Рабочая тетрадь для практических работ по дисциплине "Финансы, денежное обращение и кредит" специальности 38.02.02 "Страховое дело (по отраслям)"
методическая разработка

Санкт-Петербургское государственное бюджетное
профессиональное образовательное учреждение
«Колледж банковского дела и информационных систем»

Рабочая тетрадь

для практических работ

по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

студента(ки) _____________________________ группы __________

специальности 38.02.02 «Страховое дело (по отраслям)»

Санкт-Петербург, 2021

Организация-разработчик: Санкт-Петербургское государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение «Колледж банковского дела и информационных систем»

Составитель: Козлова К.Е., преподаватель Санкт-Петербургского государственного бюджетного профессионального образовательного учреждения «Колледж банковского дела и информационных систем»

Рабочая тетрадь для выполнения практических работ по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» рассмотрена и одобрена на заседании методической комиссии, протокол № 7 от 10.06.2021.

Старший методист        А.Ф. Жмайло

Оглавление

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА        4

1 ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ  ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»        6

Практическая работа № 1 Расчет денежных агрегатов и анализ  в динамике        7

Практическая работа № 2 Расчет денежного мультипликатора и анализ  в динамике        9

Практическая работа №  3 Расчет скорости обращения денег и анализ  в динамике        11

Практическая работа № 4 Анализ  структуры федерального бюджета        14

Практическая работа № 5. Анализ источников финансирования бюджетного дефицита        16

Практическая работа № 6 Анализ заемщика по методу скоринг        19

Практическая работа № 7 Определить и проанализировать активные операции банка.        24

Практическая работа № 8 «Определить и проанализировать пассивные операции банка»        26

Практическое занятие № 9 Сравнительный анализ корпоративных ценных бумаг по степени доходности        28

Практическое занятие № 10 Сравнительный анализ корпоративных ценных бумаг по степени риска        30

Практическое занятие № 11 Анализ рынка государственных ценных бумаг РФ        34

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая тетрадь для выполнения практических работ предназначена для организации работы на практических занятиях по учебной дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит», которая является важной составной частью в системе подготовки специалистов среднего профессионального образования по специальности 38.02.02 «Страховое дело (по отраслям)».

Практические занятия являются неотъемлемым этапом изучения учебной дисциплины и проводятся с целью:

- формирования практических умений в соответствии с требованиями к уровню подготовки обучающихся, установленными рабочей программой учебной дисциплины;

- обобщения, систематизации, углубления, закрепления полученных теоретических знаний;

- готовности использовать теоретические знания на практике.

Практические занятия по учебной дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» способствуют формированию в дальнейшем при изучении профессиональных модулей, следующих общих и профессиональных компетенций:

ОК5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности. 

ОК7. Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), результат выполнения заданий. 

ПК 1.1. Реализовывать технологии агентских продаж. 

ПК 1.2. Реализовывать технологии брокерских продаж и продаж финансовыми консультантами. 

ПК 1.3. Реализовывать технологии банковских продаж. 

ПК 1.4. Реализовывать технологии сетевых посреднических продаж. 

ПК 1.5. Реализовывать технологии прямых офисных продаж. 

ПК 1.6. Реализовывать технологии продажи полисов на рабочих местах. 

ПК 1.7. Реализовывать директ-маркетинг как технологию прямых продаж. 

ПК 1.8. Реализовывать технологии телефонных продаж. 

ПК 1.9. Реализовывать технологии интернет-маркетинга в розничных продажах. 

ПК 1.10. Реализовывать технологии персональных продаж в розничном страховании. 

В Рабочей тетради предлагаются к выполнению практические работы, предусмотренные учебной рабочей программой дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

При разработке содержания практических работ учитывался уровень сложности освоения студентами соответствующей темы, общих и профессиональных компетенций, на формирование которых направлена дисциплина.

55% заданий направлено на выполнение, моделирование обучающимися практических видов работ, связанных с будущей профессиональной деятельностью в условиях, приближенных к реальным производственным.  

