КТП Налоги и налогообложение
методическая разработка на тему

Преподаватель

Завьялова Т.М.

Учебная дисциплина

Налоги  и  налогобложение

(индекс, наименование)

Коды формируемых компетенций

                              ОК 2-5

            ПК 3.1 -3.4

Специальность

38.02.01

(код специальности)

 3Бух

УТВЕРЖДАЮ

Заведующий методическим

кабинетом

_______/__________________

«_____»____________20____г

УТВЕРЖДАЮ

Заведующий методическим

кабинетом

_______/__________________

«_____»____________20____г

Преподаватель

Завьялова Т.М.

Учебная дисциплина

ОП.07. Налоги  и  налогобложение

(индекс, наименование)

Коды формируемых компетенций

                            ОК 2-5

        ПК 3.1 -3.4

Специальность

38.02.01

Группа

3Бух

Составлен в соответствии с рабочей программой дисциплины,

утверждённой методическим советом №1 от 13.09.12

Курс, семестр

Учебная нагрузка обучающихся (час.)

Максимальная

учебная нагрузка

Самостоятельная

работа

Обязательная аудиторная нагрузка

Всего часов

в т.ч.

теоретические

занятия

лабораторные

работы

практические

занятия

курсовая работа

(проект)

1

2

3

4

5

6

7

8

3курс, 5  семестр

120

40

80

50

30

Всего

120

40

80

50

30

Ус/о

П/р

РТС

РТП

Т

 ПМ\р

Устный  опрос

Практическая  работа

Рабочая  тетрадь  для

самостоятельных работ

Рабочая  тетрадь  для

практических работ

Тестирование

Письменная  работа

П/з

    Л

Смеш/у

Практические  занятия

Лекция

Смешанный  урок

Инд

Фр

Гр            

Индивидуальная

Фронтальная

Групповая

№ занятия

Наименование разделов, тем, занятий

Обязательная учебная нагрузка

Материальное и информационное обеспечение занятий

Внеаудиторная самостоятельная работа обучающихся

Формы и методы контроля

Прим.

Кол-во часов

Вид занятия

Вид задания

информационное обеспечение

Кол-во

 час

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

Раздел 1

Нормативные акты регулирующие, отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации

2 /2

2

1

Тема 1.1

Источники налогового права

2

Л

К-2, ЭР-1, ОИ 1(стр 3-6),

ОИ 4 (стр19-22), И-Р 2

Ус/о, Инд

2

Тема 1.2

Практическое  занятие № 1. Действие актов о налогах и сборах во времени

2

П\з

К-2, С-1, ЭР-2,  ОИ 1(стр 5-7)

Т, Ус/о, Инд

Самостоятельная работа № 1.

Подготовка  сообщения на  тему  «История развития системы налогообложения в мире и России»  (по  вариантам)

Сообщение

ОИ 1,

И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

Раздел 2  Экономическая сущность налогов

2/2

2

3

Тема 2.1

Практическое  занятие №2.

Экономическая сущность налогов

2

П\з

К-2,П-1,ЭР-3,ОИ 1 (стр 8-11, 14-16),ОИ 5(стр.39-40); И-Р 2

Ус/о, Инд

4

Тема 2.2

Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

2

Смеш/у

К-2, П-2 ,П-3 ,С-1, ЭР-4,

ОИ 1(стр 8-9, 18-22, 49-55)

Ус/о, Инд

Самостоятельная  работа № 2.

Конспектирование статей  34,35  и главы 6 НК  РФ

Составление

конспекта

ОИ 1,

И-Р 2,

РТС

2

ПМ\р, Инд

Раздел  3

Принципы построения и элементы налоговых систем

8/0

4

5

Тема 3.1 Система налогов и сборов

2

Смеш/у

К-2, П-1, ЭР-5,ОИ 1(стр 14-17),

ОИ 4, ОИ 5(стр.37-39), И-Р 2

Ус/о, Инд

Самостоятельная  работа № 3.  

