Вопросы для подготовки к экзамену по дисциплине "Налоги и налогообложение"
методическая разработка на тему

Вопросы для подготовки к экзамену

по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение

специальность 38.02.01  Экономика и бухгалтерский учет по отраслям

В результате освоения дисциплины обучающийся должен 

уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
• понимать сущность и порядок расчетов налогов.

знать:

• нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
• экономическую сущность налогов;
• принципы построения и элементы налоговых систем;
• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Теоретические вопросы

1. Источники налогового права,  их  виды.
2. Налоговый  кодекс  Российской  Федерации,  его  задачи  и  значение.
3. Налоги и  сборы, общность  и  различия.
4. Экономическая сущность налогов.
5. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
6. Налогоплательщики,  их  права,  обязанность  и  ответственность.
7. Налоговые  агенты, их  права,  обязанность  и  ответственность.
8. Налоговые  органы, их  права, обязанность  и  ответственность.
9. Система налогов и сборов,  её  структура,  принципы  построения.
10. Элементы  налогообложения. Виды налогов.
11. Изменение срока уплаты налогов и сборов.
12. Способы обеспечения   налоговых  обязательств.
13. Налоговый  контроль, задачи. Виды налогового  контроля.
14. Порядок  проведения  камеральных  налоговых  проверок.
15. Порядок  проведения  выездных налоговых  проверок.
16. Налог на прибыль: характеристика налога  на  прибыль, налогоплательщики.
17. Налог на прибыль: объект налогообложения,  налоговая  база  и   налоговые  ставки.
18. Доходы  организации, их  классификация. Признание  доходов.
19. Расходы  организации,  их  классификация. Признание  расходов.
20. Порядок  расчета налога  на  прибыль. Авансовые платежи налога на прибыль.
21. Налог  на добавленную  стоимость. Характеристика налога  на добавленную  стоимость. Налогоплательщики  НДС.
22. Входной  НДС. Исходящий  НДС.
23. НДС: операции, не подлежащие налогообложению НДС, налоговая база.
24. НДС: налоговые ставки,  порядок расчета  налога  на  добавленную  стоимость.
25. Акцизы: характеристика налога, налогоплательщики.
26. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база по  акцизам.
27. Акцизы: налоговый период, налоговый вычет, налоговые ставки, отчетный период.
28. Порядок  расчета  акцизов.
29. Налог  на  доходы  физических  лиц, характеристика налога, налогоплательщики НДФЛ.
30. Объект налогообложения НДФЛ. Доходы налогоплательщика. Налоговый период   по НДФЛ.
31. Налоговые вычеты  по  НДФЛ.  Порядок применения  социальных  и стандартных налоговых вычетов по  НДФЛ.
32. Порядок применения  имущественных  и  профессиональных  налоговых вычетов по  НДФЛ.
33. Государственная  пошлина. Плательщики государственной пошлины. Размеры государственной пошлины.
34. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Льготы для отдельных категорий физических лиц и организаций по оплате  госпошлины.
35. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ), характеристика налога. Объект налогообложения.
36. Налог на добычу полезных ископаемых: налоговая база, налоговые ставки, порядок  расчета налога.
37. Водный налог: характеристика налога, налогоплательщики, объект налогообложения.
38. Водный налог: налоговая база, налоговые ставки, порядок их применения.
39. Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения.
40. Земельный  налог: налоговая ставка, налоговые льготы, порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
41. Налог на имущество юридических лиц, характеристика налога. Налогоплательщики.
42. Налог на имущество юридических лиц: объект налогообложения, налоговая база.
43. Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц. Авансовые  платежи.
44. Налог  на  имущество  физических  лиц.  Налогоплательщики. Порядок  расчета налога.
45. УСН: общие положения, характеристика, объект налогообложения, налогоплательщики.
46. УСН: налоговая  база, налоговые  ставки, порядок  расчета  налога.
47. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): характеристика, особенности  налога.
48. ЕНВД: налогоплательщики,  объект  налогообложения, базовая  доходность.
49. Порядок расчета ЕНВД.
50. Патенты: общие  положения, налогоплательщики, Порядок и условия начала и прекращения применения патентной системы налогообложения.
51. Патенты: учет налогоплательщиков, объект налогообложения, налоговая база.
52. Патенты: налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговая декларация, налоговый учет.

Практические задания

1. Расчет  налога  на прибыль.
2. Расчет  авансовых  платежей  по  налогу  на  прибыль.
3. Расчет  налога  на  добавленную  стоимость.
4. Расчет  акцизов.
5. Расчет налога  на  доходы  физических  лиц.
6. Определение  социальных  вычетов  по  налогу  на  доходы  физических  лиц.
7. Определение  стандартных  вычетов  по  налогу  на  доходы  физических  лиц.
8. Определение  имущественных  вычетов  по  налогу  на  доходы  физических  лиц.
9. Определение  профессиональных  вычетов  по  налогу  на  доходы  физических  лиц.
10. Расчет  налога  на имущество  предприятия.
11. Расчет  авансовых  платежей  по  налогу  на имущество  предприятия.
12. Расчет единого налога  упрощенной системы налогообложения.
13. Расчет единого налога  на вмененный доход.
14. Расчет  патента.
15. Расчет  транспортного  налога.
16. Расчет  налога  на  добычу  полезных  ископаемых.
17. Расчет  налога  на  имущество  физических  лиц.
18. Расчет  земельного  налога.

Разработал           ______________        Завьялова Т.М..