Выполнение практических работ в рамках учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» позволяет освоить комплекс практических работ по выполнению анализа статистических данных, решению задач. В Рабочей тетради представлены примеры практического применения методов анализа статистических данных, решения задач по всем темам дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

Рабочая тетрадь по учебной дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит» имеет практическую направленность и значимость. Формируемые в процессе практических занятий умения могут быть использованы студентами в будущей профессиональной деятельности.

Рабочая тетрадь предназначена для студентов колледжа, изучающих учебную дисциплину «Финансы, денежное обращение и кредит» и может использоваться как на учебных занятиях, которые проводятся под руководством преподавателя, так и для самостоятельного выполнения практических работ, предусмотренных рабочей программой во внеаудиторное время.

Практические занятия проводятся в учебном кабинете, не менее двух академических часов, обязательным этапом является самостоятельная деятельность студентов.

Оценки за выполнение практических работ выставляются по пятибалльной системе. Оценки за практические работы являются обязательными текущими оценками по учебной дисциплине и выставляются в журнале теоретического обучения.

1 ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ РАБОТ
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Практическая работа № 1 Расчет денежных агрегатов и анализ  в динамике

Задание:

1. На основании представленных данных с сайта ЦБ РФ, рассчитать удельный вес за весь анализируемый период представленных показателей в таблице 1, используя формулу для расчетов.

2. Определить М1 и М2 за  период с 2017-2020 гг , занести данные и расчеты в таблицу 2.

3.Сравнить показатели МО, М2  за 2017-2020 гг, сделать выводы.

Таблица 1- Показатели денежных агрегатов

Таблица 2  - Расчеты денежных агрегатов

Выводы:

Практическая работа № 2 Расчет денежного мультипликатора и анализ  в динамике

Задание:

1. На основании представленных данных с сайта ЦБ РФ, рассчитать удельный вес за весь анализируемый период представленных показателей в таблице 1,2,3,4,5  используя формулу для расчетов.

2. Произвести  расчеты показателей представленных в таблице 6, основываясь на статистические данные в таблицах 4,5.

3. Проанализировать и сделать выводы о изменение сумм наличных денег в обращении за весь анализируемый период.

Таблица 1- Сумма, количество и удельный вес банкнот  и монеты, находящихся в обращении на 01.01.2017

Таблица 2- Сумма, количество и удельный вес банкнот  и монеты, находящихся в обращении на 01.01.2018

Таблица 3 - Сумма, количество и удельный вес банкнот  и монеты, находящихся в обращении на 01.01.2019

Таблица 4 - Сумма, количество и удельный вес банкнот  и монеты, находящихся в обращении на 01.01.2020

Таблица 5 - Сумма, количество и удельный вес банкнот  и монеты, находящихся в обращении на 01.01.2021

Таблица 6 – Сравнение данных на 01.01.2021 с данными на 01.01.2020

ВЫВОДЫ:

Практическая работа №  3 Расчет скорости обращения денег и анализ  в динамике

Задание 1: 

На основании данных, приведенных в таблице, необходимо определить:

а) величину М1,

б) величину М2,

в) величину М3

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Вывод: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2:

Определить количество денег, необходимое для обращения денег в экономике страны, если сумма цен реализуемых товаров и услуг – 720 млрд. руб., товары, проданные в кредит, срок оплаты которых не наступил, - 70 млрд. руб., сумма платежей по долговым обязательствам – 10 млрд. руб., взаимопогашающиеся платежи – 37 млрд. руб. Рубль совершает 9 оборотов в год.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3:

Сумма цен обращающихся в стране товаров за год составила 400 млрд. ден. ед., стоимость товаров, проданных в кредит, сроки платежей по которым наступят в будущих периодах, – 40 млрд. ден. ед., сумма взаимопогашаемых платежей – 100 млрд. ден. ед., а сумма платежей, срок уплаты которых наступил в данном году, – 60 млрд. ден. ед. При этом одноименные денежные единицы совершили восемь оборотов в год. Рассчитайте количество денег, необходимое для обращения.

 Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________        

Ответ: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4:

Номинальное предложение денег за год в стране увеличилось на 9%, уровень цен вырос на 7%, а скорость обращения денег повысилась на 6%. Рассчитайте темпы роста объема производства.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 5:

Определить количество денег, необходимое для обращения денег в экономике страны, если сумма цен реализуемых товаров и услуг – 950 млрд. руб., товары, проданные в кредит, срок оплаты которых не наступил - 230 млрд. руб., сумма платежей по долговым обязательствам – 510 млрд. руб., взаимопогашающиеся платежи – 120 млрд. руб. Рубль совершает 10 оборотов в год.

 Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 6:

Определите количество денег, необходимое в качестве средства обращения.

Сумма цен реализованных товаров (работ, услуг) составляет 8500 млрд. руб. Сумма цен товаров (работ, услуг) проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил, - 96 млрд. руб. Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, сроки которых наступили – 189 млрд. руб. Сумма взаимно погашаемых платежей – 480 млрд. руб. Среднее число оборотов денег в год – 12.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 7:

Рассчитайте скорость оборота денег.

Денежная масса – 580 млрд. руб. Валовой национальный продукт – 9680 млрд. руб.

 Решение: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 8:

Рассчитайте оборачиваемость денег, хранящихся на расчетном счете.

Денежные агрегаты равны Мо = 250 млрд. руб., М1 = 430 млрд. руб.,

М2 = 500 млрд. руб.

Решение: ____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 9: 

По данным, денежная масса за 2020-2021 годы представлена денежным агрегатом М2 в таблице 1.

Таблица 1

Объясните характер изменений структуры денежной массы за 2020 - 2021 годы, заполните таблицу 2. Сделайте вывод.

Таблица 2

Вывод: _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Практическая работа № 4 Анализ  структуры федерального бюджета

Задание 1

Определите размер профицита или дефицита бюджета субъекта РФ в текущем году при следующих условиях:

• расходы бюджета субъекта РФ в текущем году составят 0,76 млрд. руб.;
• доходы бюджета субъекта РФ в прогнозируемом периоде увеличатся по сравнению с текущим годом на 20% и составят 840 млн. руб.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2:

Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета области. Сумма расходной части бюджета области = 500 млн. руб. Дефицит бюджета =100 млн. руб. Сумма собственных доходов =200 млн.  руб. Результаты расчетов занести в таблицу 1.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Таблица 1

Ответ: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3:

Рассчитайте доходы бюджета городского поселения в целом и в разрезе отдельных источников, если на его территории были собраны следующие виды доходов:

1. Налог на прибыль организаций – 19 млн. руб.
2. Акцизы на табачную продукцию – 1,5 млн. руб.
3. Налог на доходы физических лиц – 16 млн. руб.
4. Земельный налог – 1,2 млн. руб., в том числе с межселенных территорий – 0,8 млн. руб.
5. Единый налог на вмененный доход – 0,8 млн. руб.
6. Единый сельскохозяйственный налог – 0,6 млн. руб.
7. Доходы от использования муниципального имущества – 3,1 млн. руб.

Доходы местных бюджетов складываются из налоговых и неналоговых доходов.

Согласно ст. 61 БК РФ в бюджеты поселений зачисляются налоговые доходы от следующих местных налогов, устанавливаемых представительными органами поселений в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах:

• земельного налога – по нормативу 100 процентов;
• налога на имущество физических лиц – по нормативу 100 процентов.

В бюджеты поселений зачисляются налоговые доходы от следующих федеральных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами:

• налога на доходы физических лиц – по нормативу 10 процентов;
• единого сельскохозяйственного налога – по нормативу 30 процентов.