Составление   схемы построения налоговых  органов

Составление

схемы

1

 Инд, ПМ\р

6

Тема 3.2 Элементы налогообложения

2

Смеш/у

К-2, ЭР-6, ОИ 1 (стр 8,56-58,

62-64), ОИ 5(стр.46-52)

Ус/о, Инд

Самостоятельная  работа № 4. Составление тезисов ответов по теме   «Элементы налогообложения»

Составление тезисов ответов

ОИ 1,

И-Р 2,

РТС

1

Инд, ПМ\р

7

Тема 3.3 Налоговый  контроль. Цели, задачи.  Виды налоговых  проверок

2

Смеш/у

К-2 ЭР-7 ОИ 1 (стр.118-135)

Ус/о, Инд

8

Выездные  налоговые  проверки, оформление  результатов проверки

2

Смеш/у

К-2, С-1,ЭР-8, ОИ 1(стр 136-147)

Ус/о, Инд

Самостоятельная работа № 5.

Составление тезисов ответов по теме  

«Выездные налоговые проверки»

Составление тезисов ответов

ОИ 1,

И-Р 2,

РТС

2

 Инд, ПМ\р

Раздел 4

Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчета

38/26

32

9

Тема 4.1 Налог на добавленную стоимость

(НДС) Характеристика, налогоплательщики

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-9, ОИ 2 (глава 21),

ОИ 4 (201-213),  ДИ1(с80), И-Р 2

 Ус/о, Фр

10

Налоговый период, отчетный период, сроки уплаты налогов

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-9, ОИ 2 (глава 21),

ОИ 4 (201-213),  ДИ1(с80), И-Р 2

Ус/о, Фр

Самостоятельная работа № 6.

Заполнение  таблицы

«Налоговые ставки  НДС»

Заполнение таблицы

ОИ 2,

И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

11

Практическая  работа № 1.

Решение  задач  по  теме

 «Налог на добавленную  стоимость»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 7.

Оформление  практической  работы № 1

Оформление

практ. работы

ОИ 2,

И-Р 2, РТС

1

Инд, ПМ\р

12

Тема 4.2 Акцизы Характеристика, налоговая база

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,ЭР-10,

ОИ 2 (глава 22), ОИ 5

(стр.153-166), ДИ 1(с87),И-Р 2

Ус/о, Инд

13

Налоговый  и отчетный период. Сроки уплаты

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,ЭР-10,

ОИ 2 (глава 22), ОИ 5

(стр.153-166), ДИ 1(с87),И-Р 2

Ус/о, Инд

Самостоятельная работа № 8. 

Составление  тезисов  ответов по  теме «Акцизы»

Составление тезисов ответов

ОИ 2, И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

14

Практическая работа № 2.

Решение  задач  по  теме  «Акцизы»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 9.

Оформление  практической  работы № 2

Оформление

практ. работы

ОИ 2, И-Р 2,

РТС

1

Инд, ПМ\р

15

Тема 4.3 Налог на прибыль. Характеристика. Налогоплательщики

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-11, ОИ 2 (глава 25),

ОИ 4 (163-164),  ДИ1(с80), И-Р 2

Ус/о, Инд

16

Налоговые ставки, Налоговый и отчетный период

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-11, ОИ 2 (глава 25),

ОИ 4 (163-164),ДИ1(с80), И-Р 2

Ус/о ,Инд

Самостоятельная работа № 10

Составление тезисов ответов по теме  4.3 «Налог  на  прибыль»

Составление тезисов ответов

ОИ 2,

И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

17

Практическая  работа № 3.

Решение задач по теме «Налог на прибыль»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ,ПМ\р

Самостоятельная работа № 11. 

Оформление  практической  работы № 3

Оформление

практ. работы

ОИ 2, И-Р 2,

РТС

1

Инд, ПМ\р

18

Тема 4.4

Налог на доходы физических лиц

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,ЭР-12, ОИ 2 (глава23),  ОИ 4 (308-319), ДИ 3

 Ус/о, Инд,

19

Практическая  работа № 4.

