Методические указания по выполнению контрольной работы для обучающихся СПО специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» заочной формы обучения
методическая разработка
В методических указаниях по выполнению контрольной работы по дисциплине «Финансы, налоги и налогообложение» содержатся рекомендации по выполнению контрольной работы, варианты контрольной работы, теоретические вопросы, практические задания и список литературы. Методические указания предназначены для обучающихся СПО специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» заочной формы обучения.
Скачать:
Вложение | Размер |
---|---|
mu_dkr_mdk_02.finansynalogi_i_nalogooblozhenie_.docx | 50.32 КБ |
Предварительный просмотр:
МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
РОССИЙСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
им. Г.В. ПЛЕХАНОВА
Воронежский филиал
Колледж
ФИНАНСЫ, НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Методические указания по выполнению контрольной работы
для обучающихся СПО специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)»
заочной формы обучения
Воронеж 2022
Лахина Л.Ф., Щеблыкина Н.И. Финансы, налоги и налогообложение. Методические указания по выполнению контрольной работы для обучающихся СПО специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» заочной формы обучения / Л.Ф. Лахина, Н.И. Щеблыкина - Воронеж: Воронежский филиал РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2022. - 14 с.
В методических указаниях по выполнению контрольной работы по дисциплине «Финансы, налоги и налогообложение» содержатся рекомендации по выполнению контрольной работы, варианты контрольной работы, теоретические вопросы, практические задания и список литературы. Методические указания предназначены для обучающихся СПО специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» заочной формы обучения.
Сведения об авторах:
Лахина Лилия Федоровна –преподаватель колледжа Воронежского филиала РЭУ
им. Г.В.Плеханова
Щеблыкина Наталья Ивановна– преподаватель колледжа Воронежского филиала РЭУ
им. Г.В. Плеханова.
Практические задания
№1
Определите количество денег, необходимых вкачестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам (работам, услугам) - 16500 млрд. р.; сумма цен товаров (работ, услуг), проданных срассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил, - 152 млрд. р.; сумма платежей по долгосрочным обязательствам, срок оплаты которых наступил, - 270 млрд р.; сумма взаимно погашающихсяплатежей -400 млрд. р. Среднее число оборотов денег за год -10.
№2
Пpeдпpиятиe, пpoизвoдящee aлкoгoльнyю пpoдyкцию, peaлизoвaлo в мae: c 1 пo 15 мaя 700 л винa игpиcтoгo и 100 л винa нaтypaлънoгo; c 16 пo 31 мaя — 200 л винa игpиcтoгo и 500 л винa нaтypaльнoгo. Пpoизвecти нaлoгoвый pacчeт, определить сумму акциза подлежащего уплате в бюджет.
№3
Зaoтчeтныйпepиoд OOO «Гpaнaт» былo пpoизвeдeнo и peaлизoвaнo oптoвoмy пoкyпaтeлю (индивидyaльнoмyпpeдпpинимaтeлю) 250000 шт. cигapeт c фильтpoм, cтoимocть кoтopыxбeзyчeтa HДC и aкцизo cocтaвилa 140000 pyб., a тaкжe 400000 шт. cигapeт бeз фильтpa cтoимocтью 60000 pyб. Heoбxoдимo oпpeдeлить cyммyaкцизoв, пoдлeжaщyю yплaтe в бюджeт.
№4
Определите количество денег, необходимых для безинфляционного обращения денег в экономике страны. Сумма цен реализованных товаров иуслуг -250 млрд р., платежи по кредитам -40 млрд. р. Товары, проданныевкредит, -70 млрд. р. Взаимопогашающиеся платежи 56 млрд. р.Рубль совершает 8оборотов за год. Как изменится количество денег вобращении, если: а) сумма продаж возрастет в1,5 раза; б) рубль совершает 12 оборотов за год; в) число оборотов рубля сокращается до пяти за год?
№5
Известно, что за год цены на бензин возросли на 35%, в том числе:
- в 1 квартале – на 5%;
- во 2 квартале – на 7%;
- в 3 квартале – на 8%;
- в октябре – на 7%;
- в ноябре – на 4%.
Определите уровень инфляции за декабрь.