Согласно ст. 62 БК РФ в бюджеты поселений, городских округов до разграничения государственной собственности на землю поступают доходы от продажи и передачи в аренду находящихся в государственной собственности земельных участков, расположенных в границах поселений, городских округов и предназначенных для целей жилищного строительства, по нормативу 100 процентов.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Ответ: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4

Рассчитайте сумму регулирующих доходов бюджета края. Сумма расходной части бюджета края – 4500 млн. руб. Дефицит бюджета 30 млн. руб. Сумма закрепленных доходов – 1200 млн. руб.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 5

         Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сумму субвенции. Сумма регулирующих доходов бюджета – 5600 млн. руб. Сумма закрепленных доходов – 3000 млн. руб. Сумма расходной части бюджета – 9300 млн. руб. Сумма субвенции составляет 30% суммы дефицита.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Задание 6

Рассчитайте сумму расходной части бюджета области. Сумма собственных доходов бюджета – 2300 млн. руб., сумма регулирующих доходов – 5100 млн. руб. Дефицит бюджета 45 млн. руб.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: ________________________________________________________________________________

Практическая работа № 5. Анализ источников финансирования бюджетного дефицита

Задача 1. Определите состояние государственного бюджета страны.

Даны следующие данные:

Решение:

1. Определите и укажите в таблице вид операции РАСХОДЫ или ПРИБЫЛЬ (Р/
П)  по отношению к бюджету.

2. Определите сальдо бюджета по указанной формуле,  сделайте  расчеты.

3. Сделать вывод по полученному итогу государственного бюджета (дефицит, профицит, сбалансированный бюджет)

Сальдо бюджета =  ___________________________________________________________________________

Вывод:   _____________________________________________________________________

Задача 2. Объем потребления в стране 6000 ден. ед., инвестиции 1000 ден. ед., государственные расходы составляют 1 200 ден. ед., трансфертные платежи 500 ден. ед. Доля налогов в ВВП 18%. Определите величину дефицита или профицита государственного бюджета.

1. Находим ВВП:

где: С – потребление, I – инвестиции,  G –госрасходы, ex – чистый экспорт, im – товарные запасы

ВВП =___________________________________________________________________

2. Определяем сумму налога с ВВП ____________________________________________

3. Определяем величину дефицита или профицита государственного бюджета

где, F –трансферты,   Т - налоги

BD =_____________________________________________________________________

Ответ:___________________________________________________________________

Задача 3. Рассчитайте сумму дефицита бюджета области и сумму субвенции.

 Сумма регулирующих доходов бюджета составляет 430 млн. руб, сумма закрепленных доходов 320 млн. руб. Сумма расходной части бюджета составляет 860 млн. руб. Сумма субвенции составляет 32% от суммы дефицита бюджета.

Ответ: ____________________________________________________________________

Задача 4. Государственные расходы на экономику составляют 5000 ден. ед. Налоги поступили в размере 7000 ден. ед. Трансферты населению составляют 1100 ден. ед. Государственный долг составляет 9000 ден. ед. , по нему государство выплачивает ежегодно 10%.

Определите состояние государственного бюджета.

Решение: ____________________________________________________________________

Ответ:_______________________________________________________________________

Задача 5.  В 2019 году в стране собрали налогов в размере 35 млн. у.е (условные единицы), таможенные сборы составили 12 млн. у.е, неналоговые поступления в бюджет составили 20 млн у.е.

В этом же году государственные закупки товаров и услуг составили 38,4 млн. у.е, трансферты 9,7 млн. у. е , проценты по государственному долгу 17, 6 млн у.е.

Определите состояние государственного бюджета.

Решение: ____________________________________________________________________

Ответ:_______________________________________________________________________ Выводы:

Задача 6: 

Используя данные

https://www.minfin.ru/common/upload/library/2017/12/main/BDG_2018_FINAL.pdf, проанализировать доходную и расходную части Федерального бюджета, заполнив соответствующие таблицы.

При рассмотрении расходов Федерального бюджета необходимо в таблице указать весь перечень расходов.

Доходы Федерального бюджета

Расходы Федерального бюджета

Выводы:____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Практическая работа № 6 Анализ заемщика по методу скоринг

Задание 1. Составьте анкету оценки кредитоспособности заемщика физического лица по методу скоринг. Определите баллы для оценки и оцените себя как потенциального заемщика.

Оценка заемщика:

Задание 2. Анализ кредитоспособности юридического лица.