Решение задач по теме «НДФЛ»  с применением вычетов (стандартный, социальный, имущественный)

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 12.  

Решение задачи  по  теме  «НДФЛ»  с  применением профессионального  вычета

Решение задачи

ОИ 2,

И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

20

Тема 4.5 Государственная пошлина. Плательщики. Льготы для физических лиц

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1, ЭР-13, ОИ 2

(глава 25.3),ДИ 2 (с112)

ОИ 2, И-Р 2

Ус/о, Инд

21

Особенности  предоставления отсрочки или  рассрочки уплаты госпошлины

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1, ЭР-13, ОИ 2

(глава 25.3),ДИ 2 (с112)

ОИ 2, И-Р 2

Ус/о, Инд

22

Практическая  работа № 5.

Решение  задач по теме «Госпошлина»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа №13.

 Конспектирование  ст.333.19 НК  РФ

Составление

конспекта

ОИ 2,

И-Р 2, РТС

3

Инд, ПМ\р

23

Тема 4.6 Налог на добычу полезных ископаемых. Характеристика налога. Объект налогообложения

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1, ЭР-14,

ОИ 2 (глава 26), ОИ 5(стр145-

148) ,ДИ 1(с. 99)

Ус/о, Инд

24

Налоговый период. Налоговые ставки

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1, ЭР-14,

ОИ 2 (глава 26), ОИ 5(стр145-

148) ,ДИ 1(с. 99)

 Ус/о, Инд

 Самостоятельная работа №14.

Конспектирование  ст. 337  НК  РФ  «Добытое полезное ископаемое»

Составление

конспекта

ОИ 2, И-Р2,

РТС.

2

Инд, ПМ\р

25

Практическая  работа № 6.

Решение  задач по теме 4.6 «Налог на добычу полезных ископаемых»

2

П\з

ОИ 2РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 15. Оформление  практической  работы  № 6.

Оформление

практ. работы

ОИ 2, И-Р 2,

РТС

1

Инд, ПМ\р

26

Тема 4.7

Водный налог

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-15, ОИ 2 ( глава25.2)

Ус/о, Инд

27

Практическая  работа № 7.

Решение  задач по  теме «Водный налог».

2

П\з

ОИ 2РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 16.

Оформление практической  работы № 7

Оформление

практ. работы

ОИ 2, И-Р 2,

РТС

1

Инд, ПМ\р

28

Тема 4.8 Земельный налог

1

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-16, ОИ 2( глава31)

Ус/о, Инд

Практическая  работа № 8.

Решение  задач по  теме «Земельный налог»

1

П\з

ОИ 2РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 17.  

Оформление  практической  работы №  8

Оформление

практ. работы

ОИ 2,

И-Р 2, РТС

1

Инд, ПМ\р

29

Тема 4.9 Сборы за пользование объектами  животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

1

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1, ЭР-17 ,ОИ 2

(глава25.1), ОИ 5(стр191-200),

ДИ 1(с.109-110)

Ус/о, Инд

Практическая  работа № 9.

Решение  задач по  темам  «Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов», «Транспортный налог»

1

П\з

ОИ 2РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 18. Оформление  практической  работы № 9

Оформление практ. работы

ОИ 2;

И-Р 2,РТС

1

Инд, ПМ\р

30

Тема 4.10 Транспортный налог

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,ЭР-18,

ОИ 4( стр356-360), ДИ 2 (с 384)

Ус/о, Инд,

31

Практическая  работа № 10.

Решение  задач по  теме

«Транспортный налог»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа  № 19.

Оформление  практической  работы № 10

Оформление практ.  работы

ОИ 2;

И-Р 2, РТС

2

Инд, ПМ\р

32

Тема 4.11 Налог на имущество юридических лиц

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-21, ОИ 2 9ГЛАВА30)

Ус/о, Инд,

33

Практическая  работа № 11.

 Решение  задач по  теме  « Налог на имущество юридических лиц».

1

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 20.

 Оформление  практической  работы № 11.