З №6
Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Предприятие застраховало свое имущество сроком на 1 год с ответственностью за кражу со взломом на сумму 50 млн. руб. Ставка страхового тарифа – 0,5% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена безусловная граница в размере 0,9 млн. руб. при которой предоставляется скидка к тарифу 3%. Фактический ущерб страхователя составил 15 млн. руб.
№7
Cтaвкa нaлoгa нa имyщecтвo opгaнизaций ycтaнoвлe нa в paзмepe 2 %. Cтoимocтныe пoкaзaтeли имyщecтвa opгaнизaции cлeдyющиe, тыc. pyб.:
Пoкaзaтeль | Дaтa | ||||
01.01т.г. | 01.04 | 01.07 | 01.10 | 01.01сл.г. | |
Ocнoвныe фoнды, руб | 23450 | 24563 | 4563 | 23111 | 2000 |
Изнoc ocнoвныx фoндoв, руб | 2243 | 4563 | 2 582 | 2594 | 1981 |
Toвapы нa cклaдe, руб | 233 | 344 | 501 | 989 | 760 |
- Heoбxoдимo paccчитaть нaлoг нa имyщecтвo организации зa гoд.
№8
Иcчиcлeннaя в цeлoм пo opгaнизaцииcyммa страховых взносов зa квартал cocтaвилa 136 625 pyблeй.
Иcxoдя, из cyммы нaлoгa paccчитaть oтчиcлeния, кoтopыe пoдлeжaт yплaтe: в Пeнcиoнныйфoнд PФ; в фoнд coциaльнoгo cтpaxoвaния; в Фeдepaльный фoндoбязaтeльнoгo мeдицинcкoгo cтpaxoвaния.
№9
Гpaждaнин имeeт в coбcтвeннocти лeгкoвoй aвтoмoбиль c мoщнocтью двигaтeля 75 л.c. Гpaждaнин 15 мaя текущего года пpиoбpeл в coбcтвeннocть лeгкoвoй aвтoмoбиль c мoщнocтью двигaтeля 150 л.c., кoтopый был зapeгиcтpиpoвaн 20 мaя текущего года.
Иcчиcлитe cyммy тpaнcпopтнoro нaлoгa, кoтopyю rpaждaнин дoлжeн yплaтить в нaлoгoвoм пepиoдe. Для pacчeтa иcпoльзyйтe cтaвки, пpeдycмoтpeнныe фeдepaльным зaкoнoдaтeльcтвoм.
№10
Opгaнизaция зa 2018 г. peaлизoвaлa тoвapoв нa 3 800 000pyб. (бeз HДC). Pacxoды нa пpoизвoдcтвo тoвapoв cocтaвили 1 850 000 pyб., в тoм чиcлepacxoды нa пpиoбpeтeниe пpизoв вo вpeмяpeклaмнoй кaмпaнии — 31 000 pyб., cвepxнopмaтивныepacxoды нaoплaтycyтoчныx пo кoмaндиpoвкaм — 20 000 pyб. Зa пpeдшecтвyющий пepиoд opгaнизaция имeлacyммy нeпepeнeceннoгoyбыткa в paзмepe38 000 pyб. Иcчиcлитe нaлoг нa пpибыль, пoдлeжaщийyплaтe в бюджeт.
№11
Расчет суммы пени и штрафных санкций за совершение налоговых правонарушений. Классификация штрафных санкций за налоговые правонарушения.
Пpи пpoвepкeycтaнoвлeнo, чтoopгaнизaция зa 2018 г. нe дoнaчиcлилa нaлoги:
- HДC зaIIквapтaл 2018 г. 14 000 pyб;
- нaлoг нa пpибыльopгaнизaций7500 pyб.;
- тpaнcпopтный нaлoг 1100 pyб.
Пopeзyльтaтaм пpoвepки дoнaчиcлeнныe cyммы нaлoгoв yплaчeны 10 июня 20___г. Cтaвкa peфинaнcиpoвaния БaнкaPoccии 6%.
Иcчиcлитe cyммy пeни и штpaфныx caнкций зa нaлoгoвoe пpaвoнapyшeниe, кoтopyю oбязaнayплaтить opгaнизaция.
№12
Страховая стоимость имущества 8 млн. руб., страховая сумма - 6,5 млн. руб., ущерб - 4 млн. руб. Определить страховое возмещение по системе пропорциональной ответственности.