На основании данных бухгалтерской отчетности произвести анализ кредитоспособности заемщика-юридического лица, написать вывод о целесообразности предоставления кредита.

Ход выполнения задания

Этап 1. На основании агрегированного баланса (см. таблицу 1условия задания) произвести оценку ликвидности деятельности заемщика. Рассчитайте коэффициенты текущей, срочной  и абсолютной ликвидности (см. таблицу 3) и заполнить таблицу 1 в бланке ответов.

Этап 2. На основании агрегированного баланса (см. таблицу 1 условия задания) оцените финансовую устойчивость заемщика. Рассчитайте коэффициент автономии, коэффициент мобильности средств и коэффициент обеспеченности собственным капиталом (см. таблицу 4). Результат расчета укажите в таблице  2 в бланке ответа.

Этап 3. По базовым значениям коэффициентов, представленным в таблице 5 условия задания, заполните таблицу 3  в бланке ответов.  

Этап 4. Решите   z-уравнение и заполните  таблицу 4  в бланке ответов.

Этап 5. По результатам проведенного анализа сделайте вывод о классе платежеспособности заемщика, о возможности его банкротства и примите решение по кредитной заявке потенциального заемщика.

Таблица 1. Агрегированный баланс предприятия, тыс. рублей

Таблица 2. Агрегированные данные финансовой отчетности предприятия – заёмщика, тыс. рублей

Таблица 3. Оценка ликвидности, отн. ед.

Таблица 4. Оценка финансовой устойчивости, отн. ед.

Таблица 5. Базовые значения коэффициентов

Таблица 6. Оценка  классности финансовых коэффициентов

Таблица 7.   Z-анализ

БЛАНК ОТВЕТА

ЭТАП 1

Таблица 1. Оценка ликвидности, отн. ед.

ЭТАП  2

Таблица 2. Оценка финансовой устойчивости, отн. ед.

ЭТАП  3

Таблица  3. Оценка  классности финансовых коэффициентов

Чтобы получить сумму баллов: Класс * на долю

ЭТАП  4

Таблица 4.  Z-анализ

ВЫВОД: Рейтинговая оценка клиента-заемщика по количеству баллов составила ________баллов, что соответствует ___________ классу платежеспособности.

Z-анализ показал, что Z коэффициент равен____________ на начало анализируемого периода и ____________ на конец анализируемого периода, следовательно заемщик относится к _________________________________.

Результат проведенного анализа позволяет сделать вывод о _________________________ степени риска.

Следует принять __________________________решение по заявке заемщика на получение кредита

Практическая работа № 7 Определить и проанализировать активные операции банка.

Задание 1.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 02.12.1990 N 395-1 (РЕД. ОТ 27.12.2019) "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

СТАТЬЯ 5. БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ И ДРУГИЕ СДЕЛКИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

Задание 2. Приведите характеристику банков

Виды банков

Задание 3. Проанализируйте банковские операций, определенных ст. 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности». Дайте характеристику каждой из них. Перечень банковских операций и сделок определенных статей 5 ФЗ РФ «О банках и банковской деятельности».

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады.__________________________________________________________________________

2. Размещение привлеченных денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет. ___________________________________________________________________

3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. _______________________________________________________________________

4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам. _______________________________________________________________________

5. Инкассация денежных средств. _______________________________________________________________________

6. Кассовое обслуживание физических и юридических лиц. _______________________________________________________________________

7. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. _______________________________________________________________________

8. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. _______________________________________________________________________

9. Выдача банковских гарантий. _______________________________________________________________________

10. Выдача поручительств. _______________________________________________________________________

11. Доверительное управление имуществом по договору с физическими и юридическими лицами. _______________________________________________________________________

12. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. _______________________________________________________________________

13. Лизинговые операции. _______________________________________________________________________

14. Консультационные и информационные услуги. _______________________________________________________________________

Задание 4.

На основании задания 6 произведите классификацию банковских операций. Сделайте выводы о содержании активных и пассивных операциях банка.