Оформление практ.  работы

ОИ 2;

И-Р 2, РТС

2

Инд, ПМ\р

Тема 4.12 Налог на имущество

физических лиц

1

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-20, ОИ 2(глава32),

ДИ 2 (с 117-119), ДИ 3

Ус/о, Инд,

34

Тема 4.12

Налоговый и отчетный период. Порядок и сроки уплаты налога

1

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-20, ОИ 2(глава32),

ДИ 2 (с 117-119), ДИ 3

Ус/о, Инд,

Практическая  работа № 12.

Решение   задач по  теме «Налог  на имущество  физических лиц»

1

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 21.  

Оформление  практической  работы  № 10

Оформление практ.  работы

ОИ 2;

И-Р 2, РТС

2

Инд, ПМ\р

35

Тема 4.13 Упрощенная система налогообложения (УСН)

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,

ЭР-21, ОИ 2 (глава26.2),

ОИ 4 (стр361-372), ДИ 1 (с176)

Ус/о, Инд

36

Практическая  работа № 13.

Решение  задач по  теме «Упрощенная система налогообложения»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд,ПМ\р

Самостоятельная работа № 22.

 Оформление  практической  работы № 13.

Оформление практ.  работы

ОИ 2;

И-Р 2, РТС

2

Инд, ПМ\р

37

38

Тема 4.14

Единый налог на вмененный доход

2

Смеш/у

А-1 ,К-1, К-2, С-1, ЭР-22, ОИ 2 (глава 26.3), ОИ 4 (стр374-392),

ДИ 2 (с187)

И-Р 2

Ус/о, Инд, ПМ\р

Практическая  работа № 14.

Решение  задач  по  теме  «Единый налог на вмененный доход»

2

П\з

ОИ 2,РТП

П/р, Инд, ПМ\р

Самостоятельная работа № 23.

 Оформление  практической  работы №14

ОИ 2,

И-Р 2,РТС

2

Инд, ПМ\р

39

Тема 4.15 Патентная  система

2

Смеш/у

А-1, К-1, К-2, С-1,ЭР-23,

ОИ 2 ( глава26.5), ДИ 1 (с56-58)

Ус/о, Инд

Самостоятельная  работа № 24.

Решение  задач  по  теме  «Патентная  система»

Решение

задач

ОИ 2,

И-Р 2,

РТС

2

Инд, ПМ\р

40

Тема 4.16

Практическое  занятие №3 .

Ориентирование  в  действующем

налоговом  законодательстве  РФ

2

П\з

ОИ 1; ОИ 2; РТП

П/з, Инд, ПМ\р

Итого

   50/30

40

№ п/п

Материально-техническое обеспечение занятий

КС

Компьютерные  столы  для обучающихся

МК

Мультимедийный  демонстрационный  комплекс ( компьютер, интерактивная доска  или  проектор)

А

Альбом:

А-1

Альбом  налоговых  деклараций

К

Карточки:

К-1

Карточки - задания

К-2

Карточки – пропущенные  слова

П

Плакаты:

П-1

«Классификация  налогов»

П-2

«Права и  обязанности  налоговых  органов»

П-3

«Права  и  обязанности  налогоплательщиков и  плательщиков  сборов»

РТ:

Рабочая  тетрадь:

РТС

Рабочая  тетрадь  для  самостоятельной  работы

РТП

Рабочая  тетрадь  для  практической  работы

С:

Сборник:

С-1

Сборник  тестов

С-2

Сборник  кроссвордов

Т:

Тесты:

Т-1

Тема 1.1 Источники налогового права

Т-2

Тема 1.2 Действие актов о  налогах и сборах во времени

Т-3

Раздел 2. Экономическая сущность налогов

Т-4

Раздел 3. Принципы построения и элементы налоговых систем

Т-5

Тема 4.1 Налог на добавленную стоимость(НДС)