№13
В сельскохозяйственном предприятии рожь застрахована исходя из средней за 4 года урожайности 23 ц/га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 75% причиненного убытка за недополучение урожая. Площадь посева составляет 300 га. Фактическая урожайность ржи составила 21,5 ц/га. Закупочная цена ржи за 1 ц. - 330 руб.
Определите ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности.
№14
Величина предоставленного банком кредита - 12 тыс. руб. Процентная ставка - 12% годовых. Срок погашения - 6 месяцев. Рассчитайте план погашения кредита двумя способами: 1) кредит и проценты по кредиту будут погашены через 6 месяцев; 2) кредит и проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно равными долями.
№15
Рассчитайте суммы отчислений во внебюджетные социальные фонды за 1квартал 2018 г., если на предприятии со среднесписочной численностью работников 18 чел., фонд оплаты труда за 1 квартал 2018 г. составил 634 тыс.р., выплаты в виде материальной помощи управленческому персоналу - 162 тыс. р.
№16
Уставный капитал в 1 млрд. руб. разделен на привилегированные акции (25%) и обыкновенные (75%) одной номинальной стоимости в 1000 руб. По привилегированным акциям дивиденд установлен в размере 14% к номинальной стоимости. Какие дивиденды могут быть объявлены по акциям, если на выплату дивидендов совет директоров рекомендует направить 110 млн. руб. чистой прибыли?
№17
Вы являетесь владельцем обыкновенных акций АО «Салют». Общая сумма акций 4500 тыс. руб., в т. ч. привилегированных – 500 тыс. руб. с фиксированным размером дивиденда 65% к их номинальной цене. Прибыль АО в истекшем году составила 13000 тыс. руб. Какой дивиденд вы можете получить?
№18
Общая сумма кредита по кредитному договору составляет 1,5 млн. руб., выданного под 12% годовых сроком на 6 месяцев. Страховой тариф составляет 3% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика – 85%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту. Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.
№19
В договоре страхования перевозки легковых машин установлена франшиза в размере 100 у. е. Стоимость каждой автомашины - 10 тыс. у. е. По прибытии в конечный пункт обнаружен ущерб, полученный в результате погрузки у двух машин: у одной в размере 50 у. е., у второй - 300 у. е. Рассчитайте сумму страхового возмещения по транспортным средствам.
№20
Определить сумму дефицита бюджета и сумму субвенции. Данные для расчета, млн. руб.:
Сумма регулирующих доходов бюджета - 1220, сумма закрепленных доходов – 270. Расходы бюджета определены в 1560, сумма субвенций определена в 40% от суммы дефицита бюджета.
Примерный перечень вопросов к экзамену
- Деньги: их необходимость и происхождение.
- Функции денег. Виды денег. Роль денег в современной рыночной экономике.
- Инфляция, ее сущность и формы проявления Виды инфляции.
- Понятие денежного обращения.
- Наличное и безналичное обращение, их единство и взаимосвязь.
- Безналичный денежный оборот в РФ.
- Денежная масса и скорость обращения денег.
- Закон денежного обращения.
- Социально-экономическая сущность финансов.
- Функции финансов.
- Финансовая система, элементы финансовой системы РФ.
- Финансовые ресурсы и источники их формирования.
- Государственный бюджет. Сущность внебюджетных фондов
- Банковская система РФ.
- Задачи и функции, операции ЦБ РФ.
- Сущность кредита, его функции.
- Особенности формирования финансовых ресурсов организаций различных форм собственности.
- Финансы коммерческих и некоммерческих организаций.
- Законодательство о налогах и сборах.
- Функции налогов и сборов.
- Понятие налога и сбора. Классификация налогов.
- Виды налогов и сборов в РФ.
- Федеральные налоги и сборы.
- Региональные налоги и сборы.
- Местные налоги и сборы.
- Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения.
- Порядок определения доходов, классификация доходов. Расходы.
- Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Налоговый и отчетные периоды.
- Налог на доходы физических лиц: плательщики, объект налогообложения, особенности исчисления налоговой базы.
- Доходы, не подлежащие налогообложению.
- Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.
- НДС: плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база.
- Налоговые периоды и ставки. Льготы и порядок освобождения от уплаты налога. Налоговые вычеты.
- Порядок исчисления НДС. Сроки уплаты налога.
- Страховые взносы: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, суммы, не подлежащие налогообложению.