Классификация операций банка

Практическая работа № 8 «Определить и проанализировать пассивные операции банка»

Задание 1 В таблице представленной далее, оформите принадлежность предложенных ситуаций -  являются они банковской  операций или сделкой. Напротив каждой ситуации проставьте ее значение, в соответствии с ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОТ 02.12.1990 N 395-1 (РЕД. ОТ 27.12.2019) "О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

Задание 2

Определить какие операции относятся к активным операциям банка, а какие к пассивным. Заполнить таблицу, вывести баланс.

1. уставный капитал банка; 175 000 000-00
2. касса банка;  3 557 000-00
3. депозиты, размещенные в Банке России;  25 500 000-00
4. предоставленные кредиты физическим лицам; 37 250 000-00
5. остатки по счетам коммерческих организаций; 20 507 000-00
6. основные средства банка; 63 246 550-00
7. проценты, уплаченные физическим лицам; 157 250-00
8. счета клиентов в драгоценных металлах; 500 500-00
9. прочие фонды банка; 200 000-00
10.  полученные проценты по предоставленным банком кредитам; 75 000-00
11.  депозиты физических лиц; 103 300-00
12. резервный фонд банка; 1 000 000-00
13. полученные банком кредиты; 1 500 000-00
14. корреспондентский счет банка в Банке России; 40 500 000-00
15. векселя приобретенные банком; 7 800 000-00
16. комиссия, уплаченная банку за ведение счетов юридических лиц; 75 000-00
17. приобретенные ценные бумаги; 8 200 000-00
18. аренда основных средств; 9 000 000-00
19. прибыль банка; 2 750 000-00
20. расходы банка; 6 500 000-00

Практическое занятие № 9 Сравнительный анализ корпоративных ценных бумаг по степени доходности

Задание 1:

Рассчитать размер дивидендов по акциям.

Исходные данные:

• Прибыль акционерного общества для выплаты дивидендов – 500 млн. ден. ед.
• Общая сумма акций – 4600 млн. ден. ед.
• Сумма привилегированных акций – 400 млн. ден. ед.
• Фиксированный размер дивиденда к номиналу привилегированной акции – 16%.

Решение: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 2:

Компания «АВС» размещает на рынке новый выпуск обыкновенных акций общим объемом 10 000 000 руб. Количество размещённых акций – 100 000.

Аукционная цена превысила номинал на 5,7 руб.

 Определить:

1. Номинал одной акции.

2. Учредительскую прибыль компании «АВС».

Решение: _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: _______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 3:

Руководство компании «XYZ» планировало разместить 1 000 000 облигаций совокупной номинальной стоимостью 70 000 000 руб. по цене 67,6 руб. за облигацию. Однако при размещении спрос оказался не так велик, как предполагалось, и облигации в среднем разошлись по 66,3 руб. за штуку.

Определить:

1. Номинал одной облигации.

2. Первоначально запланированный объём выручки от продажи ценных

бумаг на первичном рынке.

3. Фактическую выручку.

Решение: ______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Ответ: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 4:

Рассчитать размер дивидендов по акциям.

Исходные данные:

• Прибыль акционерного общества для выплаты дивидендов – 600 млн. ден. ед.
• Общая сумма акций – 3600 млн. ден. ед.
• Сумма привилегированных акций – 300 млн. ден. ед.
• Фиксированный размер дивиденда к номиналу привилегированной акции – 20%.

Решение: _________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 5:

Компания «MMM» размещает на рынке новый выпуск обыкновенных акций общим объемом 5 000 000 руб. Количество размещенных акций – 100 000. Аукционная цена одной акции составила 52.5 руб. Определить:

1. Номинал одной акции.

2. Учредительскую прибыль «MMM».

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Ответ: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Задание 6:

Инвестор купил 100 обыкновенных акций корпорации «WWW» по 52,25 руб., а продал по 53,43 руб. Определите прибыль инвестора от этой операции.

