредита, выданного банком. Были рассмотрены как законодательная база, действующая в сфере кредитно-финансовых отношений, так и работы в сфере экономики, достаточно подробно представляющие различные аспекты кредитования малого и среднего бизнеса и проблемы, возникающие в этой сфере хозяйственной  деятельности как для банков, так и для субъектов малого и среднего бизнеса.

В ходе исследования автором были получены следующие выводы.

1. В целом можно сказать, что вопрос выдачи целевых кредитов урегулирован действующим гражданским законодательством на достаточном правовом уровне, однако возможность взимания банком-займодавцем процентов в соответствии с реальными целями использования целевого кредита со стороны заёмщика, при нарушении последним условий договора о целевом займе (кредите) в части целевой направленности использования такого кредита прямо не прописана в действующем законодательстве.

2. Гражданская ответственность, прямо установленная за нецелевое использование кредита действующим законодательством, не несёт в себе возможности для банка получить полную прибыль, соответствующую ставкам по кредитам для тех целей, для достижения которых заёмщик использует кредит, выданный ему для удовлетворения иных его потребностей. Уголовная ответственность в данном случае наступает исключительно в случае подложности доказательств целевого использования кредита, т.е. документов, представленных для подтверждения целевого назначения кредита. Соответственно в случае получения заёмщиком кредита без обеспечения даже в случае его нецелевого использования уголовная ответственность не наступает. Таким образом, возможности установленной действующим законодательством юридической ответственности за нецелевое использование кредита не в полной мере реализуют возможность получения банком прибыли в соответствующем размере.

3. При рассмотрении требований части 4 ст. 29 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» и указаний абзаца 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14.03.2014 № 16 видно, что они не нарушаются, если условие о выплате процентов банку-займодавцу в соответствии с истинными целями использования целевого кредита, т.е. увеличение процентов на величину, позволяющую достигнуть соответствия процентной ставки по кредиту, выдаваемому на те цели, на которые заёмщик использовал целевой кредит, выданный ему на условиях более низкой процентной ставки, включается в кредитный договор до его заключения. Это следует из использования действующим законодательством словосочетания «в одностороннем порядке», что означает изменения, вносимые в договор уже после его подписания заёмщиком и банком-займодавцем.

На основании изложенного автор подготовил рекомендации, представленные выше.

Таким образом, поставленные автором в начале исследования задачи решены, цель исследования достигнута.

В современных условиях банковская деятельность является основой ведения любого бизнеса, вне зависимости от его размеров и направленности. Получение кредита для развития бизнеса, для приобретения основных или оборотных средств, для обеспечения предпринимательской деятельности давно уже стало обычной процедурой во взаимоотношениях банка и предпринимателя.

Однако, каждый из участников гражданских отношений, в т.ч. предпринимательских, действует в своем собственном интересе, поскольку такие отношения во многих случаях могут прямо или косвенно обеспечивать его жизнедеятельность. Как уже было сказано выше, прибыль для предпринимателя – единственный источник обеспечения существования как его дела, так и его самого и его семьи. Если в п. 3 статьи 1 Гражданского кодекса РФ прямо сказано: «При установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно», следовательно, имеющаяся практика указывает на обратный характер таких действий, вне регулирования их гражданским законодательством.

Банк – тот же предприниматель, и прибыль, получаемая им от выдачи кредитов, так же используется не только на содержание и развитие конкретного банка, но и на обеспечение физического существования собственника (-ов) этого бизнеса. Поэтому вопросы целевого использования выданных банком кредитов, особенно при условии, что нецелевое использование выданного кредита лишает банк законной прибыли, а значит, нарушает права банка и в силу этого подлежит наложению штрафных санкций с последующим их взысканием, важны в первую очередь с точки зрения установления в России правового государства, в котором норму права с полной уверенностью можно было бы назвать нормой жизни.

Библиографический список.

Источники.

1. Гражданский кодекс Российской Федерации : части первая, вторая, третья и четвертая : текст с изменениями и дополнениями на 10 ноября 2019 года + таблица изменений + путеводитель по судебной практике. - Москва : Эксмо, 2020.

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (Часть первая). Комментарий к последним изменениям : самое полное издание : печатается по официальной публикации / Ассоциация бухгалтеров, аудиторов и консультантов ; под редакцией Г. Ю. Касьяновой. - Изд. 19-е, перераб. и доп. - Москва : АБАК, 2020.

3. Уголовный кодекс РФ : постатейный научно-практический комментарий : УК РФ с учетом последних изменений: № 340-ФЗ, № 304-ФЗ, № 308-ФЗ : / Беспалов Ю. Ф., Беспалов А. Ю., Гордеюк Д. В., Кулиев Д. Т. ; ответственный редактор, доктор юридических наук, профессор Ю. Ф. Беспалов. - 2-е изд. - Москва : Эксмо, 2020

4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». –  Электронный ресурс, URL http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=342201&dst=118&date=19.02.2020#05862220683037295 (дата обращения 19.02.2020).

5. Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)». – Электронный ресурс. URL http://base.garant.ru/70544866/5ac206a89ea76855804609cd950fcaf7/#ixzz6DrWCQcuI (дата обращения 13.02.2020).

6. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 14.03.2014 № 16 «О свободе договора и ее пределах». – Электронный ресурс. URL http://base.garant.ru/70628260/#ixzz6FG3nuoEf (дата обращения 28.02.2020).

Литература.

1. Бердышев А.В. Проблемы и перспективы развития банковского кредитования малого бизнеса в России. – Электронный ресурс. URL https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32867492 (дата обращения 09.02.2020).

2. Вялкин Алексей. Оценка доступности финансовых ресурсов для малого и среднего производственного бизнеса. – Электронный ресурс. URL: https://tpprf.ru/ru/mobile/interaction/experts/comments/208997/ (дата обращения 09.02.2020).

3. Кушнир Ирина Владимировна. Некоторые тенденции развития института юридической ответственности в законодательстве Российской федерации // Вестник СГЮА. 2017. №6 (119). – Электронный ресурс. URL: https://cyberleninka.ru/article/n/nekotorye-tendentsii-razvitiya-instituta-yuridicheskoy-otvetstvennosti-v-zakonodatelstve-rossiyskoy-federatsii (дата обращения: 24.02.2020).

4. Малышева Анна. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса. – Электронный ресурс. URL https://www.consult-cct.ru/strahovanie/a121.html (дата обращения 09.02.2020).

5. Петрова Надежда. Кредиты не для маленьких. Где предприниматели берут деньги на бизнес. – Электронный ресурс. URL https://www.kommersant.ru/doc/3352035 (дата обращения 09.02.2020).

6. Тригуб Е.Ю. Актуальные проблемы кредитования малого и среднего предпринимательства в России. – Электронный ресурс. URL https://research-journal.org/economical/aktualnye-problemy-kreditovaniya-malogo-i-srednego-predprinimatelstva-v-rossii/ (дата обращения 09.02.2020).

7. Чернышева М. В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса в России // Juvenis scientia. 2016. №2. – Электронный ресурс. (URL: https://cyberleninka.ru/article/n/problemy-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-v-rossii (дата обращения: 09.02.2020).

Электронный ресурс.

1. Заявка на получение кредита в банке МКБ. – Электронный ресурс. URL  https://mkb.ru/nc2/?utm_medium=cpc&utm_source=google&utm_campaign=geo:msk|system:search|type:generic|adtype:text|name:potreb-credit|geoid:9047028|cid:1745724469&utm_term=%2B%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%20%2B%D0%BD%D0%B0%20%2B%D0%BB%D0%B8%D1%87%D0%BD%D1%8B%D0%B5%20%2B%D0%BD%D1%83%D0%B6%D0%B4%D1%8B®ion=77&utm_content=gid|70059012602|aid|376380904077|gc:1745724469|gb:376380904077|gad:70059012602|gk:kwd-314244315961|gst:g|gf:|gs:|gp:1t1|gdev:c&gclid=CjwKCAiA1rPyBRAREiwA1UIy8HZBlkL9Uhg3vf7qDNHxxCwl-WYBa2k0C7wtFPPK53W9kjWCUGFgDhoCHAsQAvD_BwE

2. Как происходит контроль использования целевого кредита банком. – Электронный ресурс. URL: https://credits.ru/publications/221373/kak-proishodit-kontrol-ispolzovaniya-celevogo-kredita-bankom/ (дата обращения 19.02.2020).

3. Кредит на неотложные нужды в Москве. – Электронный ресурс. URL  https://www.banki.ru/products/credits/catalogue/kredit_na_neotlojnyie_nujdyi/?amount=0¤cy=RUB&order=desc&period=2y&sort=popular (дата обращения 19.02.2020).

4. Потребительские кредиты в Москве. – Электронный ресурс. URL https://www.banki.ru/products/credits/?amount=10000000&applicationReviewPeriod3DaysMax=0&borrowerType=0¤cy=RUB&order=desc&period=2y&purpose=0&sort=popular&top_hundred_place=0&withoutCollateral=0&withoutIncomeRequirement=0&withoutInsurance=0 (дата обращения 09.02.2020).

5. Почему предпринимателям не дают кредиты (BankSPB.ru). – Электронный ресурс. URL https://www.mtsbank.ru/about/press/publications/detail/669/ (дата обращения 09.02.2020).

6. Сбербанк. Кредиты для бизнеса на любые цели. – Электронный ресурс. URL https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/credits (дата обращения 09.02.2020).