Т-6

Тема 4.2 Акцизы

Т-7

Тема 4.3 Налог на прибыль

Т-8

Тема 4.4 Налог на доходы физических лиц

Т-9

Тема 4.5 Госпошлина

Т-10

Тема 4.6 Налог на добычу полезных ископаемых

Т-11

Тема 4.7 Водный налог

Т-12

Тема 4.8 Земельный налог

Т-13

Тема 4.9 Сборы за пользование объектами  животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Т-14

Тема 4.10 Транспортный налог

Т-15

Тема 4.11 Налог на имущество юридических лиц

Т-16

Тема 4.12 Налог на имущество физических лиц

Т-17

Тема 4.13 Упрощенная система налогообложения (УСН)

Т-18

Тема 4.14 Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

Т-19

Тема 4.15 Патентная  система

ЭР:

Электронные образовательные  ресурсы ( презентации  по  темам):

ЭР-1

Тема 1.1 Источники налогового права

ЭР-2

Тема 1.2 Действие актов  о налогах и сборах во времени

ЭР-3

Тема 2.1 Экономическая сущность налогов

ЭР-4

Тема 2.2 Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

ЭР-5

Тема3.1 Система налогов и сборов

ЭР-6

Тема 3.2 Элементы налогообложения

ЭР-7

Тема3.3  Налоговый  контроль

ЭР-8

Тема3.4  Выездные налоговые проверки

ЭР-9

Тема 4.1 Налог на добавленную стоимость(НДС)

ЭР10

Тема 4.2 Акцизы

ЭР-11

Тема 4.3 Налог на прибыль

ЭР-12

Тема 4.4 Налог на доходы физических лиц

ЭР-13

Тема 4.5 Госпошлина

ЭР-14

Тема 4.6 Налог на добычу полезных ископаемых

ЭР-15

Тема 4.7 Водный налог

ЭР-16

Тема 4.8 Земельный налог

ЭР-17

Тема 4.9 Сборы за пользование объектами  животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

ЭР-18

Тема 4.10 Транспортный налог

ЭР-19

Тема 4.11 Налог на имущество юридических лиц

ЭР-20

Тема 4.12 Налог на имущество физических лиц

ЭР-21

Тема 4.13 Упрощенная система налогообложения (УСН)

ЭР-22

Тема 4.14 Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

ЭР-23

Тема 4.15 Патенты

№ п/п

Наименование

Автор

Издательство, год издания

ОИ 1

Налоговый кодекс РФ ,1 часть. Москва: Консультант плюс, 2015 -183с.

Президент РФ

(Б. Ельцин 1998г)

ФЗ от 31июля1998г. №146 –ФЗ ( с  изменениями  и  дополнениями)

ОИ 2

Налоговый кодекс РФ ,2 часть. Москва: Консультант плюс, 2015 -330с.

Президент РФ

(В. Путин  2000г)

ФЗ от 5 августа 2000г. №117 –ФЗ ( с  изменениями  и  дополнениями)

ОИ 3

Трудовой  кодекс  РФ : Москва : Консультант  плюс, 2015-192с.

Президент РФ

(В. Путин  2001г)

ФЗ от 30 декабря 2001г. №197 –ФЗ (с  изменениями  и  дополнениями)

ОИ 4

Налоги  за 14 дней. Москва:

«Эксмо» - 675с.

Молчанов С.С.

2012г

ОИ 5

Налоги  и  налогообложение

Москва: « Академия» -224с.

Скворцов О.В.

2013г

№ п/п

Наименование

Автор

Издательство, год издания

ДИ 1

Сборник задач по  налогам и  налогообложению, М4: «КНОРУС»- 127с

Владыка М.В.

2012г

ДИ 2

Практикум  по  налогам и  налогообложению, Москва

«КНОРУС» -210с.

Гончаренко Л.И.

2012г.

ДИ 3

Налогообложение  физических  лиц, Москва : «Инфра-М» ,128с

Дальникевич М.А.

2012г

И-Р 1

www.garant.ru

И-Р 2

www. nalog.ru

И-Р 3

http://www.buh.ru

И-Р 4

www.minfin.ru