Решение: _____________________________________________________________________________________________

Ответ: _________________________________________________________________________________

Задание 7:

Инвестор купил 500 привилегированных акций корпорации «TTT» по 133,19 руб., а продал их по 136,14 руб., а также получил дивиденды из расчета 0,5 руб.  за акцию.

Определите прибыль инвестора от этой операции.

Решение: __________________________________________________________________________________________________________________________________________Ответ: _________________________________________________________________________________

Задание 8:

Инвестор купил 200 обыкновенных акций компании «QQQ» по 73,63 руб., а продал по 72,85 руб. Определите убыток от этой операции.

Решение: ________________________________________________________________________________________________________________________________________________________Ответ: __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Практическое занятие № 10 Сравнительный анализ корпоративных ценных бумаг по степени риска

Цель практического занятия:

• обобщить и систематизировать материал по теме «Рынок ценных бумаг»,
• сформировать умения анализировать инструменты рынка ценных бумаг,

Задача 1.  Используя сайт Московской биржи  https://www.moex.com/ в разделе «Фондовой рынок» -  «Инструменты».

Через Фильтр выбрать для поиска

• ОБЫКНОВЕННЫЕ АКЦИИ
• ПРИВЕЛИГИРОВАННЫЕ АКЦИИ
•  российский эмитент
• валюта расчета – рубли
• валюта номинала -  рубли
• ВНУТРЕННЯЯ ЦЕННАЯ БУМАГА

  В полученном после фильтрации списке выбрать 2 инструмента  

Открыть выбранный инструмент и на странице описания инструмента выбрать информацию, необходимую для заполнения таблицы 4.1 и таблицы 4.2

ТАБЛИЦА 4.1 - ПАРАМЕТРЫ ИНСТРУМЕНТА

ТАБЛИЦА 4.2 ПАРАМЕТРЫ СТОИМОСТИ АКЦИЙ

ЗАДАЧА 4.2

Для выбранных инструментов в задаче 4.1 произвести оценку доходности операций с акциями

Примеры и формулы для расчета

        Доходность  бессрочной привилегированной акции, равно как и обыкновенной акции с неизменным дивидендом, находится по формуле

где  - ожидаемый дивиденд;

- текущая рыночная цена акции.

Пример 1 Определить доходность  привилегированной акции с постоянным дивидендом, равным 60 руб., если ее текущая рыночная цена составляет 1000 руб.

Решение:

      Если инвестор приобретает акцию с целью продать ее через некоторое время, то доходность операции с акцией можно ориентировочно определить по формуле:

где     — рыночная цена акции на момент покупки;

        — ожидаемая цена акции на момент предполагаемой ее продажи;

         — ожидаемое число лет владения акцией;

        — средний дивиденд за  лет (рассчитывается как среднее арифметическое).

Пример 2.  Инвестор приобрел акцию за 5 тыс. руб. и продал через три года за 8 тыс. руб. За первый год инвестору выплатили дивиденд в размере 300 руб., за второй — 450 руб., за третий — 600 руб. Определить доходность операции.

Решение:

Практическое занятие № 11 Анализ рынка государственных ценных бумаг РФ

Задача 1.  Используя сайт Московской биржи  https://www.moex.com/ раздел «Рынки-Фондовый рынок-Частному инвестору»  заполнить  таблицу 2.

Таблица 2 – Финансовые инструменты рынка ценных бумаг

Задача 2.  Используя сайт Московской биржи  https://www.moex.com/ в разделе «Фондовой рынок» -  «Инструменты».

Через Фильтр выбрать для поиска

• корпоративные облигации
•  российский эмитент
• валюта расчета – рубли
• валюта номинала -  рубли

  В полученном после фильтрации списке выбрать 2 инструмента с минимальной стоимостью  1000 рублей, с выплатой купона. Открыть выбранный инструмент и на странице описания инструмента выбрать информацию, необходимую для заполнения таблиц 3.1, 3.2

ТАБЛИЦА 3.1 - КЛЮЧЕВЫЕ ПАРАМЕТРЫ

ТАБЛИЦА 3.2 -  ПАРАМЕТРЫ ИНСТРУМЕНТА