- Тарифы страховых взносов. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный период.
- Порядок исчисления и сроки уплаты.
- Акцизы: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Водный налог.
Рекомендуемая литература
Учебные издания
1. Галанов, В. А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Галанов В.А., - 2-е изд. - Москва :Форум, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 416 с.:- (Профессиональное образование). - ISBN 978-5-16-101295-6. - Текст : электронный. - URL: https://new.znanium.com/catalog/product/1019937
2. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Д. В. Бураков [и др.] ; под редакцией Д. В. Буракова. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 329 с. — (Профессиональное образование). — ISBN 978-5-534-00812-8. — Текст: электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/4148
3. Климович, В. П. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / В.П. Климович. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. — 336 с. — (Среднее профессиональное образование). - ISBN 978-5-16-103243-5. - Текст : электронный. - URL: https://new.znanium.com/catalog/product/989306
4. Перекрестова Л. В. Финансы, денежное обращение и кредит : учебник для студ. учреждений сред. проф. образования / Л. В. Перекрестова, Н. М. Романенко, С. П. Сазонов. — 14 е изд., стер. — М. : Издательский центр «Академия», 2018. — 368 с. . – https://academia-moscow.ru/reader/?id=348643#copy
5.Чалдаева, Л. А.Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для среднего профессионального образования/ А.В.Дыдыкин; под редакцией Л.А.Чалдаевой.— 3-е изд., испр. и доп.— Москва: Издательство Юрайт, 2018.— 381с. .— (Профессиональное образование).— ISBN 978-5-534-02963-5. — Текст : электронный // ЭБС Юрайт [сайт]. — URL: https://biblio-online.ru/bcode/433332
Интернет-ресурсы
- www.minfin.ru - Министерство Финансов РФ
- www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба РФ
- www.gks.ru - Федеральная служба государственной статистики
- http://www.referent.ra/ Правовая система Референт
- http://consultant.ru – справочная правовая система Консультант Плюс
- https://www.garant.ru – «Гарант» — информационно-правовой портал
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Методические указания по выполнению и оформлению контрольных работ по МДК 02.01 Кадастры и кадастровая оценка для обучающихся по специальности 21.02.05 Земельно-имущественные отношения (заочной формы обучения)
Методические указания по выполнению и оформлению контрольных работ направлены на получение навыков умений: осуществлять кадастровую деятельность, выполнять комплекс кадастровых работ и кадастровых про...
Методические указания По выполнению выпускной квалификационной работы для специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)»
Выпускная квалификационная работа (далее ВКР) – это итоговая аттестационная, самостоятельная учебно-исследовательская работа студента, выполняемая им на выпускном курсе, оформленная с соблюдение...
Методические указания по выполнению контрольной работы для студентов специальности 26.02.02 Судостроение заоч. формы обучения
Сагайдак Г.П. ОП.09 Экономика организации: метод. указ. по вып. контрольной работы для студентов специальности 26.02.02 Судостроение заоч. формы обучения / сост. Г.П. Сагайдак; Филиал федер. гос. бюдж...
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ по дисциплине ОГСЭ.03 Иностранный язык (английский) для студентов заочной формы обучения по специальности 35.02.16 Эксплуатация и ремонт сельскохозяйственной техники и оборудования
Настоящие методические указания и варианты домашних контрольных работ составлены в соответствии с действующей учебной программой, предусматривающей самостоятельное изу...
Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Методические указания по выполнению контрольной работы для обучающихся специальности 38.02.04 Коммерция (по отраслям) заочной формы обучения
Методические указания по выполнению контрольной работы по междисциплинарному курсу «Анализ финансово-хозяйственной деятельности» для обучающихся специальности 38.02.04 Коммерция (по отрасл...
Бухгалтерский учет Методические указания по выполнению практических работ и организации самостоятельной работы для обучающихся СПО по специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)» всех форм обучения
Методические указания содержат основные вопросы по темам дисциплины, рекомендованные для самостоятельного изучения, ситуационные задания для проведения практических занятий и организации самостоятельн...
Экономика: методические указания к выполнению практических работдля обучающихся по специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)»
Методические указания разработаны в соответствии с требованиями ФГОС СПО по специальности 38.02.04 «Коммерция (по отраслям)». Предназначены для закреплениятеоретических знаний и прак...